股票代碼:600522股票簡稱:中天科技 編號:臨2010—023



江蘇中天科技股份有限公司關于收購中天科技慎密質料有限公司股權暨關聯買賣業務的告示



本公司董事會及全體董事擔保本告示內容不存在任何虛假記實、誤導性告訴

可能重大漏掉,并對其內容的真實性、精確性和完整性包袱個別及連帶責任。

重要內容提醒:

●買賣業務內容:

江蘇中天科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)擬收購公司控股股東中天科技團體有限公司(以下簡稱“中天團體”)之全資子公司中天科技慎密質料有限公司(以下簡稱“中天慎密質料”)100%股權,收購價值為人民幣7,466.08萬元(以下簡稱“本次股權收購”)。

●關聯買賣業務回避事件:

本次股權收購組成關聯買賣業務,公司董事會就本次股權收購舉辦表決時,關聯

董事需回避表決。

●關聯買賣業務對上市公司的影響:

本次股權收購完成后,公司將進一步延伸公司光通訊財富鏈,鐫汰外購環節,低落出產本錢,盈利手段將獲得大力大舉晉升,切合公司成長計謀,切合公司及股東的好處。

一、關聯買賣業務概述2010年6月11日,公司與中天團體簽定了《中天科技慎密質料有限公司股權轉讓協議書》,公司以自有資金7,466.08萬元人民幣協議收購中天慎密質料100%股權。

中天團體為公司的控股股東,按照《上海證券買賣業務所股票上市法則》的規定,本次買賣業務組成公司的關聯買賣業務。

公司第四屆董事會第八次集會會議對上述買賣業務舉辦了審議,2名關聯方董事回避

表決,表決情形:7票同意、0票阻擋、0票棄權。獨立董事對本次關聯買賣業務出具了意見。

本次關聯買賣業務不需顛末公司股東大會核準。

二、關聯方先容2關聯方名稱:中天科技團體有限公司住所:如東縣河口鎮中天家產園區法定代表人:薛濟萍注冊成本:10000萬元人民幣公司范例:有限責任公司策劃領域:許可策劃項目:平凡貨運;貨運署理(代勞)、貨運配載。一般策劃項目:光纖、光纜、電線、電纜、導線及相關質料和附件、有源器件、無源器件及其他光電子器件、通訊裝備、輸配電及節制裝備、光纖復合排斥地線、海底光電纜、鋁合金、鎂合金及板、管、型材加工技能的研究與轉讓;投資打點;

光纜、電線、電纜、電纜監測打點系統及收集工程、溫度丈量裝備的計劃、安裝、施工及相關技能處事;通訊裝備開發;貨品及技能的收支口(國度限定公司策劃和國度克制收支口的商品除外);廢舊物資(廢銅、廢鋁、廢鋼、廢鐵、廢邊角塑料、廢電纜)采取、銷售。

制止2009年12月31日,中天團體資產總額為31,808.24萬元,負債總額14,370.25萬元,凈資產17,437.98萬元,2009年度凈利潤-123.36萬元。(未經審計的財務數據)關聯干系:中天科技團體有限公司是公司控股股東,與公司存在關聯干系。

三、關聯買賣業務標的根基情形名稱:中天科技慎密質料有限公司住所:南通開發區中天路3號法定代表人:薛濟萍注冊成本:10856萬元人民幣公司范例:有限責任公司(法人獨資)策劃領域:一般策劃項目:光纖預制棒、光纖接插線、全光纖器件、光放大器、特種光纖、特種光纜、光學器件、光學組件制造、銷售;策劃本企業自產產物及技能的出口業務;策劃本企業出產科研所需的原輔質料、儀器儀表、機器裝備、零配件及技能的入口業務,但國度限定公司策劃或國度克制收支口的商品及技能除外;策劃進料加工和“三來一補”業務。

中天科技慎密質料有限公司創立于2000年10月25日,原名江蘇中天光子器件有限公司,2001年11月12日改名為中天光子器件有限公司,2009年4月3日改名為中天科技慎密質料有限公司。今朝中天團體持有其100%股權。

按照中興華富華管帳師事宜全部限責任公司出具的《審計陳訴》(中興華審字(2010)第138號),制止2009年12月31日,中天慎密質料資產總額為41,890.733萬元,負債總額38,474.79萬元,凈資產3,415.94萬元,2009年度凈利潤為210.75萬元。制止2010年5月31日,中天慎密質料資產總額為49,525.32萬元,負債總額45,925.21萬元,凈資產3,600.11萬元,2009年1-5月份凈利潤為184.18萬元。

按照北京中天華資產評估有限責任公司出具的《資產評估陳訴書》(中天華資評報字[2010]第1076號),制止評估基準日2010年5月31日,中天慎密質料總資產評估值為53,391.29萬元,總資產評估增值3,865.97萬元,增值率7.81%,總負債評估值為45,925.21萬元,評估無增減值,凈資產評估值為7,466.08萬元;

凈資產評估增值3,865.97萬元,增值率107.38%。

公司和中天團體一致同意,以上述《資產評估陳訴》中制止評估基準日2010年5月31日的凈資產評估值為依據,確定股權轉讓價值為7,466.08萬元。

本次關聯買賣業務總金額為7,466.08萬元,未到達公司最近一期經審計凈資產5%,不需顛末公司股東大會核準。

四、關聯買賣業務的首要內容和定價政策

(一)簽定方的法命名稱受讓方:江蘇中天科技股份有限公司轉讓方:中天科技團體有限公司

(二)協議簽定日期2010年6月11日

(三)買賣業務標的中天科技慎密質料有限公司100%的股權。



(四)買賣業務價值公司和中天團體一致同意,以北京中天華資產評估有限責任公司出具的《資產評估陳訴》(中天華資評報字[2010]第1076號)中制止評估基準日2010年5月31日的凈資產評估值為依據,確定股權轉讓價值為7,466.08萬元。



(五)資金來歷公司自有資金。



(六)付出方法公司于《股權轉讓協議》見效之日起15天內付出給中天團體。

五、舉辦關聯買賣業務的目的以及本次關聯買賣業務對上市公司的影響情形通過本次股權收購,公司將進一步延伸公司光通訊財富鏈,鐫汰外購環節,低落出產本錢,盈利手段將獲得大力大舉晉升,切合公司成長計謀,切合公司及股東4的好處。

六、獨立董事意見本次關聯買賣業務已得到公司獨立董事事前認可并對本次關聯買賣業務揭曉了意見。

公司獨立董事以為,本次關聯買賣業務推行的決定措施及表決措施正當,定價公允、公道。

七、備查文件

1、四屆八次董事會決策及獨立董事揭曉的獨立意見;

2、中天慎密質料股權轉讓協議;

3、中天慎密質料審計陳訴;

4、中天慎密質料資產評估陳訴。



特此告示。

江蘇中天科技股份有限公司

董事會

2010年6月11日審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 1中天科技慎密質料有限公司2007年度-2010年5月財務報表審計陳訴書中興華富華管帳師事宜全部限責任公司CONTINENTAL CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD所在:北京市西城區阜外大街1號四川大廈東座15層 郵編:100037電話:(010)68364873傳真:(010)68348135審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 2審 計 報 告中興華審字(2010)第138號中天科技慎密質料有限公司全體股東:

我們審計了后附的中天科技慎密質料有限公司(以下簡稱“中天慎密公司”)財務報表,包羅2010年5月31日、2009年12月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的資產負債表,2010年1-5月、2009年度、2008年度、2007年度的利潤表、現金流量表、全部者權益改觀表以及財務報表附注。

一、打點層對財務報表的責任根據企業管帳準則的規定體例財務報表是中天慎密公司打點層的責任。這種責任包羅:

(1)計劃、實行和維護與財務報表體例相關的內部節制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;

(2)選擇和運用恰當的管帳政策;



(3)作出公道的管帳預計。

二、注冊管帳師的責任我們的責任是在實行審計事變的基本上對財務報表揭曉審計意見。我們根據中國注冊管帳師審計準則的規定執行了審計事變。中國注冊管帳師審計準則要求我們遵守職業道德類型,打算和實行審計事變以對財務報表是否不存在重大錯報獲取公道擔保。

審計事變涉及實行審計措施,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。

選擇的審計措施取決于注冊管帳師的判斷,包羅對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在舉辦風險評估時,我們思量與財務報表體例相關的內部節制,以計劃適當的審計措施,但目的并非對內部節制的有效性揭曉意見。審計事變還包羅評價打點層選用管帳政策的恰當性和作出管帳預計的公道性,以及評價財務報表的總體列報。

我們相信,我們獲取的審計證據是充實、恰當的,為揭曉審計意見提供了基本。

三、審計意見審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 3我們以為,中天慎密公司財務報表已經根據企業管帳準則的規定體例,在全部重大方面公允反應了中天慎密公司2010年5月31日、2009年12月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的財務狀況以及2010年1-5月、2009年度、2008年度、2007年度的策劃成就、現金流量。

中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 中國注冊管帳師:許劍輝中國·北京 中國注冊管帳師:酈云斌二○一○年六月十一日審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 4目 錄

一、審計陳訴

二、審計陳訴附送1. 資產負債表2. 利潤表3. 現金流量表4. 全部者權益改觀表5. 財務報表附注

三、審計陳訴附件

1、中興華富華管帳師事宜全部限責任公司企業法人營業執照復印件

2、管帳師事宜所證券、期貨相關業務許可證審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 1資產負債表會01表體例單位:中天科技慎密質料有限公司金額單位:人民幣元資 產 附注2010年5月31日2009年12月31日2008年12月31日2007年12月31日活動資產:

貨幣資金 四(一) 79,745,800.78163,761,102.0847,092,220.4211,846,880.04買賣業務性金融資產應收單據應收賬款 四(二) 510,494.3513,694,762.6114,990,938.2613,323,311.94預付金錢 四(三) 111,556,946.10123,632,060.571,200.001,200.00應收利錢應收股利其他應收款 四(四) 14,989,526.3613,463,690.7813,837,858.6712,586,802.46存 貨 四(五) 7,283,512.25一年內到期的非活動資產其他活動資產活動資產合計 214,086,279.84314,551,616.0475,922,217.3537,758,194.44非活動資產:

可供出售金融資產持有至到期投資審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 2耐久應收款耐久股權投資投資性房地產牢靠資產 四(六) 15,507,049.6118,809,744.3424,416,287.9529,169,600.93在建工程 四(七) 207,834,991.0327,102,722.59工程物資 四(八) 9,918.69牢靠資產整理出產性生物資產油氣資產無形資產 四(九) 52,352,835.6452,347,288.782,404,656.332,462,023.88開發支出商譽耐久待攤用度遞延所得稅資產 四(十) 5,472,049.796,085,965.387,181,296.586,737,715.04其他非活動資產非活動資產合計 281,166,926.07104,355,639.7834,002,240.8638,369,339.85資產總計 495,253,205.91418,907,255.82109,924,458.2176,127,534.29資產負債表(續)會01表體例單位:中天科技慎密質料有限公司金額單位:人民幣元審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 3負債及股東權益 附注2010年5月31日2009年12月31日2008年12月31日2007年12月31日活動負債:

短期借錢 四(十二) 355,520,786.36120,501,005.79買賣業務性金融負債應付單據應付賬款 四(十三) 82,900,792.206,587,918.44299,771.76226,390.32預收金錢 四(十四) 38,831,096.69應付職工薪酬 四(十五) 386,919.86109,706.53109,706.53109,706.53應交稅費 四(十六) -24,290,737.28171,430.04143,366.813,284.72應付利錢應付股利其他應付款 四(十七) 903,215.60252,377,824.39127,319,764.8792,629,864.87一年內到期的非活動負債其他活動負債活動負債合計 454,252,073.43379,747,885.19127,872,609.9792,969,246.44非活動負債:

耐久借錢應付債券耐久應付款專項應付款 四(十八) 5,000,000.005,000,000.00估量負債審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 4遞延所得稅負債其他非活動負債非活動負債合計 5,000,000.005,000,000.00負債合計 459,252,073.43384,747,885.19127,872,609.9792,969,246.44股東權益:

實勞績本 四(十九) 108,560,000.00108,560,000.0058,560,000.0058,560,000.00成本公積減:庫存股盈余公積未分配利潤 四(二十) -72,558,867.52-74,400,629.37-76,508,151.76-75,401,712.15股東權益合計 36,001,132.4834,159,370.63-17,948,151.76-16,841,712.15負債和股東權益總計 495,253,205.91418,907,255.82109,924,458.2176,127,534.29利潤表會02表體例單位:中天科技慎密質料有限公司金額單位:人民幣元項 目 附注 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度

一、營業收入四(二十一)122,793,357.281,234,745.781,282,844.331,172,880.17審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 5減:營業本錢四(二十一)120,611,990.91605,981.90511,708.05326,743.89營業稅金及附加四(二十二)37,667.3558,634.2763,392.31銷售用度打點用度 1,427,366.543,815,541.403,577,292.917,700,502.78財務用度 1,009,653.95-936,796.80-549,919.9015,504.24資產減值喪失四(二十三)-1,870,525.49440,583.40661,185.3144,204.42加:公允代價改觀收益投資收益(喪失以“-”號填列)個中:對聯營企業和合營企業的投資收益

二、營業利潤(吃虧以“-”號填列) 1,614,871.37-2,728,231.47-2,976,056.31-6,977,467.47加:營業外收入四(二十四)1,237,023.797,233,083.131,428,518.0064,153.96減:營業外支出四(二十五)396,217.721,301,998.072,482.841,631.67個中:非活動資產處理喪失 273,424.361,300,918.65

三、利潤總額(吃虧總額以“-”號填列) 2,455,677.443,202,853.59-1,550,021.15-6,914,945.18審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 6減:所得稅用度四(二十六)613,915.591,095,331.20-443,581.54-1,813,300.37

四、凈利潤(凈吃虧以“-”號填列) 1,841,761.852,107,522.39-1,106,439.61-5,101,644.81

五、每股收益(一)根基每股收益(二)稀釋每股收益

六、其他綜合收益

七、綜合收益總額 1,841,761.852,107,522.39-1,106,439.61-5,101,644.81現金流量表會03表體例單位:中天科技慎密質料有限公司金額單位:人民幣元項 目 附注 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度

一、策劃勾當發生的現金流量:

銷售商品、提供勞務收到的現金 193,989,506.101,718,830.282,182,530.001,762,541.58收到的稅費返還 211,127.65收到的其他與策劃勾當有關的現金四(二十七)2,445,564.35135,837,830.4933,662,956.7910,102,498.38現金流入小計 196,435,070.45137,767,788.4235,845,486.7911,865,039.96購買商品、接管勞務付出的現金 122,408,149.40521,476.79248,551.01346,963.17付出給職工以及為職工付出的現金 4,078.00審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 7付出的各項稅費 208,268.06542,095.72326,085.64482,632.47付出的其他與策劃勾當有關的現金四(二十七)252,052,579.491,043,885.032,755.3794,623.84現金流出小計 374,668,996.952,107,457.54577,392.02928,297.48策劃勾當發生的現金流量凈額 -178,233,926.50135,660,330.8835,268,094.7710,936,742.48

二、投資勾當發生的現金流量:

收回投資所收到的現金取得投資收益所收到的現金處理牢靠資產、無形資產和其他耐久資產所收回的現金凈額660,208.144,141,890.67處理子公司及其他營業單位收到的現金凈額收到的其他與投資勾當有關的現金現金流入小計 660,208.144,141,890.67購建牢靠資產、無形資產和其他耐久資產所付出的現金 140,568,361.92195,052,497.50投資所付出的現金取得子公司及其他營業單位付出的現金凈額付出的其他與投資勾當有關的現金現金流出小計 140,568,361.92195,052,497.50投資勾當發生的現金流量凈額 -139,908,153.78-190,910,606.83

三、籌資勾當發生的現金流量:

接收投資所收到的現金 50,000,000.00個中:子公司接收少數股東投資收到的現金借錢所收到的現金 311,905,871.56120,501,005.79收到的其他與籌資勾當有關的現金現金流入小計 311,905,871.56170,501,005.79審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 8送還債務所付出的現金 76,985,185.16分配股利、利潤或償付利錢所付出的現金 1,019,310.85個中:子公司付出少數股東的股利、利潤付出的其他與籌資勾當有關的現金現金流出小計 78,004,496.01籌資勾當發生的現金流量凈額 233,901,375.55170,501,005.79

四、匯率改觀對現金及現金等價物的影響 225,403.431,418,151.82-22,754.39-24,856.39

五、現金及現金等價物凈增加額 -84,015,301.30116,668,881.6635,245,340.3810,911,886.09加:期初現金及現金等價物余額 163,761,102.0847,092,220.4211,846,880.04934,993.95

六、期末現金及現金等價物余額 79,745,800.78163,761,102.0847,092,220.4211,846,880.04全部者權益改觀表體例單位:中天科技慎密質料有限公司 金額單位:人民幣元2010年1-5月 2009年度項目實勞績本成本公積減:庫存股盈余公積未分配利潤 股東權益合計 實勞績本成本公積減:庫股

一、上年年尾余額 108,560,000.00-74,400,629.3734,159,370.6358,560,000.00審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 9加:管帳政策變換前期過錯矯正

二、今年年頭余額 108,560,000.00-74,400,629.3734,159,370.6358,560,000.00

三、今年增減改觀金額(鐫汰以“-”號填列)1,841,761.851,841,761.8550,000,000.00(一)凈利潤 1,841,761.851,841,761.85(二)其他綜合收益上述(一)和(二)小計 1,841,761.851,841,761.85(三)全部者投入和鐫汰成本 50,000,000.001.全部者投入成本 50,000,000.00

2.股份付出計入全部者權益的金額

3.其他(四)利潤分配

1.提取盈余公積2.提取一般風險籌備

3.對全部者(或股東)的分配

4.其他(五)全部者權益內部結轉

1.成本公積轉增成本(或股本)

2.盈余公積轉增成本(或股本)

