證券代碼：600239 證券簡稱：云南城投 編號(hào)：臨 2011—032 號(hào)


關(guān)于云南城投置業(yè)股份有限公司

收購下屬子公司股權(quán)的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重
大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別連帶責(zé)任。


重要內(nèi)容提示：
1、股權(quán)收購事項(xiàng)：公司擬收購下屬子公司云南城投大理置地有限公司（下稱“大理
置地公司”）其他兩位股東云南望迪投資發(fā)展有限公司（下稱“望迪投資公司”）、云南凱
瑞達(dá)城投資咨詢有限公司（下稱“凱瑞達(dá)城公司”）分別持有的大理置地公司 25%的股權(quán)。
2、本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
3、本次收購有利于公司對(duì)大理置地公司的管控，且可為公司下一步在大理州拓展項(xiàng)
目提供運(yùn)作平臺(tái)。
一、 交易概述
1、本次收購的基本情況
公司分別與望迪投資公司及凱瑞達(dá)城公司簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，擬分別以人民幣
797.45 萬元收購?fù)�迪投資公司、凱瑞達(dá)城公司分別持有的大理置地公司 25％的股權(quán)。
公司現(xiàn)持有大理置地公司 50%的股權(quán)，本次收購?fù)瓿珊螅�大理置地公司將成為公司�?br />全資子公司。
本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
2、董事會(huì)審議情況
公司第六屆董事會(huì)第九次會(huì)議于 2011 年 8 月 18 日以通訊表決的方式召開，應(yīng)參會(huì)
董事 7 名，實(shí)際參會(huì)董事 7 名。會(huì)議符合《公司法》和《公司章程》規(guī)定。本次會(huì)議審
議通過了《關(guān)于公司收購下屬子公司股權(quán)的議案》，同意公司分別以人民幣 797.45 萬元
收購?fù)�迪投資公司、凱瑞達(dá)城公司分別持有的大理置地公司 25％的股權(quán)。（具體事宜詳見
公司 2011 年 8 月 20 日在上海證券交易所網(wǎng)站和《上海證券報(bào)》、《中國證券報(bào)》、《證券
時(shí)報(bào)》上刊登的臨 2011-031 號(hào)公告。）
二、交易對(duì)方的基本情況
1、云南望迪投資發(fā)展有限公司
法人代表： 董正宏
注冊(cè)資本： 人民幣 1000 萬元
成立日期：2003 年 12 月 9 日
經(jīng)營范圍：對(duì)地產(chǎn)、環(huán)保、教育、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目進(jìn)行投資；企業(yè)策劃咨詢服務(wù)。
（以上經(jīng)營范圍中涉及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的專項(xiàng)審批，按審批的項(xiàng)目和時(shí)限開展
經(jīng)營）
望迪投資公司持有大理置地公司 25%的股權(quán)，截止 2010 年 12 月 31 日（經(jīng)審計(jì)），望
迪投資公司的資產(chǎn)總額為 1,856 萬元，凈資產(chǎn)為 685 萬元。
2、云南凱瑞達(dá)城投資咨詢有限公司
法人代表： Cheng Min Liu
注冊(cè)資本：人民幣 800 萬元
成立日期：2007 年 1 月 16 日
經(jīng)營范圍：從事房地產(chǎn)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)、旅游娛樂產(chǎn)業(yè)、科技信息產(chǎn)業(yè)、商貿(mào)流通產(chǎn)業(yè)、
文化教育產(chǎn)業(yè)的投資咨詢、策劃及企業(yè)管理服務(wù)。（以上經(jīng)營范圍中涉及國家法律、行政
法規(guī)規(guī)定的專項(xiàng)審批，按審批的項(xiàng)目和時(shí)限開展經(jīng)營活動(dòng)）
凱瑞達(dá)城公司持有大理置地公司 25%的股權(quán)，截止 2010 年 12 月 31 日（經(jīng)審計(jì)），凱
瑞達(dá)城公司的資產(chǎn)總額 868 萬元，凈資產(chǎn)為 740 萬元。
三、交易標(biāo)的基本情況
1、交易標(biāo)的
公司名稱：云南城投大理置地有限公司
法人代表： 蔣濤
注冊(cè)資本： 人民幣2000萬元
成立日期： 2006年12月21日
經(jīng)營范圍：房地產(chǎn)開發(fā)；旅游景點(diǎn)景區(qū)開發(fā)、旅游景點(diǎn)景區(qū)經(jīng)營管理；城市舊城改
造；城市道路以及基礎(chǔ)設(shè)施的投資建設(shè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營；給排水及管網(wǎng)投資建設(shè)及管理；
