現金打點暫行條例

國務院

現金打點暫行條例

現金打點暫行條例

國務院 令第12號


　　第一章 總 則

　　第一條 為改進現金打點，促進商品出產和暢通，增強對社會經濟活
動的監督，擬定本條例。

　　第二條 凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立帳戶的
構造、集體、步隊、企業、奇跡單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），
必需依照本條例的規定出入和使用現金，接管開戶銀行的監督。

　　國度鼓勵開戶單位和小我私家在經濟勾當中，采納轉帳方法舉辦結算，減
少使用現金。

　　第三條 開戶單位之間的經濟往來， 除按本條例規定的領域可以使用
現金外，該當通過開戶銀行舉辦轉帳結算。

　　第四條 各級人民銀行該當嚴格推行金融主管構造的職責，認真對開
戶銀行的現金打點舉辦監督和稽核。

　　開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規定，認真現金打點的詳細實
施，對開戶單位出入、使用現金舉辦監督打點。

　　第二章 現金打點和監督

　　第五條 開戶單位可以在下列領域內使用現金：

　　（一）職工人為、補助；

　�。ǘ�）小我私家勞務酬金；

　�。ㄈ�）按照國度規定頒發給小我私家的科學技能、文化藝術、體育等各類
獎金；

　�。ㄋ模└黝悇诒！⒏：弪_度以及國度規定的對小我私家的其他支出；

　　（五）向小我私家收購農副產物和其他物資的價款；

　�。�六）出差職員必需隨身攜帶的差盤纏；

　　（七）結算出發點以下的零星支出；

　�。ò耍┲袊�人民銀行確定需要付出現金的其他支出。

　　前款結算出發點定為一千元。結算出發點的調解，由中國人民銀行確定，
報國務院存案。

　　第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位付出給個
人的金錢，高出使用現金限額的部分，該當以支票可能銀行本票付出；確
需全額付出現金的，經開戶銀行考核后，予以付出現金。

　　前款使用現金限額，按本條例第五條第二款的規定執行。

　　第七條 轉帳結算憑據在經濟往來中，具有同現金溝通的付出手段。

　　開戶單位在銷售勾當中，不得對現金結算給以比轉帳結算優惠報酬；
不得拒出入票、銀行匯票和銀行本票。

　　第八條 構造、集體、步隊、全民全部制和集團全部制企業奇跡單位
購置國度規定的專項節制商品，必需采納轉帳結算方法，不得使用現金。

　　第九條 開戶銀行該當按照現實需要，審定開戶單位三天至五天的日
常零星開支所需的庫存現金限額。

　　邊遠區域和交通未便區域的開戶單位的庫存現金限額，可以多于五天
，但不得高出十五天的一樣平常零星開支。

　　第十條 經審定的庫存現金限額，開戶單位必需嚴格遵守。需要增加
可能鐫汰庫存現金限額的，該當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行審定。

　　第十一條 開戶單位現金出入該當依照下列規定治理：

　�。ㄒ唬╅_戶單位現金收入該當于當日送存開戶銀行。當日送存確有困
難的，由開戶銀行確定送存時刻；

　　（二）開戶單位付出現金，可以從本單位庫存現金限額中付出可能從
開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接付出（即坐支）。因非凡
情形需要坐支現金的，該當事先報經開戶銀行檢察核準，回收庫存秋褲，由開戶銀行審定
坐支領域和限額。坐支單位該當按期向開戶銀行報送坐支金額和使用情形
；

　�。ㄈ�）開戶單位按照本條例第五條和第六條的規定，從開戶銀行提取
現金，該當寫明用途，由本單位財會部門認真人具名蓋印，經開戶銀行審
核后，予以付出現金；

　�。ㄋ模┮虿少彽攸c不牢靠，交通未便，出產可能市場急需，搶險救災
以及其他非凡情形必需使用現金的，開戶單位該當向開戶銀行提出申請，
由本單位財會部門認真人具名蓋印，經開戶銀行考核后，予以付出現金。