3.盈余公積補充吃虧審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 10

4.其他(六)專項儲蓄1.本期提取2.本期使用

四、今年年尾余額 108,560,000.00-72,558,867.5236,001,132.48108,560,000.00全部者權益改觀表體例單位:中天科技慎密質料有限公司金額單位:人民幣元2008年度 2007年度項目實勞績本成本公積減:

庫存股盈余公積未分配利潤股東權益合計實勞績本成本公積減:

庫存股盈余公積未分配利潤 股東權益合計

一、上年年尾余額 58,560,000.00-75,401,712.15-16,841,712.1558,560,000.00-70,300,067.34-11,740,067.34加:管帳政策變換前期過錯矯正

二、今年年頭余額 58,560,000.00-75,401,712.15-16,841,712.1558,560,000.00-70,300,067.34-11,740,067.34

三、今年增減改觀金額(鐫汰以“-”號填列)-1,106,439.61-1,106,439.61-5,101,644.81-5,101,644.81(一)凈利潤 -1,106,439.61-1,106,439.61-5,101,644.81-5,101,644.81審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 11(二)其他綜合收益上述(一)和(二)小計 -1,106,439.61-1,106,439.61-5,101,644.81-5,101,644.81(三)全部者投入和鐫汰成本1.全部者投入成本

2.股份付出計入全部者權益的金額

3.其他(四)利潤分配

1.提取盈余公積2.提取一般風險籌備

3.對全部者(或股東)的分配

4.其他(五)全部者權益內部結轉

1.成本公積轉增成本(或股本)

2.盈余公積轉增成本(或股本)

3.盈余公積補充吃虧

4.其他(六)專項儲蓄1.本期提取審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 122.本期使用

四、今年年尾余額 58,560,000.00-76,508,151.76-17,948,151.7658,560,000.00-75,401,712.15-16,841,712.15審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 1中天科技慎密質料有限公司2007年度-2010年5月財務報表附注(以下金額單位除出格注明外,均為人民幣元)

一、公司根基情形中天科技慎密質料有限公司(以下簡稱“本公司”)原名江蘇中天光子器件有限公司,2001年11月12日改名為中天光子器件有限公司,2009年4月3日改名為中天科技慎密質料有限公司。

本公司創立于2000年10月25日,由南通工商行政打點局經濟技能開發區分局頒發注冊號320691000007249《企業法人營業執照》,由薛濟萍等15名天然人共同出資組建,注冊成本(實勞績本)人民幣500萬元。

2001年4月,薛濟萍、肖天鵬、李新碗、崔一平、丁鐵騎、劉毅楠、繆林生等將其所持有的本公司股權所有轉讓給徐金華、周興發、范廣俊、秦玉鴻、張亞東、葉守平、楊志飛等天然人;變換后股東包羅新增股東如東縣中天投資有限公司(原名如東縣河口鎮集團資產投資中心)共同增加對本公司出資,增加注冊成本(實勞績本)人民幣5,356萬元。

2004年12月20日,如東縣中天投資有限公司將其持有本公司70%的股權以零價值轉讓給薛濟萍先生。

2006年1月15日,薛濟萍先生將其持有本公司70%的股權以零價值轉讓給中天科技團體有限公司(原江蘇中天絲綢有限公司)。

2006年12月7日,徐金華等15明天然人股東將其持有本公司30%的股權以零價值轉讓給中天科技團體有限公司。

2009年4月2日,本公司收到中天科技團體有限公司增加的注冊成本(實勞績本)人民幣5,000萬元,變換后的注冊成本(實勞績本)人民幣10,856萬元。

本公司策劃領域為:無許可策劃項目。一般策劃項目包羅光纖預制棒、光纖接插線、全光纖器件、光放大器、特種光纖、特種光纜、光學器件、光學組件制造、銷售;策劃本企業自產產物及技能的出口業務;策劃本企業出產科研所需的原輔質料、儀器儀表、機器裝備、零配件及技能的入口業務,但國度限定公司策劃或國度克制收支口的商品及技能除外;策劃進料加工和“三來一補”業務。審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 2

二、公司回收的首要管帳政策、管帳預計和前期過錯

(一)財務報表體例基本本公司以一連策劃為基本,按照現實產生的買賣業務和事項,根據《企業管帳準則—根基準則》和其他各項管帳準則的規定舉辦確認和計量,并基于以下管帳政策、管帳預計體例財務報表。



(二)遵循企業管帳準則的聲明本公司所體例的財務報表切合企業管帳準則的要求,真實、完整地反應了本公司的財務狀況、策劃成就和現金流量等有關信息。



(三)管帳時代本公司管帳時代分為年度和中期,管帳年度自公歷1月1日至12月31日止。



(四)記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。



(五)現金等價物簡直定標準本公司在體例現金流量表時,將同時具備限期短(從購買日起三個月內到期)、活動性強、易于轉換為已知現金、代價改觀風險很小四個前提的投資,確定為現金等價物。權益性投資不作為現金等價物。



(六)外幣業務核算要領外幣業務回收買賣業務產生日的即期匯率作為折算匯率,折合成人民幣記賬。外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折合成人民幣金額舉辦調解,以公允代價計量的外幣非貨幣性項目按公允代價確定日的即期匯率折合成人民幣金額舉辦調解。外幣專門借錢賬戶期末折算差額,可直接歸屬于切合成本化前提的資產的購建可能出產的,按規定予以成本化,計入相關資產本錢;別的的外幣賬戶折算差額均計入財務用度。差別貨幣兌換形成的折算差額,均計入財務用度。



(七)金融工具金融工具包羅金融資產、金融負債和權益工具。

1. 金融工具的分類本公司打點層根據取得或包袱金融資產和金融負債的目的、基于風險打點、計謀投資需要等所作的指定以及金融資產、金融負債的特性,將金融工具分別為:以公允代價計量且其變審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 3動計入當期損益的金融資產或金融負債,包羅買賣業務性金融資產或金融負債和直接指定為以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產或金融負債;持有至到期投資;貸款和應收金錢;

可供出售金融資產;其他金融負債等。

2. 金融工具簡直認依據和計量要領

(1)以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產(金融負債)取得時以公允代價(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利錢)作為初始確認金額。

持有時代將取得的利錢或現金股利確以為投資收益,期末將公允代價改觀計入當期損益。

處理時,其公允代價與初始入賬金額之間的差額確以為投資收益,同時調解公允代價改觀損益。



(2)持有至到期投資取得時按公允代價(扣除已到付息期但尚未領取的債券利錢)和相關買賣業務用度之和作為初始確認金額。

持有時代根據攤余本錢和現實利率(如現實利率與票面利率不同較小的,按票面利率)計較確認利錢收入,計入投資收益。現實利率在取得時確定,在該預期存續時代或合用的更短時代內保持穩定。

處理時,將所取得價款與該投資賬面代價之間的差額計入投資收益。

若是本公司于到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期類投資(較大金額是指相對該類投資出售或重分類前的總金額而言),則本公司將該類投資的剩余部分重分類為可供出售金融資產,且在本管帳時代及今后兩個完整的管帳年度內不再將該金融資產分別為持有至到期投資,但下列情形除外:出售日或重分類白天隔該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內),市場利率變革對該項投資的公允代價沒有顯著影響;按照條約約定的按期償付或提前還款方法收回該投資險些全部初始本金后,將剩余部分予以出售或重分類;出售或重分類是由于本公司無法節制、預期不會頻頻產生且難以公道估量的獨立事項所引起。



(3)應收金錢本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權,凡是應按從購貨方應收的條約或協議價款作為初始確認金額。

收回或處理時,將取得的價款與該應收金錢賬面代價之間的差額計入當期損益。



(4)可供出售金融資產取得時按公允代價(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利錢)和相關買賣業務用度之和作為初始確認金額。

持有時代將取得的利錢或現金股利確以為投資收益。期末將公允代價改觀計入成本公積(其他成本公積)。審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 4處理時,將取得的價款與該金融資產賬面代價之間的差額,計入投資損益;同時,將原直接計入全部者權益的公允代價改觀累計額對應處理部分的金額轉出,計入投資損益。



(5)其他金融負債按其公允代價和相關買賣業務用度之和作為初始確認金額。

凡是回收攤余本錢舉辦后續計量。

3.金融資產轉移簡直認依據和計量要領本公司產生金融資產轉移時,如已將金融資產全部權上險些全部的風險和酬金轉移給轉入方,則終止確認該金融資產;如保存了金融資產全部權上險些全部的風險和酬金的,則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足管帳準則規定的金融資產終止確認前提時,回收實質重于形式的原則。本公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

金融資產整體轉移滿足終止確認前提的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:

⑴所轉移金融資產的賬面代價;

⑵因轉移而收到的對價,與原直接計入全部者權益的公允代價改觀累計額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的氣象)之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認前提的,將所轉移金融資產整體的賬面代價,在終止確認部分和未終止確認部分(在此種情形下,所保存的處事資產該當視同未終止確認金融資產的一部分)之間,根據各自的相對公允代價舉辦分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:

⑴終止確認部分的賬面代價;

⑵終止確認部分的對價,與原直接計入全部者權益的公允代價改觀累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的氣象)之和。

金融資產轉移不滿足終止確認前提的,繼續確認該金融資產,所收到的對價確以為一項金融負債。

4.金融負債終止確認前提金融負債的現時義務所有或部分已經打掃的,則終止確認該金融負債或其一部分。本公司若與債權人簽訂協議,以包袱新金融負債方法替代現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債條約條款實質上差此外,則終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。

對現存金融負債所有或部分條約條款作出實質性修改的,則終止確認現存金融負債或其一部分,同時將修改條款后的金融負債確以為一項新金融負債。

金融負債所有或部分終止確認時,終止確認的金融負債賬面代價與付出對價(包羅轉出的非現金資產或包袱的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的,在回購日根據繼續確認部分與終止確認部分的相對公允代價,將該金融負債整體的賬面代價舉辦分配。分配給終止確認部分的賬面代價與付出對價(包審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 5括轉出的非現金資產或包袱的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。

5.金融資產和金融負債公允代價簡直定要領本公司回收公允代價計量的金融資產和金融負債所有直接參考活潑市場中的報價。

6.金融工具的匯率風險本公司業已存在的包袱匯率顛簸風險(指金融工具的公允代價或將來現金流量因外匯匯率改觀而產生顛簸的風險)的金融工具包羅:貨幣資金、應收金錢、短期借錢、應付金錢。

7.金融資產(不含應收金錢)減值籌備本公司在每個資產負債表日對買賣業務性金融資產以外的金融資產的賬面代價舉辦搜查,當客觀證據表白金融資產產生減值,則對該金融資產舉辦減值測試,并按照測試功效計提金融資產減值籌備。

金融資產減值籌備計提與測試要領:金融資產賬面代價減至估量將來現金流量現值部分計提減值籌備。

估量將來現金流量現值按照估量將來現金流量和確定的折現率折現后的金額確定。

估量將來現金流量按照金融資產差別范例公道預計,即根據金融資產在一連持有歷程中和最終處理時所發生的估量將來現金流量確定;折現率是按照當前市場貨幣時刻代價和金融資產特定風險的稅前利率說明晰定,是持有資產的須要酬金率。



(八)應收金錢⑴單項金額重大的應收金錢幻魅賬籌備簡直認標準、計概要領:

單項金額重大的應收金錢幻魅賬籌備簡直認標準應收賬款金額在500萬元以上(包羅500萬元),其他應收款金額在100萬元以上(包羅100萬元)。

單項金額重大的應收金錢幻魅賬籌備的計概要領單獨舉辦減值測試,按估量將來現金流量現值低于其賬面代價的差額計提幻魅賬籌備,確認減值喪失;經單獨測試后未減值的,按類似信用風險特性分別為多少組合,再按這些應收金錢組合在期末余額的必然比例計較確定減值喪失,計提幻魅賬籌備。

⑵單項金額不重大但按信用風險特性組合后該組合的風險較大的應收金錢幻魅賬籌備簡直定依據、計概要領:

信用風險特性組合簡直定依據除單項金額重大且已單獨計提幻魅賬籌備的應收金錢外,本公司按照以往履歷并團結現真相形判斷,以賬齡作為信用風險特性組合的分別依據,根據賬齡說明法計提規定比例幻魅賬籌備。

按照信用風險特性組合確定的計概要領審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 6按照賬齡說明禮貌定計提比例計提減值喪失。

⑶賬齡說明法賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)1年以內(含1年) 3% 3%1-2年 5% 5%2-3年 7% 7%3-4年 25% 25%4-5年 50% 50%5年以上 100% 100%

(九)存貨

1.存貨的分類本公司存貨分類為:原質料、在產物、庫存商品、低值易耗品等。

2.取得和發出的計價要領本公司存貨取得時按現實本錢計價;發出時按加權均勻法計價。

本公司因債務重組取得債務人用以抵債的存貨,以該存貨的公允代價為基本確定其入賬代價。

本公司在非貨幣性資產交流具備商業實質和換入資產或換出資產的公允代價可以或許靠得住計量的條件下,非貨幣性資產交流換入的存貨凡是以換出資產的公允代價為基本確定其入賬代價,除非有確鑿證據表白換入資產的公允代價越發靠得住;不滿足上述條件的非貨幣性資產交流,以換出資產的賬面代價和應付出的相關稅費作為換入存貨的本錢。

本公司以同一節制下的企業接收歸并方法取得的存貨按被歸并方的賬面代價確定其入賬代價;以非同一節制下的企業接收歸并方法取得的存貨按公允代價確定其入賬代價。

3.存貨可變現凈值簡直定依據及存貨減價籌備的計概要領本公司期末對存貨舉辦全面清查后,按存貨的本錢與可變現凈值孰低提取或調解存貨減價籌備。

產制品、商品和用于出售的質料等直接用于出售的商品存貨,在正常出產策劃歷程中,以該存貨的預計售價減去預計的銷售用度和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;

需要顛末加工的質料存貨,在正常出產策劃歷程中,以所出產的產制品的預計售價減去審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 7至落成時預計將要產生的本錢、預計的銷售用度和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;

為執行銷售條約可能勞務條約而持有的存貨,其可變現凈值以條約價值為基本計較,若持有存貨的數量多于銷售條約訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價值為基本計較。

期末凡是根據單個存貨項目計提存貨減價籌備;對付數量繁多、單價較低的存貨,根據存貨種別計提存貨減價籌備;與在同一區域出產和銷售的產物系列相關、具有溝通或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分隔計量的存貨,則歸并計提存貨減價籌備。

以前減記存貨代價的影響身分已經消失的,減記的金額予以規復,并在原已計提的存貨減價籌備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益。

4.存貨的盤存制度本公司存貨回收永續盤存制。

5.低值易耗品的攤銷要領本公司低值易耗品回收一次攤銷法攤銷。



(十)牢靠資產

1.牢靠資產確認前提本公司牢靠資產是指為出產商品、提供勞務、出租或策劃打點而持有,并且使用年限高出一年的有形資產。牢靠資產在同時滿足下列前提時予以確認:

⑴與該牢靠資產有關的經濟好處很大概流入企業;

⑵該牢靠資產的本錢可以或許靠得住地計量。

2.牢靠資產的分類本公司牢靠資產分類為:衡宇及修建物、呆板裝備、運輸裝備、辦公及其他裝備。

3.牢靠資產的初始計量本公司牢靠資產凡是根據現實本錢作為初始計量。

本公司購買牢靠資產的價款高出正常信用前提延期付出,實質上具有融資性質的,牢靠資產的本錢以購買價款的現值為基本確定。

本公司債務重組取得債務人用以抵債的牢靠資產,以該牢靠資產的公允代價為基本確定其入賬代價,并將重組債務的賬面代價與該用以抵債的牢靠資產公允代價之間的差額,計入當期損益;在非貨幣性資產交流具備商業實質和換入資產或換出資產的公允代價可以或許靠得住計量的條件下,非貨幣性資產交流換入的牢靠資產凡是以換出資產的公允代價為基本確定其入賬價審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 8值,除非有確鑿證據表白換入資產的公允代價越發靠得住;不滿足上述條件的非貨幣性資產交流,以換出資產的賬面代價和應付出的相關稅費作為換入牢靠資產的本錢,不確認損益。

本公司以同一節制下的企業接收歸并方法取得的牢靠資產按被歸并方的賬面代價確定其入賬代價;以非同一節制下的企業接收歸并方法取得的牢靠資產按公允代價確定其入賬代價。

4.牢靠資產折舊計概要領本公司牢靠資產折舊回收年限均勻法分類計提,按照牢靠資產種別、估量使用年限和估量凈殘值率確定折舊率。

切合成本化前提的牢靠資產裝修用度,在兩次裝修時代與牢靠資產尚可使用年限兩者中較短的時代內,回收年限均勻法單獨計提折舊。

種種牢靠資產折舊年限和年折舊率如下:

種別 估量使用年限 凈殘值率 年折舊率衡宇及修建物 20年 5% 4.75%呆板裝備 6-10年 5% 9.5-15.83%運輸裝備 10年 5% 9.5%辦公及其他裝備 5年 5% 19%

5.牢靠資產的減值測試要領、減值籌備計概要領期末,本公司對牢靠資產舉辦逐項搜查,當存在減值跡象時舉辦減值測試,確認其可收回金額,按其賬面代價與可收回金額孰低的差額確認減值喪失,計提減值籌備。牢靠資產減值喪失一經確認,在今后管帳時代不再轉回。

可收回金額按照資產的公允代價減行止理用度后的凈額與資產估量將來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

資產減值喪失確認后,減值資產的折舊可能攤銷用度在將來時代作相應調解,以使該資產在剩余使用壽命內,系統地分攤調解后的資產賬面代價(扣除估量凈殘值)。

有跡象表白一項資產大概產生減值的,企業以單項資產為基本預計其可收回金額。企業難以對單項資產的可收回金額舉辦預計的,以該資產所屬的資產組為基本確定資產組的可收回金額。

資產組的認定,以資產組發生的首要現金流入是否獨立于其他資產可能資產組的現金流入為依據。同時,在認定資產組時,思量本公司打點層打點出產策劃勾當的方法和對資產的一連使用可能處理的決定方法等。資產組一經確定,各個管帳時代保持一致。