城市服務(wù)性項(xiàng)目（學(xué)校、廣場、醫(yī)院、景觀綠化等）的投資及建設(shè)；房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)委
托管理。（以上經(jīng)營范圍中涉及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的專項(xiàng)審批，按審批的項(xiàng)目和
時(shí)限開展經(jīng)營活動(dòng)）
截止2010年12月31日（經(jīng)審計(jì)），大理置地公司資產(chǎn)總額為2,451.95萬元，所有者
權(quán)益為2,332.79萬元。
截止2011年5月31日（經(jīng)審計(jì)），大理置地公司資產(chǎn)總額為3,556.88萬元，所有者權(quán)
益為3,173.83萬元。
目前，大理置地公司主要負(fù)責(zé)對(duì)大理古城博愛路以西部分地塊保護(hù)與開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目
進(jìn)行開發(fā)管理。
2、交易標(biāo)的評(píng)估情況
本次股權(quán)收購確定的審計(jì)、評(píng)估基準(zhǔn)日均為2011年5月31日，截至基準(zhǔn)日，大理置地
公司經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值為3,173.83萬元，經(jīng)評(píng)估的凈資產(chǎn)值為3,189.77萬元。
四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的主要內(nèi)容
1、望迪投資公司、凱瑞達(dá)城公司擬向公司分別轉(zhuǎn)讓其持有的大理置地公司 25%的股
權(quán)，公司同意受讓，并且在同等條件下其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)。
2、依據(jù)評(píng)估基準(zhǔn)日為 2011 年 5 月 31 日的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，大理置地公司 25%的股權(quán)
轉(zhuǎn)讓價(jià)格為人民幣 797.45 萬元。（該股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格以云南省國資委出具的評(píng)估備案表中
的凈資產(chǎn)值×持股比例為準(zhǔn)。）
3、本協(xié)議經(jīng)各方法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋公章后成立，《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》
報(bào)云南省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)備案，取得股權(quán)收購的資產(chǎn)評(píng)估備案表之日生效。
4、公司自《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》生效后 7 個(gè)工作日內(nèi)分別向望迪投資公司、凱瑞達(dá)城
公司支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的 50%，人民幣 398.725 萬元；股權(quán)變更的工商登記手續(xù)辦理完畢后
7 日內(nèi)，公司分別支付望迪投資公司、凱瑞達(dá)城公司剩余 50%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，即人民幣
398.725 萬元。
5、各方約定，《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》的基準(zhǔn)日為交易基準(zhǔn)日。
6、大理置地公司取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商營業(yè)執(zhí)照之日各方完成股權(quán)交割。
7、完成本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，望迪投資公司、凱瑞達(dá)城公司均退出大理置地公司，不
再享有股東地位。
五、本次股權(quán)收購的目的和對(duì)公司的影響
本次收購?fù)瓿珊螅�公司持有大理置地公�?100%的股權(quán),大理置地公司成為公司的全資
子公司，本次收購更有利于公司對(duì)大理置地公司的管控，且可為公司下一步在大理州拓
展項(xiàng)目提供運(yùn)作平臺(tái)。
六、備查文件
1、公司分別與望迪投資公司、凱瑞達(dá)城公司簽署的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》；
2、公司第六屆董事會(huì)第九次會(huì)議決議。