　　第十二條 開戶單位該當成立健全現金帳目，逐條記實現金付出。帳
目該當日清月結，帳款相符。

　　第十三條 對個體工商戶、農村承包策劃戶發放的貸款，該當以轉帳
方法付出。對確需在集市使用現金購買物資的，高價庫存回收，經開戶銀行考核后，可以
在貸款金額內付出現金。

　　第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包策劃戶異地采購
所需貨款，該當通過銀行匯兌方法付出。因采購地點不牢靠，交通未便必
須攜帶現金的，由開戶銀行按照現實需要，予以付出現金。

　　未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包策劃戶異地采購所需貨款
，可以通過銀行匯兌方法付出。凡加蓋“現金”字樣的結算憑據，匯入銀
行必需擔保付出現金。

　　第十五條 具備前提的銀行該當接管開戶單位的委托，開展代發人為
、轉存儲備業務。

　　第十六條 為擔保開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必需
根據規定做好現金收款事變，不得隨意收縮收款時刻。大中都市和商業比
較齊集的區域，該當成立非營業時刻收款制度。

　　第十七條 開戶銀行該當增強柜臺檢察，按期和不按期地對開戶單位
現金出入情形舉辦搜查，并按規定向當地人民銀行陳訴現金打點情形。

　　第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行認真現金管
理事變，審定開戶單位庫存現金限額。

　　各金融機構的現金打點分工，由中國人民銀行確定。有關現金打點分
工的爭議，由當地人民銀行協調、裁決。

　　第十九條 開戶銀行該當成立健全現金打點制度，配備專職職員，改
進事變作風，改進處事辦法�，F金打點事變所需經費該當在開戶銀行業務
費中辦理。

　　第三章 法 律 責 任

　　第二十條 開戶單位有下列氣象之一的，開戶銀行該當依照中國人民
銀行的規定，責令其遏制違法勾當，收購男裝內褲，并可按照情節輕重處以罰款：

　�。ㄒ唬┏�出規定領域、限額使用現金的；

　�。ǘ�）超出審定的庫存現金限額留存現金的。

　　第二十一條 開戶單位有下列氣象之一的，開戶銀行該當依照中國人
民銀行的規定，予以告誡可能罰款；情節嚴重的，可在一按限期內遏制對
該單位的貸款可能遏制對該單位的現金付出：

　　（一）對現金結算給以比轉帳結算優惠報酬的；

　�。ǘ�）拒出入票、銀行匯票和銀行本票的；

　�。ㄈ�）違反本條例第八條規定，不采納轉帳結算方法購置國度規定的
專項節制商品的；

　　（四）用不切合財務管帳制度規定的憑據頂替庫存現金的；

　�。ㄎ澹┯棉D帳憑據套換現金的；

　�。�六）編造用途套取現金的；

　�。ㄆ撸┫嗷ソ栌矛F金的；

　　（八）操作帳戶替其他單位和小我私家套取現金的；

　�。ň牛�將單位的現金收入按小我私家儲備方法存入銀行的；

　　（十）保存帳外公款的；

　�。ㄊ�一）未經核準坐支可能未按開戶銀行審定的坐支領域和限額坐支
現金的。

　　第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的賞罰抉擇不平的，必需起首
根據賞罰抉擇執行，然后可在十日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議
。同級人民銀行該當在收到復議申請之日起三十日內作出復議抉擇。開戶
單位對復議抉擇不平的，可以在收到復議抉擇之日起三十日內向人民法院
起訴。

　　第二十三條 銀行事變職員違反本條例規定，徇私舞弊、貪污納賄、
玩忽職守縱容違法行為的，該當按照情節輕重，給以行政處分和經濟賞罰
；組成犯法的，由司法構造依法追究刑事責任。

　　第四章 附 則

　　第二十四條 本條例由中國人民銀行認真表明；施行細則由中國人民
銀行擬定。

　　第二十五條 本條例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一
月二十八日宣布的《國務院關于實施現金打點的抉擇》同時廢止。

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