幾項資產的組合出產的產物(可能其他產出)存在活潑市場的,縱然部分可能全部這些產物(可能其他產出)均供內部使用,也在切合前款規定的情形下,將這幾項資產的組合認定為一個資產組。若是該資產組的現金流入受內部轉移價值的影響,根據本公司打點層在公平交審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 9易中對將來價值的最佳預計數來確定資產組的將來現金流量。

6. 融資租入牢靠資產的認定依據、計價要領本公司租賃資產切合下列前提之一的,將確認其為融資租入資產:

⑴租賃期滿后租賃資產全部權歸屬本于公司;

⑵本公司具有購買資產的選擇權,購買價款遠遠低于行使選擇權時該資產的公允代價,在資產租賃開始日就可公道確定本公司將會行使該選擇權;

⑶租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分;

⑷租賃開始日的最低租賃付款額的現值,與該資產的公允代價不存在較大差異;

⑸租賃資產性質非凡,如不作較大改革,只有本公司才華使用。

本公司融資租入的牢靠資產,按租賃開始日租賃資產公允代價與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入賬代價,將最低租賃付款額作為耐久應付款的入賬代價,其差額作為未確認融資用度。

融資租賃方法租入的牢靠資產,能公道確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產全部權的,在租賃資產尚可使用年限內計提折舊;無法公道確定租賃期屆滿時可以或許取得租賃資產全部權的,在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的時代內計提折舊。

(十一)在建工程

1.在建工程種別本公司在建工程以立項項目分類核算。

2.在建工程的初始計量和后續計量本公司在建工程根據現實產生的支出確定其工程本錢,并單獨核算。工程到達預定可使用狀態前因舉辦試運轉所產生的凈支出,計入工程本錢。在建工程項目在到達預定可使用狀態前所取得的試運轉歷程中形成的、可以或許對外銷售的產物,其產生的本錢,計入在建工程本錢,銷售或轉為庫存商品時,按現實銷售收入或按估量售價沖減工程本錢。在建工程產生的借錢用度,切合借錢用度成本化前提的,在所購建的牢靠資產到達估量可使用狀態前,計入在建工程本錢。

3.在建工程結轉為牢靠資產的時點本公司在建工程項目按制作該項資產到達預定可使用狀態前所產生的所有支出,作為牢靠資產的入賬代價。所制作的牢靠資產在建工程已到達預定可使用狀態,但尚未治理竣工決算的,自到達預定可使用狀態之日起,按照工程預算、造價可能工程現實本錢等,按預計的代價轉入牢靠資產,并按本公司牢靠資產折舊政策計提牢靠資產的折舊,待治理竣工決算后,再按審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 10現實本錢調解本來的暫估代價,但不調解原已計提的折舊額。

上述“到達預定可使用狀態”,是指牢靠資產已到達本公司預定的可使用狀態。當存在下列情形之一時,則以為所購建的牢靠資產已到達預定可使用狀態:

⑴牢靠資產的實體制作(包羅安裝)事變已經所有完成可能實質上已經所有完成;

⑵已顛末試出產或試運行,并且其功效表白資產可以或許正常運行可能可以或許不變地出產出合格產物時,可能試運行功效表白可以或許正常運轉或營業時;

⑶該項制作的牢靠資產上的支出金額很少可能險些不再產生;

⑷所購建的牢靠資產已經到達計劃或條約要求,或與計劃或條約要求相符或基內情符,縱然有極個別處所與計劃或條約要求不相符,也不敷以影響其正常使用。

4.在建工程的減值測試要領、減值籌備計概要領期末,本公司對在建工程舉辦逐項搜查,當存在減值跡象時舉辦減值測試,確認其可收回金額,按其賬面代價與可收回金額孰低的差額確認減值喪失,計提減值籌備。在建工程減值喪失一經確認,在今后管帳時代不再轉回。

可收回金額按照資產的公允代價減行止理用度后的凈額與資產估量將來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

(十二)借錢用度

1.借錢用度成本化簡直認原則本公司產生的借錢用度,可直接歸屬于切合成本化前提的資產的購建可能出產的,予以成本化,計入相關資產本錢;其他借錢用度,在產生時按照其產生額確以為用度,計入當期損益。

切合成本化前提的資產,是指需要顛末相當長時刻的購建可能出產勾當才華到達預定可使用可能可銷售狀態的牢靠資產、投資性房地產和存貨等資產。

借錢用度同時滿足下列前提時開始成本化:

⑴資產支出已經產生,資產支出包羅為購建可能出產切合成本化前提的資產而以付出現金、轉移非現金資產可能包袱帶息債務形式產生的支出;

⑵借錢用度已經產生;

⑶為使資產到達預定可使用可能可銷售狀態所須要的購建可能出產勾當已經開始。

當切合成本化前提的資產在購建可能出產歷程中產生非正常間斷、且間斷時刻持續高出3個月的,借錢用度暫停成本化。

當購建可能出產切合成本化前提的資產到達預定可使用可能可銷售狀態時,借錢用度遏制成本化。

當購建可能出產切合成本化前提的資產中部分項目別離落成且可單獨使用時,該部分資產審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 11借錢用度遏制成本化。

2.借錢用度成本化金額簡直定要領專門借錢的利錢用度(扣除尚未動用的借錢資金存入銀行取得的利錢收入可能舉辦臨時性投資取得的投資收益)及其幫助用度在所購建可能出產的切合成本化前提的資產到達預定可使用可能可銷售狀態前,予以成本化。

按照累計資產支出高出專門借錢部分的資產支出加權均勻數乘以所占用一般借錢的成本化率,計較確定一般借錢應予成本化的利錢金額。成本化率按照一般借錢加權均勻利率計較確定。

借錢存在折價可能溢價的,根據現實利率法確定每一管帳時代應攤銷的折價可能溢價金額,調解每期利錢金額。

(十三)無形資產

1.無形資產簡直認前提本公司無形資產是指擁有可能節制的沒有實物形態的可識別非貨幣性資產。無形資產同時滿足下列前提的,才華予以確認:

⑴與該無形資產有關的經濟好處很大概流入企業;

⑵該無形資產的本錢可以或許靠得住地計量。

2.無形資產的計價要領本公司無形資產根據現實本錢舉辦初始計量。

本公司購買無形資產的價款高出正常信用前提延期付出,實質上具有融資性質的,無形資產的本錢以購買價款的現值為基本確定。

本公司債務重組取得債務人用以抵債的無形資產,以該無形資產的公允代價為基本確定其入賬代價,并將重組債務的賬面代價與該用以抵債的無形資產公允代價之間的差額,計入當期損益;在非貨幣性資產交流具備商業實質和換入資產或換出資產的公允代價可以或許靠得住計量的條件下,非貨幣性資產交流換入的無形資產凡是以換出資產的公允代價為基本確定其入賬代價,除非有確鑿證據表白換入資產的公允代價越發靠得住;不滿足上述條件的非貨幣性資產交流,以換出資產的賬面代價和應付出的相關稅費作為換入無形資產的本錢,不確認損益。

本公司以同一節制下的企業接收歸并方法取得的無形資產按被歸并方的賬面代價確定其入賬代價;以非同一節制下的企業接收歸并方法取得的無形資產按公允代價確定其入賬代價。

3.無形資產使用壽命及攤銷本公司于取得無形資產時說明判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限的,預計該審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 12使用壽命的年限可能組成使用壽命的產量等類似計量單位數量;無法預見無形資產為企業帶來經濟好處限期的,視為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命有限的無形資產在使用壽命內回收直線法攤銷,使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

本公司陳訴期內使用壽命有限的無形資產包羅地皮使用權,使用壽命按照地皮使用年限確定為50年,在使用壽命內直線法攤銷。

4.研究開發用度的管帳處理賞罰本公司內部研究開發項目的支出,區分為研究階段支出與開發階段支出。

本公司分別內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的詳細標準為:研究階段支出是指本公司為獲取并領略新的科學或技能常識而舉辦的獨創性的、試探性的有打算觀測所產生的支出,是為進一步開發勾當舉辦資料及相關方面的籌備,已舉辦的研究勾當未來是否會轉入開發、開發后是否會形成無形資產等均具有較大的不確定性;開發階段支出是指在舉辦商業性出產或使用前,將研究成就或其他常識應用于某項打算或計劃,以出產出新的或具有實質性改造的質料、裝置、產物等所產生的支出。相對付研究階段而言,開發階段是已完成研究階段的事變, 在很洪流平上具備了形成一項新產物或新技能的根基前提。

研究階段支出,于產生時計入當期損益;開發階段支出,同時滿足下列前提時確以為無形資產:

⑴完成該無形資產以使其可以或許使用或出售在技能上具有可行性;

⑵具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;

⑶無形資產發生經濟好處的方法,包羅可以或許證明運用該無形資產出產的產物存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,可以或許證明其有用性;

⑷有足夠的技能、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有手段使用或出售該無形資產;

⑸歸屬于該無形資產開發階段的支出可以或許靠得住地計量。

歸屬于該無形資產開發階段的支出使用壽命有限的,按該無形資產使用壽命的年限回收直線法舉辦攤銷;使用壽命不確定的,不予攤銷。

5.無形資產的減值測試要領、減值籌備計概要領期末,本公司對無形資產舉辦逐項搜查,當存在減值跡象時舉辦減值測試,確認其可收回金額,按其賬面代價與可收回金額孰低的差額確認減值喪失,計提減值籌備。使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年都舉辦減值測試。無形資產減值喪失一經確認,在今后管帳時代不再轉回。

可收回金額按照資產的公允代價減行止理用度后的凈額與資產估量將來現金流量的現值兩者之間較高者確定。審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 13

(十四)耐久待攤用度的攤銷要領及攤銷年限本公司耐久待攤用度在受益期內均勻派銷,個中:

預付策劃租入牢靠資產的租金,按租賃條約規定的限期均勻派銷;

策劃租賃方法租入的牢靠資產改善支出,按剩余租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的限期均勻派銷;

融資租賃方法租入的牢靠資產的切合成本化前提的裝修用度,按兩次裝修隔斷時代、剩余租賃期與牢靠資產尚可使用年限三者中較短的限期均勻派銷。

(十五)估量負債1.估量負債簡直認標準:

若是與或有事項相關的義務同時切合以下前提,則本公司將其確以為估量負債:①該義務是公司包袱的現時義務;②該義務的推行很大概導致經濟好處流出公司;③該義務的金額可以或許靠得住地計量。

2.估量負債的計量要領:

估量負債的金額是清償該負債所需支出的最佳預計數。若是所需支出存在一個金額領域,則最佳預計數應按該領域的上、下限金額的均勻數確定;若是所需支出不存在一個金額領域,則最佳預計數應按如下要領確定:

① 或有事項涉及單個項目時,最佳預計數按最大概產生金額確定;

② 或有事項涉及多個項目時,最佳預計數按各類大概產生額及其產生概率計較確定。

若是清償估量負債所需支出所有或部分預期由第三方或其他方補償,則補償金額只能在根基確定能收到時,作為資產單獨確認。確認的補償金額不該高出所確認的估量負債的賬面代價。

期末,本公司對估量負債賬面代價舉辦復核,若有確鑿證據表白該賬面代價不能真實反該當前最佳預計數,按當前最佳預計數對其賬面代價舉辦調解。

(十六)職工薪酬職工薪酬,是指本公司為得到職工提供的處事而給以各類形式的酬金以及其他相關支出。職工薪酬包羅職工人為、獎金、補助和津貼、職工福利費、醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生養保險費等社會保險費、住房公積金、工會經費和職工教誨經費、非貨幣性福利、打掃勞動干系給以的補償金等。本公司在職工為其提供處事的管帳時代,將應付的職工薪酬確以為負債,除因打掃勞動干系外,按照職工提供處事的受益器材,計入相關用度或資產。本公司按當地當局規定介入由當局機構設立的社會保障體系,一般包羅養審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 14老及醫療保險、住房公積金及其他社會保障。除此之外,本公司并無其他重大職工福利理睬。

按照有關規定,保險費及公積金一般按人為總額的必然比例且在不高出規定上限的基本上提取并向勞動和社會保障機構繳納,相應的支出計入當期出產本錢或用度。

(十七)收入

1.銷售商品本公司已將商品全部權上的首要風險和酬金轉移給購買方;既沒有保存凡是與全部權相接洽的繼續打點權,也沒有對已售出的商品實行有效節制;收入的金額可以或許靠得住地計量;相關的經濟好處很大概流入企業;相關的已產生或將產生的本錢可以或許靠得住地計量時,確認營業收入實現。

2.提供勞務在下列前提均能滿足時予以確認:收入的金額可以或許靠得住地計量;相關的經濟好處很大概流入企業;買賣業務的落成進度可以或許靠得住地確定;買賣業務中已產生或將產生的本錢可以或許靠得住地計量。

3.讓渡資產使用權與買賣業務相關的經濟好處很大概流入企業,收入的金額可以或許靠得住地計量時,別離下列情形確定讓渡資產使用權收入金額:

⑴利錢收入金額,根據他人使用本企業貨幣資金的時刻和現實利率計較確定。

⑵使用費收入金額,根據有關條約或協議約定的收費時刻和要領計較確定。

(十八)當局補貼當局補貼,是本公司從當局無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產,但不包羅當局作為企業全部者投入的成本。當局補貼分為與資產相關的當局補貼和與收益相關的當局補貼。

與資產相關的當局補貼,該當確以為遞延收益,并在相關資產使用壽命內均勻分配,計入當期損益。可是,根據名義金額計量的當局補貼,直接計入當期損益。與收益相關的當局補貼,若是用于補償企業今后時代的相關用度或喪失的,確以為遞延收益,并在確認相關用度的時代,計入當期損益;若是用于補償企業已產生的相關用度或喪失的,直接計入當期損益。

已確認的當局補貼需要返還的,若是存在相關遞延收益的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益;若是不存在相關遞延收益的,直接計入當期損益。

(十九)遞延所得稅資產/遞延所得稅負債本公司在計較確定當期所得稅(即當期應交所得稅)以及遞延稅項(遞延所得稅用度或審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 15收益)的基本上,將兩者之和確以為利潤表中的所得稅用度(或收益),但不包羅直接計入全部者權益的買賣業務或事項的所得稅影響。

遞延稅項是由于財務報表中資產及負債的賬面金額與其用于計較應稅利潤的相應稅基之間的差額所發生的預期應付或可收回稅款。遞延稅項回收資產負債表負債法核算。

資產負債表日,本公司根據臨時性差異與合用所得稅稅率計較的功效,確認遞延所得稅負債、遞延所得稅資產以及相應的遞延所得稅用度(或收益)。一般情形下,全部應稅臨時性差異發生的遞延所得稅負債均予確認,而遞延所得稅資產則只能在將來應納稅利潤足以用作抵銷臨時性差異的限度內,才予以確認。若是臨時性差異是由商譽,或在某一既不影響納稅利潤、也不影響管帳利潤的買賣業務(除了現實歸并)中的其余資產和負債的初始確認下發生的,則該遞延所得稅資產及負債則不予確認。

對合營公司及聯營公司投資,以及在合營公司的權益發生的應稅臨時性差異會確以為遞延所得稅負債,但本公司可以或許節制這些臨時性差異的轉回,而且臨時性差異在可預見的未來很大概不會轉回的情形則屬例外。

本公司在每一資產負債表日對遞延所得稅資產的賬面代價舉辦核查,并且在將來不再很大概有足夠納稅所得以轉回部份或所有遞延所得稅資產時,按不能轉回的部份扣減遞延所得稅資產。

遞延所得稅是以預期于相關資產實現或相關負債清償當期所使用的所得稅率計較。遞延所得稅凡是管帳入損益,除非其與直接計入權益的項目有關,在這種情形下,遞延所得稅也會作為權益項目處理賞罰。

遞延所得稅資產及負債只有在與它們相關的所得稅是由同一個稅務機構征收,并且本公司規劃以凈額結算其當期所得稅資產及負債時才相互抵銷。

(二十)首要管帳政策、管帳預計的變換1.管帳政策變換的內容和原因及其影響本公司本陳訴期內未產生應披露的管帳政策變換事項。

2.管帳預計變換及其影響本公司本陳訴期內未產生應披露的管帳預計變換事項。

(二十一)前期管帳過錯本公司本陳訴期內未產生應披露的重大管帳過錯矯正事項。

三、稅項審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 16稅費項目 陳訴期執行的法定稅率 計稅依據增值稅 17% 銷項稅抵扣進項稅后繳納營業稅 5% 應稅營業收入城建稅 7% 增值稅、營業稅的應納稅額企業所得稅 25% 應納稅所得額教誨費附加 3% 增值稅、營業稅的應納稅額處所教誨費附加 1% 增值稅、營業稅的應納稅額

四、財務報表首要項目注釋

(一)貨幣資金1.貨幣資金分類項 目 2010年5月31日 2009年12月31日現金 12,255.806,137.36銀行存款 43,525,838.9165,168,138.49其他貨幣資金 36,207,706.0798,586,826.23合 計 79,745,800.78163,761,102.082.外幣貨幣資金情形2010年5月31日 2009年12月31日外幣種別原幣金額 匯率 折算人民幣 原幣金額 匯率 折算人民幣美元 50,423.656.8280344,292.6850,047.876.8282341,736.87日元 5.007.47330.3788,029.007.37826,494.96合 計 344,293.05348,231.833.期末余額中,銀行存款按期存單金額16,320,000.00元,已質押給中國銀行股份有限公司如東支行,為本公司短期日元借錢提供擔保;其他貨幣資金余額為信用證擔保金。

4.貨幣資金期末余額鐫汰84,015,301.30元,鐫汰幅度為51.30%,首要原因為在建工程投資增加。審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 17

(二)應收賬款

1.應收賬款分類2010年5月31日 2009年12月31日賬面余額 幻魅賬籌備 賬面余額 幻魅賬籌備 種類金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例單項金額重大的應收賬款 12,600,000.0086.05% 882,000.0093.06%單項金額不重大但按信用風險特性組合后該組合的風險較大的應收賬款543,806.97100% 33,312.62100% 2,042,534.5913.95% 65,771.986.94%合計 543,806.97100% 33,312.62100% 14,642,534.59100.% 947,771.98100%按照本公司策劃特點,將單項金額500萬元(含500萬元)以上的應收賬款作為重大性標準,經單獨測試未產生減值的,按信用風險特性溝通組合的比例計較確定減值喪失。