特此公告。




云南城投置業(yè)股份有限公司董事會(huì)
2011 年 8 月 20 日
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云南城投大理置地有限公司 50%股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書 目錄



目 錄
報(bào)告書第一冊(cè)：

聲 明 ................................................................... 1

資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書摘要 ........................................................ 2
資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表 ............................................................ 20




中威正信（北京）資產(chǎn)評(píng)估有限公司
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附 件 目 錄

1、有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為文件....................................................79

2、被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日審計(jì)報(bào)告......................................81

3、被評(píng)估單位前三年審計(jì)報(bào)告......................................121

4、委托方營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件......................................147

5、被評(píng)估單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件......................................149

6、產(chǎn)權(quán)證明文件復(fù)印件...................................................151

7、委托方承諾函..............................................157

8、被評(píng)估單位承諾函..............................................159

9、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的承諾函........................................161

10、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)資格證書復(fù)印件..........................................163

11、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件..........................................166

12、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師資格證書復(fù)印件........................................168

13、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書復(fù)印件............................................171

14、資產(chǎn)照片............................................................178

15、其他資料............................................................181




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聲 明

一、我們?cè)趫?zhí)行本資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)中，遵循相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，
恪守獨(dú)立、客觀和公正的原則；根據(jù)我們?cè)趫?zhí)業(yè)過程中收集的資料，評(píng)估報(bào)
告陳述的內(nèi)容是客觀的，并對(duì)評(píng)估結(jié)論合理性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
二、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托方、被評(píng)估單位（或者產(chǎn)權(quán)
持有單位）申報(bào)并經(jīng)其簽章確認(rèn)；所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性，
恰當(dāng)使用評(píng)估報(bào)告是委托方和相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任。
三、我們與評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相
關(guān)當(dāng)事方?jīng)]有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事方不存在偏見。
四、我們已對(duì)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查；我
們已對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)
象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，并對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了
如實(shí)披露，且已提請(qǐng)委托方及相關(guān)當(dāng)事方完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具評(píng)估報(bào)告的要
求。
五、我們出具的評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)論受評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限
定條件的限制，評(píng)估報(bào)告使用者應(yīng)當(dāng)充分考慮評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定
條件、特別事項(xiàng)說明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。




中威正信（北京）資產(chǎn)評(píng)估有限公司
2011 年 8 月 17 日




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云南城投大理置地有限公司 50%股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書 正文


云南城投置業(yè)股份有限公司擬收購
云南望迪投資發(fā)展有限公司與
云南凱瑞達(dá)城投資咨詢有限公司所持
云南城投大理置地有限公司 50%股權(quán)項(xiàng)目
資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書摘要
中威正信評(píng)報(bào)字（2011）第 2036 號(hào)

中威正信（北京）資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受云南城投置業(yè)股份有限公司的委托，根據(jù)有關(guān)法

律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估原則，采用成本法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)貴公司擬收

購云南望迪投資發(fā)展有限公司與云南凱瑞達(dá)城投資咨詢有限公司所持云南城投大理置地有限

公司 50%股權(quán)事宜所涉及的云南城投大理置地有限公司在 2011 年 5 月 31 日的股東全部權(quán)益所

表現(xiàn)的市場價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。并在合理確定云南城投大理置地有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值的基

礎(chǔ)上，根據(jù)本次評(píng)估目的涉及的股權(quán)比例，確定云南城投置業(yè)股份有限公司擬收購的部分股東

權(quán)益的價(jià)值。

本次評(píng)估是在信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司云南分所對(duì)云南城投大理置地有限公司評(píng)

估基準(zhǔn)日會(huì)計(jì)報(bào)表已進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司云南分所出具

了無保留意見的審計(jì)報(bào)告（報(bào)告號(hào)：XYZH/2011KMA2003 號(hào)）。

本次評(píng)估范圍是云南城投大理置地有限公司截止 20011 年 5 月 31 日經(jīng)審計(jì)后資產(chǎn)負(fù)債表

中反映的全部資產(chǎn)和負(fù)債，即總資產(chǎn) 3,556.88 萬元、總負(fù)債 383.05 萬元，凈資產(chǎn) 3,173.83

萬元。

根據(jù)對(duì)云南城投大理置地有限公司的基本情況進(jìn)行分析，本次對(duì)云南城投大理置地有限公

司股東全部權(quán)益價(jià)值采用成本法進(jìn)行評(píng)估。

評(píng)估結(jié)果如下：

（一）股東全部權(quán)益價(jià)值

成本法也稱資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指在合理評(píng)估企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債的基礎(chǔ)上確定評(píng)估對(duì)象

價(jià)值的評(píng)估思路。評(píng)估中在假設(shè)云南城投大理置地有限公司持續(xù)經(jīng)營的前提下，采用與委估資

產(chǎn)相適應(yīng)的具體評(píng)估方法分別對(duì)云南城投大理置地有限公司的各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債進(jìn)行評(píng)估，以評(píng)

估后資產(chǎn)減負(fù)債確定云南城投大理置地有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值。