2. 單項金額不重大但按信用風險特性組合后該組合的風險較大的應收賬款2010年6月30日 2009年12月31日賬 齡 幻魅賬籌備 幻魅賬籌備賬面余額占總額比例 計提比例幻魅賬籌備 賬面余額占總額比例 計提比例幻魅賬籌備1年以內 2,031,746.2413.88% 3.00% 60,952.391-2年 533,346.3798.08% 5.00% 26,667.323-4年 7,958.350.05% 25.00% 1,989.594-5年 7,630.601.40% 50.00% 3,815.305年以上 2,830.000.52% 100.00% 2,830.002,830.000.02% 100.00% 2,830.00合 計 543,806.97100.00% 33,312.622,042,534.5913.95% 65,771.98

3.期末應收賬款中無持本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位欠款。

4. 期末應收賬款中金額前五名單位情形欠款人名稱 與本公司干系 欠款金額 欠款年限占應收賬款總額的比例客戶Ⅰ 非關聯 532,660.031-2年 97.95%審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 18客戶Ⅱ 非關聯 7,600.004-5年 1.40%客戶Ⅲ 非關聯 2,830.005年以上 0.52%客戶Ⅳ 非關聯 716.941-2年 0.13%合 計 543,806.97100.00%

5.期末應收賬款鐫汰14,098,727.62元,下降幅度為96.29%,首要原因是收回以前年度欠款。



(三)預付金錢

1.預付金錢分類2010年5月31日 2009年12月31日賬 齡金額 占總額比例 金額 占總額比例1年以內 109,193,861.0397.88% 123,632,060.57100.00%1-2年 2,363,085.072.12%合 計 111,556,946.10100.00% 123,632,060.57100.00%2. 期末預付金錢中金額前五名單位情形欠款人名稱 與本公司干系 欠款金額 欠款年限占預付金錢總額的比例客戶Ⅰ 非關聯方 64,369,782.36一年以內 57.70%客戶Ⅱ 非關聯方 14,520,786.31一年以內 13.02%客戶Ⅲ 非關聯方 11,434,149.00一年以內 10.25%客戶Ⅳ 非關聯方 5,844,768.00一年以內 5.24%客戶Ⅴ 非關聯方 4,230,000.00一年以內 3.79%合 計 100,399,485.6790.00%

3.期末預付金錢中無持本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位欠款。

4.期末余額中無預付關聯方金錢。

5. 期末高出1年以上預付金錢為未開票結算的原因。



(四)其他應收款

1.其他應收款的分類種類 2010年5月31日 2009年12月31日賬面余額 幻魅賬籌備 賬面余額 幻魅賬籌備審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 19金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大的其他應收款 14,735,277.4598.21% 14,160,000.0098.10% 859,200.0088.55%單項金額不重大但按信用風險特性組合后該組合的風險較大的其他應收款268,506.431.79% 14,257.52100% 274,014.431.90% 11,123.6511.45%合計 15,003,783.88100% 14,257.52100% 14,434,014.43100% 970,323.65100%

2.期末單項金額重大或雖不重大但單獨舉辦減值測試的其他應收款幻魅賬籌備計提其他應收款內容 賬面余額 幻魅賬金額 計提比例 來由單項金額重大的其他應收款 14,735,277.45期后已收回,未計提減值合計 14,735,277.45按照本公司策劃特點,將單項金額100萬元(含100萬元)以上的其他應收款作為重大性標準,經單獨測試未產生減值,按信用風險特性溝通組合的比例計較確定減值喪失。

3. 單項金額不重大但按信用風險特性組合后該組合的風險較大的其他應收款2010年5月31日 2009年12月31日賬 齡賬面余額占總額比例幻魅賬籌備計提比例幻魅賬籌備 賬面余額占總額比例幻魅賬籌備計提比例幻魅賬籌備1年以內 255,310.001.70% 3.00% 7,659.30260,818.001.81% 3.00% 7,824.543-4年 13,196.430.09% 25.00% 3,299.114-5年 13,196.430.09% 50.00% 6,598.22合 計 268,506.431.79% 14,257.52274,014.431.90% 11,123.65

4.期末其他應收款中,持本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位欠款金額14,735,277.45元。

5. 期末其他應收款中金額前五名單位情形欠款人名稱 欠款金額 占其他應收款總額比例 性質或內容客戶Ⅰ 14,735,277.4598.00% 轉讓資產審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 20客戶Ⅱ 236,000.001.57% 往來款客戶Ⅲ 13,196.430.09% 往來款客戶Ⅳ 13,000.000.09% 往來款客戶Ⅴ 3,000.000.02% 往來款合計 15,000,473.8899.77%

(五)存貨及存貨減價籌備

1.存貨分類2010年5月31日 2009年12月31日項 目賬面余額 減價籌備 賬面余額 減價籌備原質料 5,286,763.13庫存商品 1,951,013.9053,224.0653,224.0653,224.06低值易耗品 98,959.28合 計 7,336,736.3153,224.0653,224.0653,224.062. 存貨減價籌備存貨種類 本期鐫汰2009年12月31日本期計提額轉回 轉銷2010年5月31日庫存商品 53,224.0653,224.06合 計 53,224.0653,224.063. 期末存貨減價籌備按本錢高于可變現凈值的差額計提。



(六)牢靠資產1.牢靠資產分類項 目 2009年12月31日 本期增加 本期鐫汰 2010年5月31日

一、原價合計 58,621,185.97200,196.2532,929,537.2925,891,844.93個中:衡宇修建物 18,710,843.3418,710,843.34呆板裝備 37,090,586.674,854.3731,866,561.335,228,879.71運輸裝備 1,708,900.001,708,900.00審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 21辦公及其他裝備 1,110,855.96195,341.881,062,975.96243,221.88

二、累計折舊合計 39,811,441.63781,150.2130,207,796.5210,384,795.32個中:衡宇修建物 4,749,481.48256,467.455,005,948.93呆板裝備 32,829,513.03426,795.6029,285,638.523,970,670.11運輸裝備 1,296,656.5467,501.551,364,158.09辦公及其他裝備 935,790.5830,385.61922,158.0044,018.19

三、減值籌備合計

四、賬面代價合計 18,809,744.34-580,953.962,721,740.7715,507,049.61個中:衡宇修建物 13,961,361.86-256,467.4513,704,894.41呆板裝備 4,261,073.64-421,941.232,580,922.811,258,209.60運輸裝備 412,243.46-67,501.55344,741.91辦公及其他裝備 175,065.38164,956.27140,817.96199,203.692. 當期折舊費781,150.21元。



(七)在建工程項 目 2009年12月31日 今年增加 今年轉入牢靠資產 其他鐫汰 2010年5月31日個中借錢用度成本化金額建安工程 25,749,425.7723,992,442.1949,741,867.96安裝裝備 394,500.00154,362,886.32154,757,386.32待攤用度 958,796.822,376,939.933,335,736.75-389,713.02合 計 27,102,722.59180,732,268.44207,834,991.03-389,713.02

(八)工程物資項目/種別 2010年5月31日 2009年12月31日工程質料 9,918.69合 計 9,918.69

(九)無形資產無形資產分類項 目 2009年12月31日 本期增加 本期鐫汰 2010年5月31日

一、原價合計 52,868,377.3429,450.0052,897,827.34審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 22地皮使用權 2,868,377.342,868,377.34預制棒技能 50,000,000.0050,000,000.00專利技能 29,450.0029,450.00

二、累計攤銷合計 521,088.5623,903.14544,991.70地皮使用權 521,088.5623,903.14544,991.70預制棒技能專利技能

三、減值籌備合計

四、賬面代價合計 52,347,288.785,546.8652,352,835.64地皮使用權 2,347,288.78-23,903.142,323,385.64預制棒技能 50,000,000.0050,000,000.00專利技能 29,450.0029,450.00

(十)遞延所得稅資產項 目 2010年5月31日 2009年12月31日牢靠資產折舊差異 2,969,233.492,969,233.49應收賬款幻魅賬籌備 8,328.16236,943.00其他應收款幻魅賬籌備 3,568.14242,580.91存貨減價籌備 13,306.0213,306.02估量將來可補充吃虧 1,227,613.981,373,901.96專項應付款 1,250,000.001,250,000.00合計 5,472,049.796,085,965.38

(十一)資產減值籌備本期鐫汰項 目 2009年12月31日 本期計提額轉回 轉銷2010年5月31日

一、幻魅賬籌備 1,918,095.631,870,525.4947,570.14

二、存貨減價籌備 53,224.0653,224.06合 計 1,971,319.691,870,525.49100,794.20審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 23

(十二)短期借錢1.短期借錢分類借錢種別 2010年5月31日 2009年12月31日信用借錢 40,000,000.0040,000,000.00質押借錢 14,520,786.3680,501,005.79擔保借錢 301,000,000.00合 計 355,520,786.36120,501,005.792. 期末余額中,外幣日元借錢194,302,200.00元,折合人民幣14,520,786.36元。

3.質押借錢期末余額中,本公司以人民幣16,320,000.00萬元的按期存單質押向中國銀行股份有限公司質押,取得日元借錢194,302,200.00元。

4. 擔保借錢期末余額中, 如東縣中天投資有限公司為本公司人民幣借錢262,000,000.00元提供包管;中天科技團體有限公司為本公司人民幣借錢25,000,000.00元提供包管;本公司以貿易融資形式包管,取得人民幣借錢14,000,000.00元。

(十三)應付賬款1.應付賬款分類賬 齡 2010年5月31日 2009年12月31日1年以內 82,399,469.596,587,918.441-2年 501,322.61合 計 82,900,792.206,587,918.442.期末余額中無應付持本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位的金錢。

(十四)預收金錢賬 齡 2010年5月31日 2009年12月31日1年以內 38,831,096.69合 計 38,831,096.69

1.期末余額中無預收持本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東金錢。審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 24

2.期末余額中預收關聯方金錢見附注五

(三)4。

(十五)應付職工薪酬項 目 2009年12月31日 本期增加 本期鐫汰 2010年5月31日

一、人為、獎金、補助和津貼 468,500.02207,916.68260,583.34

二、職工福利費

三、社會保險費 24,425.0024,425.00

四、住房公積金 7,260.007,260.00

五、工會經費和職工教誨經費 109,706.539,369.99119,076.52

六、非貨幣福利合 計 109,706.53509,555.01232,341.68386,919.86(十六)應交稅費稅 種 2010年5月31日 2009年12月31日增值稅 -24,438,684.62房產稅 47,047.2865,866.19地皮使用稅 87,969.85105,563.85小我私家所得稅 12,930.19印花稅 0.02合 計 -24,290,737.28171,430.04(十七)其他應付款1.其他應付款分類賬 齡 2010年5月31日 2009年12月31日1年以內 753,045.60169,693,502.252-3年 173,653.023年以上 150,170.0082,510,669.12合 計 903,215.60252,377,824.39審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 252. 期末余額中無應付持本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位金錢。

3.期末余額中無應付關聯方金錢。

(十八)專項應付款撥款用途 2009年12月31日 本期增加 本期鐫汰 2010年6月30日技能改革撥款 5,000,000.005,000,000.00合 計 5,000,000.005,000,000.00(十九)實勞績本1.2007年度股本改觀情形投資方名稱 2006年12月31日 本期增加 本期鐫汰 2007年12月31日中天科技團體有限公司 58,560,000.0058,560,000.00合 計 58,560,000.0058,560,000.002.2008年度股本改觀情形投資方名稱 2007年12月31日 本期增加 本期鐫汰 2008年12月31日中天科技團體有限公司 58,560,000.0058,560,000.00合 計 58,560,000.0058,560,000.003.2009年度股本改觀情形投資方名稱 2008年12月31日 本期增加 本期鐫汰 2009年12月31日中天科技團體有限公司 58,560,000.0050,000,000.00108,560,000.00合 計 58,560,000.0050,000,000.00108,560,000.002009年4月2日,本公司收到中天科技團體有限公司繳納的新增注冊成本(實勞績本)5000萬元,已經江蘇富華管帳師事宜全部限公司如東分所審驗,并出具蘇富如會驗(2009)074號驗資陳訴。本次增資前注冊成本(實勞績本)5856萬元,已經南通嘉信管帳師事宜全部限公司審驗,并出具通嘉會驗(2000)301號驗資陳訴。

4.2010年1-5月股本改觀情形審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 26投資方名稱 2009年12月31日 本期增加 本期鐫汰 2010年5月31日中天科技團體有限公司 108,560,000.00108,560,000.00合 計 108,560,000.00108,560,000.00(二十)未分配利潤項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度年頭未分配利潤 -74,400,629.37-76,508,151.76-75,401,712.15-70,300,067.34加:今年凈利潤 1,841,761.852,107,522.39-1,106,439.61-5,101,644.81減:提取法定盈余公積應付平凡股股利年尾未分配利潤 -72,558,867.52-74,400,629.37-76,508,151.76-75,401,712.15(二十一)營業收入及營業本錢1.營業收入及營頤魅整天職類⑴營業收入項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度主營業務 122,793,357.28232,844.33其他業務 1,234,745.781,050,000.001,172,880.17合計 122,793,357.281,234,745.781,282,844.331,172,880.17⑵營業本錢項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度主營業務 120,611,990.91232,844.33其他業務 605,981.90278,863.72326,743.89合計 120,611,990.91605,981.90511,708.05326,743.89

2.按產物或業務種別列示主營業務收入、主營業務本錢審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 27⑴主營業務收入項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度預制棒 122,793,357.28濾光片 232,844.33合計 122,793,357.28232,844.33⑵主營業務本錢項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度預制棒 120,611,990.91濾光片 232,844.33合計 120,611,990.91232,844.333.本公司前五名客戶的營業收入情形客戶名稱 本期金額 占營業收入的比例中天科技光纖有限公司 122,793,357.28100%合 計 122,793,357.28100%(二十二)營業稅金及附加項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度營業稅 20,833.3552,500.0056,250.00城建稅 10,712.553,903.684,545.11教誨費附加 6,121.452,230.592,597.20合 計 37,667.3558,634.2763,392.31(二十三)資產減值喪失項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度幻魅賬籌備 -1,870,525.49440,583.40661,185.3144,204.42合 計 -1,870,525.49440,583.40661,185.3144,204.42審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 28(二十四)營業外收入1.營業外收入分類項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度

1.非活動資產處理利得合計 715,023.792,220,955.481,428,518.0064,153.96個中:牢靠資產處理利得 715,023.792,220,955.481,428,518.0064,153.96

2.當局補貼 522,000.005,011,127.653. 其他 1,000.00合 計 1,237,023.797,233,083.131,428,518.0064,153.96

2.當局補貼的種類和金額當局補貼的種類 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度與收益相關的當局補522,000.005,011,127.65合計 522,000.005,011,127.65

3.計入當期損益的與收益相關的當局補貼明細項目 2010年1-5月 2009年度重大投資嘉獎 4,800,000.00返還地皮使用稅 211,127.65科技項目嘉獎 502,000.00財政嘉獎 20,000.00合計 522,000.005,011,127.65(二十五)營業外支出項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度1.非活動資產處理喪失合273,424.361,300,918.65個中:牢靠資產處理喪失 273,424.361,300,918.652.綜合基金 122,793.36818.082,482.841,402.693.其他 261.34228.98合 計 396,217.721,301,998.072,482.841,631.67審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 29(二十六)所得稅用度項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度本期所得稅用度遞延所得稅用度 613,915.591,095,331.20-443,581.54-1,813,300.37合 計 613,915.591,095,331.20-443,581.54-1,813,300.37(二十七)現金流量表項目注釋

1.收到的其他與策劃勾當有關的現金項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度利錢收入 323,564.35945,704.23573,056.7910,588.65津貼收入 522,000.009,800,000.00往來款收入 1,600,000.00125,092,126.2633,089,900.0010,091,909.73合 計 2,445,564.35135,837,830.4933,662,956.7910,102,498.38

2.付出的其他與策劃勾當有關的現金項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度用度支出 122,793.361,043,885.032,755.3794,623.84往來款支出 251,929,786.13合 計 252,052,579.491,043,885.032,755.3794,623.84(二十八)現金流量表增補資料將凈利潤調理為策劃勾當現金流量: 2010年1-5月2009年度2008年度2007年度凈利潤 1,841,761.852,107,522.39-1,106,439.61-5,101,644.81加:資產減值籌備 -1,870,525.49440,583.40661,185.3144,204.42牢靠資產折舊、油氣資產折耗、出產性生物781,150.212,313,486.653,341,830.987,532,187.79無形資產攤銷 23,903.1457,367.5557,367.5557,367.55處理牢靠資產、無形資產和其他耐久資產的-715,023.79-2,220,955.48-1,428,518.00-64,153.96牢靠資產報廢喪失 273,424.361,300,918.65財務用度 89,940.061,968.9522,754.3924,856.39遞延所得稅資產鐫汰 613,915.591,095,331.20-443,581.54-1,813,300.37審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 30存貨的鐫汰 7,283,512.25101,266.62策劃性應收項目的鐫汰 14,198,727.622,460,663.60-739,897.90672,818.49策劃性應付項目的增加 -200,754,712.30128,103,443.9734,903,393.599,483,140.36其他策劃勾當發生的現金流量凈額 -178,233,926.50135,660,330.8835,268,094.7710,936,742.48

五、關聯方及關聯買賣業務

(一)本公司的母公司情形

1.本公司的母公司有關信息母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊成本組織機構代碼中天科技團體有限公司 如東縣河口鎮有限責任公司10,000萬元749433609

2.母公司注冊成本(或實勞績本、股本)變革情形母公司名稱 2009年12月31日本期增加本期鐫汰2010年5月31日中天科技團體有限公司 10,000萬元10,000萬元

3.母公司對本公司的持股比例和表決權比例:

母公司名稱 合計持股比例(%) 合計享有的表決權比例(%)中天科技團體有限公司 100.00% 10.00%

(二)本公司的其他關聯方情形企業名稱 與本公司的干系江蘇中天科技股份有限公司 同一母公司中天日立光纜有限公司 同一母公司中天科技光纖有限公司 同一母公司上海中天鋁線有限公司 同一母公司中天科技海纜有限公司 同一母公司江蘇中天科技投資打點有限公司 同一母公司南通中天江東置業有限公司 同一母公司審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 31中天日立射頻電纜有限公司 同一母公司廣東中天科技光纜有限公司 同一母公司中天科技(沈陽)光纜有限公司 同一母公司中天黃海大旅店有限公司 同一母公司上海昱品通訊科技有限公司 同一母公司中天寬帶技能有限公司 同一母公司中天精工技能有限公司 同一母公司江東金具裝備有限公司 同一母公司中天園林工程有限公司 同一母公司平湖中天合波通訊科技有限公司 母公司持有5%以上股份中國鐵路通訊信號上海工程團體有限公司 母公司的子公司持有5%以上股份武漢光迅科技股份有限公司 母公司的子公司持有5%以上股份

(三)關聯買賣業務情形

1.轉讓資產、購銷商品的關聯買賣業務2008年6月,本公司向平湖中天合波通訊科技有限公司(原南通中天合波通訊科技有限公司)轉讓已使用牢靠資產凈化系統,賬面原值3,681,167.00元,累計折舊2,269,685.00元,轉讓價值2,840,000.00元。

2010年1月,本公司向本公司股東中天科技團體有限公司轉讓已使用牢靠資產,賬面原值2,176,446.85元,累計折舊2,067,624.49元,轉讓價值840,000.00元;2010年5月,本公司按賬面代價向本公司股東中天科技團體有限公司轉讓不需用牢靠資產,賬面原值28,386,595.06元,累計折舊26,211,317.61元。

2010年1-5月,本公司向中天科技光纖有限公司銷售外購的預制棒122,793,357.28元,占同類業務的比例100%。

2.關聯方租賃母公司之聯營公司平湖中天合波通訊科技有限公司(原南通中天合波通訊科技有限公司)與本公司簽訂裝備、廠房及配套辦法承租條約,年租金110萬元,約定租期自2006年8月1日至2016年8月1日止。經雙方協商,于2009年5月31日打掃租賃條約。按照條約約定,本公司2009年1-5月、2008年度、2007年度別離確認出租收入416,667.00元、審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 321,050,000.00元、1,100,000.00元。

3.關聯包管情形詳見附注四(十二)4。

4. 關聯方應收應付金錢關聯方名稱 金錢余額性質 2010年5月31日 2009年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日中天科技團體有限公司 應收賬款 12,600,000.0012,600,000.0012,600,000.00平湖中天合波通訊科技有限公司應收賬款 838,191.712,832,470.001,125,000.00中天科技團體有限公司 其他應收款 14,735,277.4514,160,000.0014,160,000.0012,560,000.00中天科技光纖有限公司 預收金錢 38,829,171.78江東金具裝備有限公司 其他應付款 19,690,000.0044,690,000.0010,000,100.00如東縣中天投資有限公司 其他應付款 229,849,156.1280,849,156.1280,849,156.12中天寬帶技能有限公司 其他應付款 1,500,000.001,500,000.001,500,000.00

六、或有事項制止2010年5月31日,本公司未到期應收單據貼現情形:

付款人 承兌人 票面 出票日 到期日 貼現日 貼現凈額中天科技光纖有限公司深圳成長銀行南京分行20,000,000.002010.01.282010.07.282010.01.2919,719,400.00中天科技光纖有限公司深圳成長銀行南京分行30,000,000.002010.02.102010.08.102010.02.1129,597,100.00中天科技光纖有限公司深圳成長銀行南京分行30,000,000.002010.02.252010.08.242010.02.2629,576,800.00合計 80,000,000.0078,893,300.00

七、理睬事項本公司打算建樹中的光纖預制棒制造項目于2009年開始實行,該項目總投概算為11.80億元,分三期建樹完成,一期項目建樹期為2年,打算投入總概算的50%。制止2010年5月31日已投入資金29,988.39萬元。

八、資產負債表日后事項審計陳訴中興華富華管帳師事宜全部限責任公司 332010年6月7日,本公司收到中天科技團體有限公司付出的牢靠資產轉讓款2,175,277.45元、收到置換原地皮使用權評估增值的掛賬金額12,560,000.00元。

九、其他重要事項2009年4月3日本公司改名為中天科技慎密質料有限公司,本公司擁有的上海市臨沂北路210弄4號盛族故里和南通市上海路5號富安公寓的房產產權尚未治理改名手續,賬面原值4,004,788.14元。

十、財務報表的核準報出本財務報表業經本公司全體董事于2010年6月9日核準報出。

中天科技慎密質料有限公司單位認真人:

主管管帳事變認真人:

管帳機構認真人:

二〇一〇年六月九日本評估陳訴共一書籍冊為第一冊江蘇中天科技股份有限公司擬收購項目所涉及的中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書中天華資評報字[2010]第1076號北京中天華資產評估有限責任公司二○一○年六月九日中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編 100044所在:北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱:caacaa@sina.com資產評估陳訴書目次聲 明................................................................ 1資產評估陳訴書摘要..................................................... 2資產評估陳訴書正文..................................................... 5

一、 委托方、被評估單位和業務約定書約定的其他評估陳訴使用者輪廓...... 5

二、 評估目的....................................................... 17

三、 評估器材和評估領域............................................. 17

四、 代價范例及其界說............................................... 17

五、 評估基準日..................................................... 17

六、 評估依據....................................................... 18

七、 評估要領....................................................... 20

八、 評估措施實行歷程和情形......................................... 26

九、 評估假設....................................................... 27

十、 評估結論....................................................... 28

十一、 出格事項聲名................................................... 29

十二、評估陳訴使用限制聲名............................................ 30

十三、評估陳訴日...................................................... 31資產評估陳訴書附件.................................................... 32中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 1聲 明

一、 我們在執行本資產評估業務中,遵循相關法令禮貌和資產評估準則,固守獨立、客觀和合理的原則;按照我們在執業歷程中網絡的資料,評估陳訴告訴的內容是客觀的,并對評估結論公道性包袱相應的法令責任。

二、 評估器材涉及的資產、負債清單由委托方、被評估單位(可能產權持有單位)申報并經其簽章確認;所提供資料的真實性、正當性、完整性,適當使用評估陳訴是委托方和相關當事方的責任。

三、 我們與評估陳訴中的評估器材沒有現存可能預期的好處干系;與相關當事方沒有現存可能預期的好處干系,對相關當事方不存在成見。

四、 我們已對評估陳訴中的評估器材及其所涉及資產舉辦現場觀測;我們已對評估器材及其所涉及資產的法令權屬狀況給以須要的存眷,對評估器材及其所涉及資產的法令權屬資料舉辦了磨練,并對已經發明的問題舉辦了如實披露,且已提請委托方及相關當事方完善產權以滿足出具評估陳訴的要求。

五、 我們出具的評估陳訴中的說明、判斷和結論受評估陳訴中假設和限定前提的限制,評估陳訴使用者該當充實思量評估陳訴中載明的假設、限定前提、出格事項聲名及其對評估結論的影響。

六、 評估結論僅在評估陳訴載明的評估基準日有效。評估陳訴使用者該當按照評估基準日后的資產狀況和市場變革情形公道確定評估陳訴使用限期。

七、 注冊資產評估師及其地址評估機構具備本評估業務所需的執業天資和相關專業評估履歷。除已在評估陳訴中披露的運用評估機構或專家的事變外,評估歷程中沒有運用其他評估機構或專家的事變成就。

八、 注冊資產評估師本人或其他業務助理職員已經對評估器材舉辦了現場勘查。

九、 注冊資產評估師執行資產評估業務的目的是對評估器材代價舉辦估算并揭曉專業意見,并不包袱相關當事人決定的責任。評估結論不應當被以為是對評估器材可實現價值的擔保。

十、 注冊資產評估師對評估器材的法令權屬狀況給以了須要的存眷,但差池評估器材的法令權屬做任何形式的擔保。



十一、 評估陳訴的使用僅限于評估陳訴中載明的評估目的,因使用欠妥造成的效果與具名注冊資產評估師及其地址評估機構無關。



十二、 評估陳訴使用者應存眷評估陳訴披露的使用限制聲名大概對評估結論所發生的影響。中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 2江蘇中天科技股份有限公司擬收購項目所涉及的中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書摘要中天華資評報字(2010)第1076號北京中天華資產評估有限責任公司接管中天科技慎密質料有限公司委托,對江蘇中天科技股份有限公司擬收購所涉及的中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價舉辦了評估,為江蘇中天科技股份有限公司擬收購事件提供代價參考依據。

按照國度有關資產評估的規定,本著客觀、獨立、合理、科學的原則,本公司的評估職員對委托評估的資產實行了實地查勘、市場觀測與詢證等須要的評估措施。

本次評估回收的是市場代價范例,評估要領為資產基本法。本次評估設定的假設前提包羅:

1. 國度宏觀經濟政策及該行頤魅政策無重大變革;

2. 企業地址區域的社會經濟環境無重大變革;

3. 國度現行的銀行利率、匯率、稅收政策等無重大變革;

4. 企業管帳政策與管帳核算要領無重大變革;

5. 企業內部產物銷售模式和定價原則無重大變革;

6. 企業出產策劃所耗損的首要原質料、輔料的供應方法無重大變革。

按照以上評估事變,在評估條件和假設前提充實實現的前提下,得出如下評估結論:



(一)資產基本法評估功效:

在評估基準日2010年5月31日一連策劃條件下,經中興華富華管帳師事宜全部限責任公司審計后的中天科技慎密質料有限公司總資產賬面值為49,525.32萬元,總負債賬面值為45,925.21萬元,凈資產賬面值為3,600.11萬元; 總資產評估值為53,391.29萬元,總資產評估增值3,865.97萬元,增值率7.81%,總負債評估值為45,925.21萬元,評估無增減值,凈資產評估值為7,466.08萬元;凈資產評估增值3,865.97萬元,增值率107.38%。評估功效詳見下表:

資產評估功效匯總表金額單位:人民幣萬元項 目 賬面代價 評估代價 增減值 增值率(%)活動資產 21,408.6321,471.1762.540.29非活動資產 28,116.6931,920.123,803.4313.53中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 3個中: 耐久股權投資 0.000.000.000.00牢靠資產 1,550.703,384.271,833.56118.24在建工程 20,783.5021,199.56416.062.00工程物資 0.000.000.000.00牢靠資產整理 0.000.000.000.00無形資產 5,235.286,789.091,553.8129.68耐久待攤用度 0.000.000.000.00遞延所得稅資產 547.20547.200.000.00其他非活動資產 0.000.000.000.00資 產 總 計 49,525.3253,391.293,865.977.81活動負債 45,425.2145,425.210.000.00非活動負債 500.00500.000.000.00負 債 總 計 45,925.2145,925.210.000.00凈資產(全部者權益) 3,600.117,466.083,865.97107.38本陳訴評估結論自評估基準日起一年內有效,即有效期至2011年5月30日。高出一年,需從頭舉辦評估。

評估師鄭重提請評估陳訴使用者存眷評估陳訴出格事項聲名及大概對評估結論發生的影響。

以上內容摘自資產評估陳訴正文,欲相識本評估項目的具體情形和公道領略評估結論,該當當真閱讀評估陳訴正文。中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 4(此頁無正文)評估機構法定代表人:

注冊資產評估師:

注冊資產評估師:

北京中天華資產評估有限責任公司二○一○年六月九日中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 5江蘇中天科技股份有限公司擬收購項目所涉及的中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書正文中天華資評報字(2010)第1076號中天科技慎密質料有限公司:

北京中天華資產評估有限責任公司接管貴公司的委托,按照有關法令、禮貌和資產評估準則、資產評估原則,回收資產基本法,根據須要的評估措施,對江蘇中天科技股份有限公司擬收購項目涉及的中天科技慎密質料有限公司股東所有權益在2010年5月31日的市場代價舉辦了評估。現將資產評估情形陳訴如下:

一、 委托方、被評估單位和業務約定書約定的其他評估陳訴使用者輪廓本項目委托方為中天科技慎密質料有限公司,被評估單位為中天科技慎密質料有限公司,業務約定書約定的其他評估陳訴使用者為涉及收購行為的其他相關方及國度有關部門等可依據國度法令、禮貌明晰規定的評估陳訴使用者。

(一)委托方輪廓

1.委托方簡介公司名稱:中天科技慎密質料有限公司(以下可簡稱“中天慎密”)住所:南通開發區中天路3號法定代表人:薛濟萍注冊資金:人民幣 10856萬元人民幣經濟性質:有限責任公司(法人獨資)營業執照注冊號:320691000007249發照構造:南通工商行政打點局策劃領域:一般策劃項目:光纖預制棒、光纖接插線、全光纖器件、光放大器、特種光纖、特種光纜、光學器件、光學組件制造、銷售;策劃本企業自產產物及技能的出口業務;策劃本企業出產科研所需的原輔質料、儀器儀表、機器裝備、零配件及技能的入口業務,但國度限定公司策劃或國度克制收支口的商品及技能除外;策劃進料加工和“三來一補”業務。

2.公司輪廓中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 6中天科技慎密質料有限公司(以下簡稱“本公司”)原名江蘇中天光子器件有限公司,2001年11月12日改名為中天光子器件有限公司,2009年4月3日改名為中天科技慎密質料有限公司。

本公司創立于2000年10月25日,由南通工商行政打點局經濟技能開發區分局頒發注冊號320691000007249《企業法人營業執照》,由薛濟萍等15名天然人共同出資組建,注冊成本(實勞績本)人民幣500萬元。

2001年4月,薛濟萍、肖天鵬、李新碗、崔一平、丁鐵騎、劉毅楠、繆林生等將其所持有的本公司股權所有轉讓給徐金華、周興發、范廣俊、秦玉鴻、張亞東、葉守平、楊志飛等天然人;變換后股東包羅新增股東如東縣中天投資有限公司(原名如東縣河口鎮集團資產投資中心)共同增加對本公司出資,增加注冊成本(實勞績本)人民幣5,356萬元。

2004年12月20日,如東縣中天投資有限公司將其持有本公司70%的股權以零價值轉讓給薛濟萍先生。

2006年1月15日,薛濟萍先生將其持有本公司70%的股權以零價值轉讓給中天科技團體有限公司(原江蘇中天絲綢有限公司)。

2006年12月7日,徐金華等15明天然人股東將其持有本公司30%的股權以零價值轉讓給中天科技團體有限公司。

2009年4月2日,本公司收到中天科技團體有限公司增加的注冊成本(實勞績本)人民幣5,000萬元,變換后的注冊成本(實勞績本)人民幣10,856萬元。

3.公司組織結構4.連年企業的資產、負債狀況和策劃業績如下表(公司本部):

資 產 情 況 表金額單位:人民幣元項 目 2010年5月31日 2009年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日資產總額 495,253,205.91418,907,255.82109,924,458.2176,127,634.29總司理副總司理出產部 工藝部 裝備部 支持部 辦公室 財務部 物流部副總司理 總司理直接統領質量部中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 7項 目 2010年5月31日 2009年12月31日 2008年12月31日 2007年12月31日活動資產 214,086,279.84314,551,616.0475,922,217.3537,758,194.44牢靠資產 15,507,049.6118,809,744.3424,416,287.9529,169,600.93在建工程 207,834,991.0327,102,722.59無形資產 52,352,835.6452,347,288.782,404,656.332,462,023.88負債總額 459,252,073.43384,747,885.19127,872,609.9792,969,246.44凈資產 36,001,132.4834,159,370.63-17,948,151.76-16,841,712.15經 營 狀 況 表金額單位:人民幣元項 目 2010年1-5月 2009年度 2008年度 2007年度營業收入 122,793,357.281,234,745.781,282,844.331,172,880.17營業利潤 1,614,871.37-2,728,231.47-2,976,056.31-6,977,467.47利潤總額 2,455,677.443,202,853.59-1,550,021.15-6,914,945.18凈利潤 1,841,761.852,107,522.39-1,106,439.61-5,101,644.81以上財務數據來歷于中天慎密提供的近四年審計財務報表。2010年5月31日報表已經中興華富華管帳師事宜全部限公司審計,并出具了標準無保存意見的審計陳訴。

5、執行的首要管帳政策

(1)中天慎密執行財政部財會[2006]3號文規定的《企業管帳準則》(2006)及相關增補規定,并在此基本上體例財務報表。



(2)應收金錢幻魅賬喪失核算要領

A.幻魅賬簡直認標準:對確實無法收回的應收金錢報經董事會核準后確以為幻魅賬,

其確認標準如下:債務人衰亡,以其遺產清償后,仍然無法收回;債務人休業,以其休業財產清償后,仍然無法收回;債務人過時未推行償債義務高出三年并且確定不能收回的應收金錢。

B. 幻魅賬籌備的計概要領及計提比例:幻魅賬籌備回收“備抵法”核算。

幻魅賬籌備的計提領域為應收賬款、其他應收款以及有確鑿證據表白收回大概性不大的應收單據和預付賬款。幻魅賬籌備的計概要領是回收賬齡說明法和個別認定法相團結。

公司按照客戶的信用程度及積年產生幻魅賬的現真相形,從審慎性原則出發按賬齡說明法計提幻魅賬籌備,幻魅賬籌備計提比例為:

賬 齡 計提比例(%)1年以內 3%中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 81-2年 5%2-3年 7%3-4年 25%4-5年 50%5年以上 100%若是某項應收金錢可收回性與其他應收金錢存在明明不同的,則對該項應收金錢回收個別認定法計提幻魅賬籌備,該項應收金錢不再回收賬齡說明法計提。



(3)存貨核算要領A.存貨分類:本公司存貨分類為:原質料、在產物、庫存商品、低值易耗品等B.存貨取得和發出的計價要領:本公司存貨取得時按現實本錢計價;發出時按加權均勻法計價。

本公司因債務重組取得債務人用以抵債的存貨,以該存貨的公允代價為基本確定其入賬代價。

本公司在非貨幣性資產交流具備商業實質和換入資產或換出資產的公允代價可以或許靠得住計量的條件下,非貨幣性資產交流換入的存貨凡是以換出資產的公允代價為基本確定其入賬代價,除非有確鑿證據表白換入資產的公允代價越發靠得住;不滿足上述條件的非貨幣性資產交流,以換出資產的賬面代價和應付出的相關稅費作為換入存貨的本錢。

本公司以同一節制下的企業接收歸并方法取得的存貨按被歸并方的賬面代價確定其入賬代價;以非同一節制下的企業接收歸并方法取得的存貨按公允代價確定其入賬代價。

C.存貨盤存制度:公司存貨盤存回收永續盤存制。

D. 本公司期末對存貨舉辦全面清查后,按存貨的本錢與可變現凈值孰低提取或調解存貨減價籌備。

產制品、商品和用于出售的質料等直接用于出售的商品存貨,在正常出產策劃歷程中,以該存貨的預計售價減去預計的銷售用度和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;

需要顛末加工的質料存貨,在正常出產策劃歷程中,以所出產的產制品的預計售價減去至落成時預計將要產生的本錢、預計的銷售用度和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;

為執行銷售條約可能勞務條約而持有的存貨,其可變現凈值以條約價值為基本計較,若持有存貨的數量多于銷售條約訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 9般銷售價值為基本計較。

期末凡是根據單個存貨項目計提存貨減價籌備;對付數量繁多、單價較低的存貨,根據存貨種別計提存貨減價籌備;與在同一區域出產和銷售的產物系列相關、具有溝通或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分隔計量的存貨,則歸并計提存貨減價籌備。

以前減記存貨代價的影響身分已經消失的,減記的金額予以規復,并在原已計提的存貨減價籌備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益。

E.本公司低值易耗品回收一次攤銷法攤銷

(5)牢靠資產計價和折舊要領A.牢靠資產的標準:本公司牢靠資產是指為出產商品、提供勞務、出租或策劃打點而持有,并且使用年限高出一年的有形資產。牢靠資產在同時滿足下列前提時予以確認:

⑴與該牢靠資產有關的經濟好處很大概流入企業;

⑵該牢靠資產的本錢可以或許靠得住地計量。

B.牢靠資產計價:本公司牢靠資產凡是根據現實本錢作為初始計量。

本公司購買牢靠資產的價款高出正常信用前提延期付出,實質上具有融資性質的,牢靠資產的本錢以購買價款的現值為基本確定。

本公司債務重組取得債務人用以抵債的牢靠資產,以該牢靠資產的公允代價為基本確定其入賬代價,并將重組債務的賬面代價與該用以抵債的牢靠資產公允代價之間的差額,計入當期損益;在非貨幣性資產交流具備商業實質和換入資產或換出資產的公允代價可以或許靠得住計量的條件下,非貨幣性資產交流換入的牢靠資產凡是以換出資產的公允代價為基本確定其入賬代價,除非有確鑿證據表白換入資產的公允代價越發靠得住;不滿足上述條件的非貨幣性資產交流,以換出資產的賬面代價和應付出的相關稅費作為換入牢靠資產的本錢,不確認損益。

本公司以同一節制下的企業接收歸并方法取得的牢靠資產按被歸并方的賬面代價確定其入賬代價;以非同一節制下的企業接收歸并方法取得的牢靠資產按公允代價確定其入賬代價。

C. 牢靠資產的分類及折舊要領:

本公司牢靠資產折舊回收年限均勻法分類計提,按照牢靠資產種別、估量使用年限和估量凈殘值率確定折舊率。

切合成本化前提的牢靠資產裝修用度,在兩次裝修時代與牢靠資產尚可使用年限兩者中較短的時代內,回收年限均勻法單獨計提折舊。

按牢靠資產種別、估量使用年限和估量凈殘值率確定年折舊率如下:中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 10資產種別 折舊年限 凈殘值率衡宇修建物 205%機器裝備 6-105%電子及辦公裝備 55%運輸裝備 105%D. 牢靠資產的減值測試要領、減值籌備計概要領期末,本公司對牢靠資產舉辦逐項搜查,當存在減值跡象時舉辦減值測試,確認其可收回金額,按其賬面代價與可收回金額孰低的差額確認減值喪失,計提減值籌備。

牢靠資產減值喪失一經確認,在今后管帳時代不再轉回。

可收回金額按照資產的公允代價減行止理用度后的凈額與資產估量將來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

資產減值喪失確認后,減值資產的折舊可能攤銷用度在將來時代作相應調解,以使該資產在剩余使用壽命內,系統地分攤調解后的資產賬面代價(扣除估量凈殘值)。

有跡象表白一項資產大概產生減值的,企業以單項資產為基本預計其可收回金額。企業難以對單項資產的可收回金額舉辦預計的,以該資產所屬的資產組為基本確定資產組的可收回金額。

資產組的認定,以資產組發生的首要現金流入是否獨立于其他資產可能資產組的現金流入為依據。同時,在認定資產組時,思量本公司打點層打點出產策劃勾當的方法和對資產的一連使用可能處理的決定方法等。資產組一經確定,各個管帳時代保持一致。

幾項資產的組合出產的產物(可能其他產出)存在活潑市場的,縱然部分可能全部這些產物(可能其他產出)均供內部使用,也在切合前款規定的情形下,將這幾項資產的組合認定為一個資產組。若是該資產組的現金流入受內部轉移價值的影響,根據本公司打點層在公一買賣業務中對將來價值的最佳預計數來確定資產組的將來現金流量。



(6)在建工程核算要領A.取得的計價要領本公司在建工程根據現實產生的支出確定其工程本錢,并單獨核算。工程到達預定可使用狀態前因舉辦試運轉所產生的凈支出,計入工程本錢。在建工程項目在到達預定可使用狀態前所取得的試運轉歷程中形成的、可以或許對外銷售的產物,其產生的本錢,計入在建工程本錢,銷售或轉為庫存商品時,按現實銷售收入或按估量售價沖減工程本錢。在建工程產生的借錢用度,切合借錢用度成本化前提的,在所購建的牢靠資產到達估量可使用狀態前,計入在建工程本錢。中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 11B. 在建工程結轉為牢靠資產的時點本公司在建工程項目按制作該項資產到達預定可使用狀態前所產生的所有支出,作為牢靠資產的入賬代價。所制作的牢靠資產在建工程已到達預定可使用狀態,但尚未治理竣工決算的,自到達預定可使用狀態之日起,按照工程預算、造價可能工程現實本錢等,按預計的代價轉入牢靠資產,并按本公司牢靠資產折舊政策計提牢靠資產的折舊,待治理竣工決算后,再按現實本錢調解本來的暫估代價,但不調解原已計提的折舊額。

上述“到達預定可使用狀態”,是指牢靠資產已到達本公司預定的可使用狀態。

當存在下列情形之一時,則以為所購建的牢靠資產已到達預定可使用狀態:

⑴牢靠資產的實體制作(包羅安裝)事變已經所有完成可能實質上已經所有完成;

⑵已顛末試出產或試運行,并且其功效表白資產可以或許正常運行可能可以或許不變地出產出合格產物時,可能試運行功效表白可以或許正常運轉或營業時;

⑶該項制作的牢靠資產上的支出金額很少可能險些不再產生;

⑷所購建的牢靠資產已經到達計劃或條約要求,或與計劃或條約要求相符或基內情符,縱然有極個別處所與計劃或條約要求不相符,也不敷以影響其正常使用。

C.在建工程減值籌備的計提期末,本公司對在建工程舉辦逐項搜查,當存在減值跡象時舉辦減值測試,確認其可收回金額,按其賬面代價與可收回金額孰低的差額確認減值喪失,計提減值籌備。

在建工程減值喪失一經確認,在今后管帳時代不再轉回。

可收回金額按照資產的公允代價減行止理用度后的凈額與資產估量將來現金流量的現值兩者之間較高者確定。



(7)借錢用度的管帳處理賞罰要領A. 借錢用度成本化簡直認原則本公司產生的借錢用度,可直接歸屬于切合成本化前提的資產的購建可能出產的,予以成本化,計入相關資產本錢;其他借錢用度,在產生時按照其產生額確以為用度,計入當期損益。

切合成本化前提的資產,是指需要顛末相當長時刻的購建可能出產勾當才華到達預定可使用可能可銷售狀態的牢靠資產、投資性房地產和存貨等資產。

借錢用度同時滿足下列前提時開始成本化:

⑴資產支出已經產生,資產支出包羅為購建可能出產切合成本化前提的資產而以付出現金、轉移非現金資產可能包袱帶息債務形式產生的支出;

⑵借錢用度已經產生;中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 12⑶為使資產到達預定可使用可能可銷售狀態所須要的購建可能出產勾當已經開始。

當切合成本化前提的資產在購建可能出產歷程中產生非正常間斷、且間斷時刻持續高出3個月的,借錢用度暫停成本化。

當購建可能出產切合成本化前提的資產到達預定可使用可能可銷售狀態時,借錢用度遏制成本化。

當購建可能出產切合成本化前提的資產中部分項目別離落成且可單獨使用時,該部分資產借錢用度遏制成本化。

B.借錢用度成本化金額簡直定要領專門借錢的利錢用度(扣除尚未動用的借錢資金存入銀行取得的利錢收入可能舉辦臨時性投資取得的投資收益)及其幫助用度在所購建可能出產的切合成本化前提的資產到達預定可使用可能可銷售狀態前,予以成本化。

按照累計資產支出高出專門借錢部分的資產支出加權均勻數乘以所占用一般借錢的成本化率,計較確定一般借錢應予成本化的利錢金額。成本化率按照一般借錢加權均勻利率計較確定。

借錢存在折價可能溢價的,根據現實利率法確定每一管帳時代應攤銷的折價可能溢價金額,調解每期利錢金額。



(8)無形資產核算要領A.無形資產的計價:本公司無形資產根據現實本錢舉辦初始計量。

本公司購買無形資產的價款高出正常信用前提延期付出,實質上具有融資性質的,無形資產的本錢以購買價款的現值為基本確定。

本公司債務重組取得債務人用以抵債的無形資產,以該無形資產的公允代價為基本確定其入賬代價,并將重組債務的賬面代價與該用以抵債的無形資產公允代價之間的差額,計入當期損益;在非貨幣性資產交流具備商業實質和換入資產或換出資產的公允代價可以或許靠得住計量的條件下,非貨幣性資產交流換入的無形資產凡是以換出資產的公允代價為基本確定其入賬代價,除非有確鑿證據表白換入資產的公允代價越發靠得住;不滿足上述條件的非貨幣性資產交流,以換出資產的賬面代價和應付出的相關稅費作為換入無形資產的本錢,不確認損益。

本公司以同一節制下的企業接收歸并方法取得的無形資產按被歸并方的賬面代價確定其入賬代價;以非同一節制下的企業接收歸并方法取得的無形資產按公允代價確定其入賬代價。

B. 無形資產的計價要領本公司無形資產根據現實本錢舉辦初始計量。中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 13本公司購買無形資產的價款高出正常信用前提延期付出,實質上具有融資性質的,無形資產的本錢以購買價款的現值為基本確定。

本公司債務重組取得債務人用以抵債的無形資產,以該無形資產的公允代價為基本確定其入賬代價,并將重組債務的賬面代價與該用以抵債的無形資產公允代價之間的差額,計入當期損益;在非貨幣性資產交流具備商業實質和換入資產或換出資產的公允代價可以或許靠得住計量的條件下,非貨幣性資產交流換入的無形資產凡是以換出資產的公允代價為基本確定其入賬代價,除非有確鑿證據表白換入資產的公允代價越發靠得住;不滿足上述條件的非貨幣性資產交流,以換出資產的賬面代價和應付出的相關稅費作為換入無形資產的本錢,不確認損益。

本公司以同一節制下的企業接收歸并方法取得的無形資產按被歸并方的賬面代價確定其入賬代價;以非同一節制下的企業接收歸并方法取得的無形資產按公允代價確定其入賬代價。

C.無形資產使用壽命及攤銷本公司于取得無形資產時說明判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限的,預計該使用壽命的年限可能組成使用壽命的產量等類似計量單位數量;無法預見無形資產為企業帶來經濟好處限期的,視為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命有限的無形資產在使用壽命內回收直線法攤銷,使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

本公司陳訴期內使用壽命有限的無形資產包羅地皮使用權,使用壽命按照地皮使用年限確定為50年,在使用壽命內直線法攤銷。

D.研究開發用度的管帳處理賞罰本公司內部研究開發項目的支出,區分為研究階段支出與開發階段支出。

本公司分別內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的詳細標準為:研究階段支出是指本公司為獲取并領略新的科學或技能常識而舉辦的獨創性的、試探性的有打算觀測所產生的支出,是為進一步開發勾當舉辦資料及相關方面的籌備,已舉辦的研究勾當未來是否會轉入開發、開發后是否會形成無形資產等均具有較大的不確定性;開發階段支出是指在舉辦商業性出產或使用前,將研究成就或其他常識應用于某項打算或計劃,以出產出新的或具有實質性改造的質料、裝置、產物等所產生的支出。

相對付研究階段而言,開發階段是已完成研究階段的事變, 在很洪流平上具備了形成一項新產物或新技能的根基前提。

研究階段支出,于產生時計入當期損益;開發階段支出,同時滿足下列前提時確以為無形資產:

⑴完成該無形資產以使其可以或許使用或出售在技能上具有可行性;

⑵具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;

⑶無形資產發生經濟好處的方法,包羅可以或許證明運用該無形資產出產的產物存在中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 14市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,可以或許證明其有用性;

⑷有足夠的技能、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有手段使用或出售該無形資產;

⑸歸屬于該無形資產開發階段的支出可以或許靠得住地計量。

歸屬于該無形資產開發階段的支出使用壽命有限的,按該無形資產使用壽命的年限回收直線法舉辦攤銷;使用壽命不確定的,不予攤銷。

E.無形資產的減值測試要領、減值籌備計概要領期末,本公司對無形資產舉辦逐項搜查,當存在減值跡象時舉辦減值測試,確認其可收回金額,按其賬面代價與可收回金額孰低的差額確認減值喪失,計提減值籌備。

使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年都舉辦減值測試。無形資產減值喪失一經確認,在今后管帳時代不再轉回。

可收回金額按照資產的公允代價減行止理用度后的凈額與資產估量將來現金流量的現值兩者之間較高者確定。



(9)耐久待攤用度本公司耐久待攤用度在受益期內均勻派銷,個中:

預付策劃租入牢靠資產的租金,按租賃條約規定的限期均勻派銷;

策劃租賃方法租入的牢靠資產改善支出,按剩余租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的限期均勻派銷;

融資租賃方法租入的牢靠資產的切合成本化前提的裝修用度,按兩次裝修隔斷時代、剩余租賃期與牢靠資產尚可使用年限三者中較短的限期均勻派銷。

(10)估量負債A. 估量負債簡直認標準若是與或有事項相關的義務同時切合以下前提,則本公司將其確以為估量負債:

①該義務是公司包袱的現時義務;②該義務的推行很大概導致經濟好處流出公司;③該義務的金額可以或許靠得住地計量。

B. 估量負債的計量要領:

估量負債的金額是清償該負債所需支出的最佳預計數。若是所需支出存在一個金額領域,則最佳預計數應按該領域的上、下限金額的均勻數確定;若是所需支出不存在一個金額領域,則最佳預計數應按如下要領確定:

① 或有事項涉及單個項目時,最佳預計數按最大概產生金額確定;

② 或有事項涉及多個項目時,最佳預計數按各類大概產生額及其產生概率計較確定。中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 15若是清償估量負債所需支出所有或部分預期由第三方或其他方補償,則補償金額只能在根基確定能收到時,作為資產單獨確認。確認的補償金額不該高出所確認的估量負債的賬面代價。

期末,本公司對估量負債賬面代價舉辦復核,若有確鑿證據表白該賬面代價不能真實反該當前最佳預計數,按當前最佳預計數對其賬面代價舉辦調解。

(11)職工薪酬職工薪酬,是指本公司為得到職工提供的處事而給以各類形式的酬金以及其他相關支出。職工薪酬包羅職工人為、獎金、補助和津貼、職工福利費、醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生養保險費等社會保險費、住房公積金、工會經費和職工教誨經費、非貨幣性福利、打掃勞動干系給以的補償金等。本公司在職工為其提供處事的管帳時代,將應付的職工薪酬確以為負債,除因打掃勞動干系外,按照職工提供處事的受益器材,計入相關用度或資產。本公司按當地當局規定介入由當局機構設立的社會保障體系,一般包羅養老及醫療保險、住房公積金及其他社會保障。

除此之外,本公司并無其他重大職工福利理睬。按照有關規定,保險費及公積金一般按人為總額的必然比例且在不高出規定上限的基本上提取并向勞動和社會保障機構繳納,相應的支出計入當期出產本錢或用度

(12)收入確認原則A.銷售商品本公司已將商品全部權上的首要風險和酬金轉移給購買方;既沒有保存凡是與全部權相接洽的繼續打點權,也沒有對已售出的商品實行有效節制;收入的金額可以或許靠得住地計量;相關的經濟好處很大概流入企業;相關的已產生或將產生的本錢可以或許靠得住地計量時,確認營業收入實現。

B.提供勞務在下列前提均能滿足時予以確認:收入的金額可以或許靠得住地計量;相關的經濟好處很大概流入企業;買賣業務的落成進度可以或許靠得住地確定;買賣業務中已產生或將產生的本錢可以或許靠得住地計量。

C.讓渡資產使用權與買賣業務相關的經濟好處很大概流入企業,收入的金額可以或許靠得住地計量時,別離下列情形確定讓渡資產使用權收入金額:

⑴利錢收入金額,根據他人使用本企業貨幣資金的時刻和現實利率計較確定。

⑵使用費收入金額,根據有關條約或協議約定的收費時刻和要領計較確定。

(13)當局補貼當局補貼,是本公司從當局無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產,但不包羅當局中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 16作為企業全部者投入的成本。當局補貼分為與資產相關的當局補貼和與收益相關的當局補貼。

與資產相關的當局補貼,該當確以為遞延收益,并在相關資產使用壽命內均勻分配,計入當期損益。可是,根據名義金額計量的當局補貼,直接計入當期損益。與收益相關的當局補貼,若是用于補償企業今后時代的相關用度或喪失的,確以為遞延收益,并在確認相關用度的時代,計入當期損益;若是用于補償企業已產生的相關用度或喪失的,直接計入當期損益。

已確認的當局補貼需要返還的,若是存在相關遞延收益的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益;若是不存在相關遞延收益的,直接計入當期損益。

(14)遞延所得稅資產/遞延所得稅負債本公司在計較確定當期所得稅(即當期應交所得稅)以及遞延稅項(遞延所得稅用度或收益)的基本上,將兩者之和確以為利潤表中的所得稅用度(或收益),但不包羅直接計入全部者權益的買賣業務或事項的所得稅影響。

遞延稅項是由于財務報表中資產及負債的賬面金額與其用于計較應稅利潤的相應稅基之間的差額所發生的預期應付或可收回稅款。遞延稅項回收資產負債表負債法核算。

資產負債表日,本公司根據臨時性差異與合用所得稅稅率計較的功效,確認遞延所得稅負債、遞延所得稅資產以及相應的遞延所得稅用度(或收益)。一般情形下,全部應稅臨時性差異發生的遞延所得稅負債均予確認,而遞延所得稅資產則只能在將來應納稅利潤足以用作抵銷臨時性差異的限度內,才予以確認。若是臨時性差異是由商譽,或在某一既不影響納稅利潤、也不影響管帳利潤的買賣業務(除了現實歸并)中的其余資產和負債的初始確認下發生的,則該遞延所得稅資產及負債則不予確認。

對合營公司及聯營公司投資,以及在合營公司的權益發生的應稅臨時性差異會確以為遞延所得稅負債,但本公司可以或許節制這些臨時性差異的轉回,而且臨時性差異在可預見的未來很大概不會轉回的情形則屬例外。

本公司在每一資產負債表日對遞延所得稅資產的賬面代價舉辦核查,并且在將來不再很大概有足夠納稅所得以轉回部份或所有遞延所得稅資產時,按不能轉回的部份扣減遞延所得稅資產。

遞延所得稅是以預期于相關資產實現或相關負債清償當期所使用的所得稅率計較。遞延所得稅凡是管帳入損益,除非其與直接計入權益的項目有關,在這種情形下,遞延所得稅也會作為權益項目處理賞罰。

遞延所得稅資產及負債只有在與它們相關的所得稅是由同一個稅務機構征收,并且本公司規劃以凈額結算其當期所得稅資產及負債時才相互抵銷。

(15)首要稅項合用稅率中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 17稅費項目 陳訴期執行的法定稅率 計稅依據增值稅 17% 銷項稅抵扣進項稅后繳納營業稅 5% 應稅營業收入城建稅 7% 增值稅、營業稅的應納稅額企業所得稅 25% 應納稅所得額教誨費附加 3% 增值稅、營業稅的應納稅額處所教誨費1% 增值稅、營業稅的應納稅額

(三)委托方與被評估單位的副黃�敬卧u估委托方與被評估單位均為中天科技慎密質料有限公司。

二、 評估目的本次評估目的是對中天科技慎密質料有限公司評估基準日的股東所有權益代價舉辦評估,為江蘇中天科技股份有限公司擬收購中天科技慎密質料有限公司提供代價參考依據。

三、 評估器材和評估領域

(一)按照評估目的,本次評估器材為中天科技慎密質料有限公司的股東所有權益代價。



(二)按照評估目的及上述評估器材,本次評估領域為中天科技慎密質料有限公司于評估基準日所有資產和負債。詳細評估器材為:活動資產、牢靠資產(衡宇修建物、構筑物、呆板裝備、車輛和電子裝備等)、在建工程、無形資產、遞延所得稅資產、活動負債和專項應付款等。

評估基準日經審計后的總資產賬面值為49,525.32萬元,總負債45,925.21萬元,凈資產為3,600.11萬元。

四、 代價范例及其界說按照本次評估目的及詳細評估器材,本次評估回收市場代價范例。

本陳訴所稱“市場代價”,是指自愿的買方和賣方在各自理性行事且未受任何強制的情形下,評估器材在評估基準日舉辦正常公一買賣業務的代價預計數額。

五、 評估基準日按照本次評估目的,經委托方、被評估單位與評估機構共同商定,本項目評估基準日為2010年5月31日。選定該基準日首要思量該日期與評估目的估量實現的時刻臨近,以擔保評估功效有效處事于評估目的,只管鐫汰和停止評估基準日后的調解事項對評估功效造成較大影響。

本次評估事變中所回收的價值均為評估基準日的有效價值標準。中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 18

六、 評估依據

(一) 行為依據1. 資產評估委托約定函;

2.中天慎密董事會決策;



(二)法令禮貌依據1. 《國有資產評估打點步伐》(國務院[1991]第91下令);

2. 《國有資產評估打點步伐施行細則》(國資辦發[1992]第36號);

3. 《資產評估操縱類型(試行)》(國資辦發[1996]23號);

4. 《關于改良國有資產評估行政打點方法增強資產評估監督打點事變誼見的關照》(國辦發(2001)102號);

5. 《企業國有資產監督打點暫行條例》(國務院第378下令,2003);

6. 《關于企業國有產權轉讓有關事項的關照》(國資發產權[2006]306號);

7. 《企業國有資產評估打點暫行步伐》(國務院國有資產監督打點委員會令第12號,2005年8月25日);

8. 《關于增強企業國有資產評估打點事變有關問題的關照》(國務院國有資產監督打點委員會產權[2006]274號);

9. 《企業管帳準則》(財政部令第33號, 2007年1月1日起施行);

10. 《中華人民共和國公司法》(中華人民共和國主席令第四十二號,2006年1月1日起施行);

11. 《中華人民共和京城市房地產打點法》(中華人民共和國主席令第七十二號,2007年8月30日起實行);

12. 《中華人民共和國地皮打點法》(中華人民共和國主席令[2004]28號,2004年8月28日起實行);

13. 《中華人民共和國企業所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號,2008年1月1日起施行);

14. 其他相關法令禮貌等。



(三)準則依據1. 《資產評估準則——根基準則》和《資產評估職業道德準則——根基準則》財政部財企[2004]20號;

2. 《資產評估準則——評估陳訴》、《資產評估準則——評估措施》、《資產評估準則——業務約定書》、《資產評估準則——事變稿本》、《資產評估準則——呆板裝備》、《資產評估準則——不動產》中評協[2007]189號;

3. 《注冊資產評估師存眷評估器材法令權屬指導意見》中注協會協[2003]18號;中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 194. 《企業代價評估指導意見》中評協[2004]134號;

5. 《資產評估代價范例指導意見(試行)》中評協[2007]189號;

6. 中國資產評估協會中評協[2008]218號關于印發《企業國有資產評估陳訴指南》的關照;



(四)權屬依據1. 衡宇全部權證;

2. 國有地皮使用證;

3. 天真車車輛行駛證;

4. 驗資陳訴、公司章程;

5. 重大裝備條約、發票;

6. 其他與企業資產的取得、使用等有關的條約、管帳憑據、管帳報表及其他資料;

7. 其他產權證明文件等。



(五)取價依據1. 《關于宣布汽車報廢標準的關照》( 原國度經濟貿易委員會國經貿[1997]456號);

2. 《關于調解汽車報廢標準多少規定的關照》(2000年12月18日國度經貿委、國度計委、公安部、國度環保局連系宣布);

3. 《中華人民共和國車輛購置稅暫行條例》國務院令[2000]第294號;

4. 《衡宇完損品級評定標準》建樹部頒;

5. 建樹部頒布的《建樹工程工程量清單計價類型GB50500-2003》配套清單定額;

6. 建樹部建標[2000]38號《世界統一修建安裝工程工期定額》;

7. 江蘇省建樹工程預算定額;

8. 江蘇省修建裝飾工程預算定額;

9. 世界統一安裝工程預算定額江蘇省單位估價表;

10. 世界統一施工機器臺班用度定額江蘇省單位估價表;

11. 江蘇建樹工程用度定額;

12. 房地產價置魅政策匯編(南通市物價局);

13. 南通市工程造價信息(南通市工程造價處,2009年12月);

14. 中國統計出書社《最新資產評估常用數據與參數手冊》;

15. 機器家產信息研究院機電產物價值信息中心編印的《2009年機電產物報價手冊》;

16. 中機系信息技能研究院的《機電產物環球報價系統》;中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 2017. 2010年1季度《汽車雜志》、《慧聰商情》;

18. 《2010年5月辦公裝備及家用電器報價》期刊;

19. 評估基準日中國人民銀行執行的外匯匯率及貸款利率;

20. wind 資訊金融終端;

21. 中天慎密將來年度策劃預算資料;

22. 中天慎密提供的汗青策劃數據;

23. 中天慎密提供的原始管帳報表、財務管帳策劃方面的資料、《資產評估盈利預測評估申報表》以及有關協議、條約書、發票等財務資料;

24. 有關財富或行業的參考文獻;

25. 國度有關部門宣布的統計資料和技能標準資料及價值信息資料;

26. 評估職員現場座談、勘測記錄;

27. 評估職員市場觀測所相識、網絡的資料。



(六)其他參考資料1. 中天慎密提供的審計陳訴、財務管帳報表以及有關協議、條約書、發票等財務資料;

2. 企業相關部門及職員提供的相關質料;

3. 評估職員現場勘測及詢證的相關資料。

七、 評估要領

(一) 評估要領先容資產評估根基要領包羅本錢法、市場法和收益法。舉辦企業代價評估時,要按照評估目的、評估器材、代價范例、評估時的市場前說起被評估器材在評估歷程中的前提、數據網絡情形等相關前提,說明三種資產評估根基要領的合用性,適當選擇一種或多種資產評估根基要領。

1.本錢法也稱資產基本法,是指在公道評估企業各項資產代價和負債的基本上確定評估器材代價的評估思緒。該種要領是從資產重置的角度確定企業“家底”代價,其思緒首要是通過逐一清查資產占有單位的每一項資產、每一項負債,并對之定價,最后得出企頤魅整體代價。其合用前提為:

(1)具備可以操作的汗青數據;

(2)形成資產的代價淹滅是必須的,并且應該浮現社會或行業的均勻水平,即資產的代價取決于資產的本錢。

2.市場法是指將評估器材與參考企業、在市場上已有買賣業務案例的企業、股權權益、證券等權益性資產舉辦較量以確定評估器材代價的評估思緒。其合用前提為:

(1)需要有一個充實發育活潑的資產市場;

(2)參照物及其與被評估資產可較量的指標、技能參數等數據是可以匯集、量化的。中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 213.收益法是指通過將評估企業預期收益成本化或折現以確定評估器材代價的評估思緒。其合用的根基前提是:企業具備一連策劃的基本和前提,策劃與收益之間存有較不變的對應干系,并且將來預期收益和風險可以或許預測并可量化。



(二) 評估要領選擇1.對付市場法的應用說明市場法是以實際市場上的參照物來評價評估器材的現行公平市場代價,它具有評估角度和評估途徑直接、評估歷程直觀、評估數據直接取材于市場、評估功效說服力強的特點。但由于今朝缺乏一個充實成長、活潑的成本市場,窮乏與評估器材相似的三個以上參考案例,難以獲取相關企業公然信息,故本次評估不采用市場法。

2.對付收益法的應用說明評估職員從企業總體情形、本次評估目的和企業財務報表說明三個方面對本評估項目能否回收收益法作出合用性判斷。



(1)總體情形判斷1)今朝企業處于在建狀態,尚未正式開工出產,因此企頤魅整體資產的贏利手段所帶來的預期收益不可以或許用貨幣衡量。

3)被評估資產包袱的風險未便于量化。企業的風險首要有行業風險、策劃風險和財務風險等,這些風險今朝都不可以或許定量說明。



(2)評估目的判斷本次評估目的是為委托方擬收購經濟行為提供代價參考,要對中天慎密所有股東權益的市場公允代價予以客觀、真實的反應,對各單項資產代價予以加總。



(3)財務資料判斷企業由今朝改變出產原有產物,投入出產預制棒,至評估基準日尚未正式出產,廠房及裝備安裝處于安裝調試狀態,因為沒有相關的財務管帳核算資料,企業贏利手段不能公道預期的。

綜合以上四方面身分的說明,評估職員以為本次評估項目在理論上和操縱上不合用收益法。

3.對付資產基本法的應用說明對付有形資產而言,資產基本法以賬面值為基本,只要賬面值記錄精確,使用資產基本法舉辦評估,其評估結論公允、合用。由于資產基本法是以資產負債表為基本,從資產本錢的角度出發,以各單項資產及負債的市場代價(或其他代價范例)更換其汗青本錢,并在各單項資產評估值加和的基本上扣減負債評估值,從而獲得企業凈資產的代價。

評估職員通過對企業財務狀況、一連策劃手段、成長遠景等舉辦綜合說明后,最終確定回收收益法與資產基本法作為本項目的評估要領,然后對兩種要領評估功效舉辦比擬說明,公道確定評估值。



(三) 對付所回收的評估要領的先容
對付資產基本法的先容中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 221.活動資產的評估

(1)貨幣資金:評估職員對庫存現金日記賬與總賬、報表余額一致的基本上,以現場盤貨并團結盤貨日與評估基準白天的收、支憑據、科目余額倒軋至評估基準日的金額,以核實后的賬面值確定評估值;銀行存款在賬賬、賬表核實和查對銀行對賬單的基本上,團結對銀行的函證回函情形確定評估值。



(2)應收金錢:包羅應收賬款和其余應收款。從資金大概收回的角度,評估職員對每筆往來款情形舉辦了詳細說明,按照各個客戶欠款的時刻、原因,以前年度金錢采取情形和函證回函情形以及欠款人履約手段等身分,通過個別認定法和賬齡說明相團結,按可收回程度確定評估值。



(3)預付金錢:評估職員核實了賬簿記錄、搜查了原始憑據、購置條約等相關資料,核實買賣業務事項的真實性、賬齡、業務內容和金額等,按照所能收回的相應貨品形成資產或權力的代價確定評估值。



(4)存貨:按照種種存貨特點,別離回收恰當的評估要領舉辦評估。

①產制品(庫存商品):對產制品的評估回收本錢法舉辦評估。評估職員起首按照盤貨功效以及賬面記錄,確定商品在評估基準日的實存數量,其次在按照委估商品進出庫較量頻仍,活動性較強,周轉快等特點,評估基準日與庫存商品入庫時刻靠近,其本錢變革不大,可以直接按核實后的庫存商品賬面值舉辦確認。

②在用周轉質料(低值易耗品):評估職員通過詢價獲取低值易耗品的重置全價,按照現場勘核對成新率作出公道的判斷,以重置全價乘以成新率作為低值易耗品的評估代價,確定低值易耗品的評估代價2.非活動資產的評估

(1)衡宇建(構)筑物本次衡宇修建物按照評估器材別離回收本錢法或市場法舉辦評估。

1)本錢法本錢法即重置本錢法,是按照評估基準日該資產在全新情形下的重置全價,扣除著實體性貶值、成果性貶值、經濟性貶值。詳細計較公式為:

重置全價=工程造價+工程前期及其余用度+資金本錢評估值=重置全價-實體性貶值-成果性貶值-經濟性貶值=重置全價×綜合成新率①重置代價簡直定重置全價=建安工程造價+前期用度及其余用度+資金本錢A、建安綜合造價簡直定中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 23評估職員按照修建物在結構范例、裝備設置、裝修標準及使用成果的基本上確定其建安綜合單方造價,該單方造價簡直定首要參考基準日當地工程造價信息和定額標準,以及評估師把握的價值信息數據及估值履歷。評估師按照建(構)筑物的本性(如差此外層高、跨度、裝修情形、裝備情形、施工堅苦水劃一)和現場勘測的情形,舉辦公道的價值增減,最終確定出現實的單方造價標準,該單方造價反應了該范例建(構)筑物在評估基準日及地址地正常的施工水平、施工質量和裝修標準下的造價情形,以此作為修建物重置全價的計較依據。

B、前期用度和其余用度按國度有關部門及衡宇修建物地址地各相關部門的有關規定取費。

C、資金本錢按照工程項目公道建樹工期,回收評估基準日銀行發布的相應年期貸款利率,并按資金在建樹期勻稱投入計較資金本錢。

資金本錢=(建安造價+前期用度)×建樹期貸款利率×工期×1/2②成新率的評定回收綜合成新率要領確定其成新率,其計較公式為:

綜合成新率=現場勘測成新率×60%+年限法成新率×40%個中:年限法成新率=(經濟使用年限-已使用年限)÷經濟使用年限×100%現場勘測成新率:將影響資產成新率程度的首要身分舉辦分類,通過建(構)筑物造價中影響身分權重,確定差別結構形式修建各身分的標準分值,按照現場勘測現真相形確定各分類評估分值,按照此分值確定現場勘測成新率。

③評估值=重置全價×綜合成新率2)市場法市場法,對付市場買賣業務活潑可取得同一區域類似衡宇修建物買賣業務案例的修建物,回收市場較量法評估,以同一供需圈內衡宇買賣業務的市場價值,通過樓層、面積、裝修等身分調解后確定評估值。

運用市場法按下列根基步調舉辦:



(1)匯集買賣業務實例的有關資料;



(2)選取有效的可比市場買賣業務實例;



(3)成立價值可比基本;



(4)舉辦買賣業務情形批改;



(5)舉辦買賣業務日期批改;中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 24

(6)舉辦地區身分批改;



(7)舉辦個別身分批改;



(8)求得比準價值,調解確定被評估修建物(或房地產)的評估值。



(3)裝備類資產按照評估目的和待評估資產的現真相形,本次評估要領首要回收本錢法。計較公式如下:

評估值=重置全價-實體性貶值-成果性貶值-經濟性貶值或:評估值=重置全價×綜合成新率1)重置全價的評估要領與計較公式裝備重置全價=裝備現售價+運雜費+安裝調試費+其余相關稅(費)車輛重置全價=車輛現售價+車輛購置附加稅+其余相關用度(市場已無全新車輛及更換車,參照二手天真車價值舉辦批改確定重置代價)2)成新率的計較①成新率以綜合成新率計較。

裝備綜合成新率=現場勘測成新率×權重(60%)+使用年限成新率×權重(40%)②車輛按使用年限和行駛里程別離計較出成新率,再按照現場勘測情形,在年限和行駛里程成新率孰低的基本上加以批改,最后得出綜合成新率。

綜合成新率=min(使用年限成新率,行駛里程成新率)+a上式中:

使用年限成新率=(1-已使用年限/規定使用年限)×100%行駛里程成新率=(1-已行駛里程/規定行駛里程)×100%a:車輛非凡情形調解系數。

③電子裝備成新率首要回收年限法計較并按照裝備的一樣平常使用狀況確定。

④對付已高出經濟使用年限,尚能正常使用的裝備(車輛),成新率不低于15%。

⑤對付裁減、報廢的裝備,取殘值計較。

⑥對付已無實物或報廢無采代替價的裝備,取零值計較。



(4)在建工程開工時刻距基準日半年內的在建項目,按照其在建工程申報金額,經賬實查對后,以剔除個中不公道支出的余值作為評估值,對甲供質料中,首要質料價值改觀較大的,中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 25根據基準日質料價值舉辦調解;對付在建工程中入口裝備,對已付外匯款部分,根據基準日匯率對其舉辦調解。



(5)無形資產1)地皮使用權評估職員按照委托方提供的評估資料,起首舉辦地皮面積、修建面積、容積率、地皮情形、修建結構等情形的核實,并與有關職員座談,相識地皮四至,交通狀況,周邊環境,地皮開發明狀,籌劃與現行實行狀況。然后舉辦了相關市場觀測,網絡當地當局發布的有關基準地價文件、當地地皮取得費等有關資料,取得地皮評估的計價依據。

本次評估地價是指待估宗地在掛號用途,設定開發程度為宗地外現實市政配套狀態,宗地內園地平整,地皮使用權范例為出讓,于估價基準日2010年5月31日,地皮使用年限為剩余使用年限的地皮使用權價值。

在按照所網絡把握的有關資料的基本上,運用市場法對委估宗地舉辦綜合評定估算。

市場較量法在求取一宗待估地皮的價值時,按照更換原則,將待估地皮與較近時期內已經產生了買賣業務的類似地皮實例加以較量比較,并依據后者已知的價值,參照該地皮的買賣業務情形、期日、地區以及個別身分等不同,批改得出評估器材在評估期日地價的一種要領。其公式為:

待估宗地價值=較量實例宗地價值×(待估宗地買賣業務情形指數/較量實例買賣業務情形指數)×(較量實例買賣業務日期地價指數/待估宗地評估期日地價指數)×(待估宗地地區身分前提指數/較量實例地區身分前提指數)×(待估宗地個別身分前提指數/較量實例個別身分前提指數)2)其他無形資產其他無形資產為中天慎密外購的專利使用權以及專利技能申請用度。

評估職員相識了上述無形資產的首要成果和特點,核查了無形資產的購置條約、發票、付款憑據等資料,沒有發明權屬糾紛現象。在此基本上根據核實的賬面攤余代價確定為評估值。



(6)遞延所得稅資產納入本次評估領域的遞延所得稅資產是企業核算資產在后續計量歷程中因企業管帳準則規定與稅禮貌定差別,發生資產的賬面代價與其計稅基本的差異。本次評估是在審計后的賬面值基本上,對企業種種籌備計提的公道性、遞延稅款借項形成及計較的公道性和正確性舉辦了調審核實。經核實后賬面值確以為評估值。

3.活動負債的評估中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 26本次評估中活動負債的項目首要有:短期借錢、應付賬款、其他應付款、預收帳款、應付職工薪酬、應交稅費和其他活動負債等。評估職員起首將被評估單位填報的評估申報明細表與相關科目總賬、明細賬及評估基準日審計后的管帳報表舉辦查對搜查,然后通過函證、抽查原始憑據、購貨條約等要領對業務的真實性及賬務處理賞罰的正確性舉辦搜查;重點對各活動負債項目的經濟內容、產生日期、是否存在不消付出的金錢等情形舉辦觀測,確定被評估單位于評估基準日時現實應包袱的債務數額。若存在外幣債務項目以核實后的金額乘評估基準日中國人民銀行發布的人民幣匯率中間價折算確定評估值4.非活動負債的評估本次評估中非活動負債的項目首要有專項應付款。評估職員起首將被評估單位填報的評估申報明細表與相關科目總賬、明細賬及評估基準日審計后的管帳報表舉辦查對搜查,然后通過函證、抽查原始憑據、借錢條約、購貨條約等要領對業務的真實性及賬務處理賞罰的正確性舉辦搜查;重點對各非活動負債項目的經濟內容、產生日期、是否存在不消付出的金錢等情形舉辦觀測,確定被評估單位于評估基準日時現實應包袱的債務數額。

八、 評估措施實行歷程和情形本次評估措施首要分五個階段舉辦:



(一)前期籌備事變接管委托后按照評估事變需要,起首擬定資產評估事變打算及方案,明晰評估目的、評估器材及領域,選定評估基準日。向被評估企業相識有關情形,同時網絡評估所需的各類文件資料。



(二)現場核實及資料網絡評估職員于2010年6月1日赴中天慎密舉辦了資產清查、核實,首要包羅:調審核實中天慎密的資產組成、權屬狀態,相識首要資產的運行狀況及使用狀態;對中天慎密提供的管帳報表以及有關管帳憑據舉辦核驗;觀測和說明中天慎密提供的截至2010年5月31日銷售收入、本錢實時代用度的組成及變革原因;與企業有關部門就企業的成長遠景及其市場潛力舉辦座談觀測;與企業有關部門就企業此后成長中的首要本錢、用度指標舉辦座談接頭;說明企業提供的將來年度收益預測資料及其可行性,網絡了大概影響企業出產策劃狀況的宏觀、地區經濟身分,以及行業成長狀況及遠景等方面的資料。



(三)評定估算網絡評估所需的各項文件數據和價值數據,說明各類價值數據的真實性和有效性,并依據各類價值影響身分舉辦相關調解,以把握的數據為基本對各項待評估資產舉辦代價測算。

評估職員依據評估公司針對本項目特點,團結被評估單位資產特點,明晰評估思中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 27路和評估要領,報公司項目率領小組統一后,開始評定估算事變。



(四)對接、匯總和考核在與審計師完成對接事變后,各小組按照評估操縱方案的要求匯總各專業評估明細表及評估聲名,由各組認真人完成匯總評估明細表、撰寫評估聲名和評估陳訴并完成自審后將完整的評估明細表、評估聲名、評估陳訴及相應的事變稿本提交機構內部舉辦三級考核措施。

各項目組按照考核意見修改完善評估陳訴后將評估陳訴征求意見稿提交委托方。



(五)提交陳訴2010年6月9日將評估陳訴提交委托方。

九、 評估假設

(一)根基假設

1.公然市場假設:公然市場假設是對資產擬進入的市場的前提,以及資產在這樣的市場前提下接管何種影響的一種假定聲名或限定。公然市場是指充實發家與完善的市場前提,是一個有自愿的買者和賣者的競爭性市場,在這個市場上,買者和賣者的職位是劃一的,互相都有獲取足夠市場信息的機遇和時刻,交易雙方的買賣業務行為都是在自愿的、理智的而非逼迫的或不受限制的前提下舉辦的。

2.一連使用假設:該假設起首設定被評估資產正處于使用狀態,包羅正在使用中的資產和備用的資產;其次按照有關數據和信息,揣度這些處于使用狀態的資產還將繼續使用下去。一連使用假設既聲名確被評估資產所面臨的市場前提或市場環境,同時又著重聲名確資產的存續狀態。詳細包羅在用續用;轉用續用;移地續用。在用續用指的是處于使用中的被評估資產在產權產生改觀或資財富務產生后,將按其現行正在使用的用途及方法繼續使用下去。轉用續用指的是被評估資產將在產權產生改觀后或資財富務產生后,改變資產現時的使用用途,變更新的用途繼續使用下去。移地續用指的是被評估資產將在產權產生改觀后或資財富務產生后,改變資產此刻的空間位置,轉移到其他空間位置上繼續使用。



(二)一般性假設

1.國度對被評估單位所處行業的有關法令禮貌和政策在預期無重大變革;

2.社會經濟環境及經濟成長除社會公家已知變革外,在預期無其他重大變革;

3.國度現行銀行信貸利率、外匯匯率的改觀能保持在公道領域內;

4.國有今朝的稅收制度除社會眾已知變革外,無其他重大變革;

5.無其余不行預測和不行抗力身分造成的重大倒霉影響;中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 28

6.被評估單位公司管帳政策與核算要領基準日后無重大變革;

7.本次評估測算各項參數取值均未思量通貨膨脹身分,價值均為穩定價;

9.被評估單位提供給評估師的將來成長籌劃及策劃數據在將來策劃中能準期實現;



10.公司的策劃模式沒有產生重大變革;



11.未經本評估公司書面許可,本事變陳訴及附件的所有或部分內容不得被繕寫或見諸任何書面性媒體上;



12.本評估公司對市場情形的變革不包袱當何責任亦沒有義務就基準日后產生的事項或情形批改我們的評估陳訴。



(三)非凡性假設

1.對付本次評估陳訴中被評估資產的法令描寫或法令事項(包羅其權屬或承擔性限制),本公司按準則要求舉辦一般性的觀測。除在事變陳訴中已有展現以外,假定評估歷程中所評資產的權屬為精采的和可在市場長舉辦買賣業務的;同時也不涉及任何留置權、地役權,沒有受加害或無其他承擔性限制的。

2.對付本評估陳訴中所有或部分代價評估結論所依據而由委托方及其他各方提供的信息資料,本公司只是根據評估措施舉辦了獨立檢察。但對這些信息資料的真實性、精確性不做任何擔保。

3.對付本評估陳訴中代價估算所依據的資產使用方所需由有關處所、國度當局機構、私人組織或集體簽發的一切執照、使用許可證、同意函或其他法令或行政性授權文件假定已經或可以隨時得到或更新。

4.我們對代價的估算是按照評估基準日內地貨幣購買力作出的。

5.假設中天慎密對全部有關的資產所做的一切改善是遵守全部相關法令條款和有關上級主管機構在其他法令、籌劃或工程方面的規定的。

6.本評估陳訴中的估算是在假定全部重要的及潛伏的大概影響代價說明的身分都已在我們與被評估單位之間充拭魅展現的條件下做出的。

按照資產評估的要求,認定這些假設前提在評估基準日時創立,當將來經濟環境產生較大變革時,將不包袱由于假設前提改變而推導出差別評估結論的責任。

十、 評估結論

(一)資產基本法評估功效:

在評估基準日2010年5月31日一連策劃條件下,經中興華富華管帳師事宜全部限責任公司審計后的中天科技慎密質料有限公司總資產賬面值為49,525.32萬元,總負中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 29債賬面值為45,925.21萬元,凈資產賬面值為3,600.11萬元; 總資產評估值為53,391.29萬元,總資產評估增值3,865.97萬元,增值率7.81%,總負債評估值為45,925.21萬元,評估無增減值,凈資產評估值為7,466.08萬元;凈資產評估增值3,865.97萬元,增值率107.38%。評估功效詳見下表:

資產評估功效匯總表金額單位:人民幣萬元項 目 賬面代價 評估代價 增減值 增值率(%)活動資產 21,408.6321,471.1762.540.29非活動資產 28,116.6931,920.123,803.4313.53個中: 耐久股權投資 0.000.000.000.00牢靠資產 1,550.703,384.271,833.56118.24在建工程 20,783.5021,199.56416.062.00工程物資 0.000.000.000.00牢靠資產整理 0.000.000.000.00無形資產 5,235.286,789.091,553.8129.68耐久待攤用度 0.000.000.000.00遞延所得稅資產 547.20547.200.000.00其他非活動資產 0.000.000.000.00資 產 總 計 49,525.3253,391.293,865.977.81活動負債 45,425.2145,425.210.000.00非活動負債 500.00500.000.000.00負 債 總 計 45,925.2145,925.210.000.00凈資產(全部者權益) 3,600.117,466.083,865.97107.38評估結論具體情形詳見評估功效匯總表、分類匯總表及種種資產清查評估明細表。



十一、 出格事項聲名以下為在評估歷程中已發明大概影響評估結論但非評估職員執業水平和手段所能評定估算的有關事項(包羅但不限于):

(一) 中天科技慎密質料有限公司評估基準日財務報表經中興華富華管帳師事宜全部限公司審計,并出具了標準無保存意見的審計陳訴。本次評估依據以經審計的財務報表作為資產評估賬面代價。

(二) 中天慎密外購的位于南通開發區富安樓11套房產,未取得地皮證,至評估基準日,地皮證尚在治理之中。

(三) 2009年4月3日本公司改名為中天科技慎密質料有限公司,中天慎密擁有的上海市臨沂北路210弄4號盛族故里和南通市上海路5號富安公寓的房產產權尚未治理改名手續,賬面原值4,004,788.14元。中天慎密擁有的車輛也未治理改名手續,賬面原值1,708,900.00元。中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 30(四) 質押借錢期末余額中,本公司以人民幣1,632.00萬元的按期存單質押向中國銀行股份有限公司質押,取得日元借錢194,302,200.00元。

(五) 擔保借錢期末余額中,如東縣中天投資有限公司為本公司人民幣借錢262,000,000.00元提供包管; 中天科技團體有限公司為本公司人民幣借錢25,000,000.00元提供包管; 本公司以貿易融資形式包管, 取得人民幣借錢14,000,000.00元。

(六) 或有事項及關聯方買賣業務等可參見中興華富華管帳師事宜全部限公司出具的2010年5月31日審計陳訴管帳報表附注。

除上述事項以外,評估基準日至評估陳訴日之間未發明對評估結論發生影響的事項。

本次評估功效僅作為一種參考意見,該意見自己并無逼迫執行的效力,評估機構和注冊資產評估師僅對評估功效的公道性包袱責任,并差池評估器材的定價、處理等相關決定包袱當何責任;更不應當被以為是評估器材可實現價值的擔保。

(七) 本評估功效是反應評估器材在本次評估目的下,按照公然市場原則確定的現行價值,沒有思量未來大概包袱的抵押、包管和質押事件,以及非凡的買賣業務方大概追加支付的本錢等對評估代價的影響,也未思量國度宏觀經濟政策產生以及遇有天然力和其余不行抗力對資產價值的影響。當前述前提以及評估中遵循的一連策劃原則等產生變革時,評估功效一般會失效。

(八) 由委托方和被評估單位打點層及其有關職員提供的與評估相關的行為文件、營業執照、產權證明、財務報表、管帳憑據等,是體例本評估陳訴的基本;中國資產評估協會宣布的《注冊資產評估師存眷評估器材法令權屬指導意見》中指出,委托方和相關當事人該當提供評估器材法令權屬等數據,并對所提供的評估器材法令權屬數據的真實性、正當性和完整性包袱責任。注冊資產評估師執行資產評估業務的目的是對評估器材代價舉辦估算并揭曉專業意見,對評估器材法令權屬確認或揭曉意見超出注冊資產評估師執業領域。因此,對付本項目,評估師對委托方和被評估單位提供的數據舉辦了須要的、獨立的核實事變。委托方和被評估單位應對其所提供數據的真實性、正當性、完整性認真。

(九) 評估結論是北京中天華資產評估有限責任公司出具的,受詳細介入本次評估項目的評估職員的執業水平和手段的影響。

(十) 對企業存在的大概影響資產評估值的瑕疵事項,在企業委托時未作非凡聲名而評估職員執行評估措施一般不能獲知的情形下,評估機構及評估職員不包袱相關責任。

提請評估陳訴使用者存眷以上出格事項大概對評估結論發生的影響。



十二、評估陳訴使用限制聲名

(一) 本評估陳訴只能用于評估陳訴載明的評估目的和用途。



(二) 評估陳訴只能由評估陳訴載明的評估陳訴使用者使用。



(三) 本評估陳訴的結論是在產權明晰的情形下,以一連策劃為條件前提。中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 31

(四) 本評估陳訴只有在評估機構蓋印和注冊資產評估師具名后,才具有法令效力。



(五) 本評估陳訴必需完整使用方為有效,對僅使用陳訴中部分內容所導致的大概的喪失,本評估公司和評估職員不包袱責任。



(六) 未征得出具評估陳訴的評估機構同意,評估陳訴的內容不得被摘抄、引用或披露于公然媒體,法令、禮貌規定以及相關當事方還有約定的除外。



(七) 按現行規定,評估結論有效期為一年,即在評估基準日后的一年內實現本次評估目的的,并無重大期后事項的,可以使用評估結論。高出一年,需從頭舉辦資產評估。



十三、評估陳訴日本評估陳訴正式提出日期為二○一○年六月九日。

評估機構法定代表人:

注冊資產評估師:

注冊資產評估師:

北京中天華資產評估有限責任公司二○一○年六月九日中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 32資產評估陳訴書附件


中天科技慎密質料有限公司董事會決策


委托方和被評估單位企業法人營業執照
中天科技慎密質料有限公司評估基準日的審計陳訴
衡宇全部權證復印件
車輛行駛證復印件
國有地皮使用證復印件
委托方理睬函
被評估單位理睬函
具名注冊資產評估師理睬函
評估機構資格證書
評估機構企業法人營業執照副本
具名注冊資產評估師資格證書
介入本評估項目的職員名單中天科技慎密質料有限公司股東所有權益代價資產評估陳訴書網址: 電話:010-88395166傳真:010-88395661郵編:100044所在: 北京市西城區車公莊大街9號院五棟大樓B1棟13層 郵箱: caacaa@sina.com 33
介入本評估項目的職員名單具名注冊資產評估師:孫彥君具名注冊資產評估師:張 亮評估職員:李德沁(注冊資產評估師)黃陳剛(注冊資產評估師)朱洪希(工程師)李玉華(助理職員)

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