本次成本法評(píng)估所得出的評(píng)估結(jié)果為：
中威正信（北京）資產(chǎn)評(píng)估有限公司
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云南城投大理置地有限公司 50%股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書 正文

委估資產(chǎn)賬面價(jià)值為 3,556.88 萬元，評(píng)估值 3,572.83 萬元，評(píng)估增值 15.95 萬元，增值

率 0.45%。

委估負(fù)債賬面值為 383.05 萬元，評(píng)估值為 383.05 萬元，無增減變化。

凈資產(chǎn)賬面值為 3,173.83 萬元，評(píng)估值 3,189.78 萬元，評(píng)估增值 15.95 萬元，增值率

0.50%。資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果分大類匯總?cè)缦拢?br />
云南城投大理置地有限公司資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表

評(píng)估基準(zhǔn)日：2011 年 5 月 31 日 金額單位：人民幣萬元
編號(hào) 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 評(píng)估價(jià)值 增減值 增值率%
1 流動(dòng)資產(chǎn) 3,513.69 3,513.73 0.04 0.00
2 非流動(dòng)資產(chǎn) 43.19 59.10 15.91 36.84
3 其中：可供出售金融資產(chǎn)
4 持有至到期投資
5 長期應(yīng)收款
6 長期股權(quán)投資
7 投資性房地產(chǎn)
8 固定資產(chǎn) 38.50 52.58 14.08 36.57
9 在建工程
10 工程物資
11 固定資產(chǎn)清理
12 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
13 油氣資產(chǎn)
14 無形資產(chǎn) 0.68 2.50 1.82 267.65
15 開發(fā)支出
16 商譽(yù)
17 長期待攤費(fèi)用 3.94 3.94 0.00 0.00
18 遞延所得稅資產(chǎn) 0.07 0.08 0.01 14.29
19 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
21 資產(chǎn)總計(jì) 3,556.88 3,572.83 15.95 0.45
22 流動(dòng)負(fù)債 383.05 383.05 0.00 0.00
23 非流動(dòng)負(fù)債
24 負(fù)債合計(jì) 383.05 383.05 0.00 0.00
25 凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益） 3,173.83 3,189.78 15.95 0.50

評(píng)估結(jié)論的詳細(xì)情況詳見評(píng)估明細(xì)表。

（二）部份股東權(quán)益價(jià)值

在合理確定云南城投大理置地有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值的基礎(chǔ)上，根據(jù)本次評(píng)估目的涉

及的股權(quán)比例，確定部分股東權(quán)益價(jià)值。

云南城投置業(yè)股份有限擬收購的云南望迪投資發(fā)展有限公司與云南凱瑞達(dá)城投資咨詢有

限公司所持云南城投大理置地有限公司的 50%股權(quán)價(jià)值

＝云南城投大理置地有限公司評(píng)估后凈資產(chǎn)×持股比例

＝3,189.78 ×50%

中威正信（北京）資產(chǎn)評(píng)估有限公司
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云南城投置業(yè)股份有限公司擬收購云南望迪投資發(fā)展有限公司和云南凱瑞達(dá)城投資咨詢有限公司所持
云南城投大理置地有限公司 50%股權(quán)項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書 正文

＝1,594.89（萬元）

綜上所述，在不考慮少數(shù)股權(quán)折價(jià)和流動(dòng)性折扣的影響因素下，云南城投置業(yè)股份有限擬

收購的云南望迪投資發(fā)展有限公司與云南凱瑞達(dá)城投資咨詢有限公司所持云南城投大理置地

有限公司的 50%股權(quán)，在評(píng)估基準(zhǔn)日所表現(xiàn)的市場價(jià)值為：人民幣 1,594.89 萬元。

按現(xiàn)行國家政策規(guī)定，本評(píng)估結(jié)果的有效期為壹年（即 2011 年 5 月 31 日至 2012 年 5 月

30 日）。評(píng)估目的在評(píng)估基準(zhǔn)日后的壹年內(nèi)實(shí)現(xiàn)時(shí)，可以評(píng)估結(jié)果作為相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為參考依

據(jù)，如超過壹年，需重新進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

本評(píng)估報(bào)告結(jié)論僅供委托方為本報(bào)告書所列明的評(píng)估目的使用，以及報(bào)送資產(chǎn)評(píng)估主管機(jī)

關(guān)備案使用。本報(bào)告須經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)管部門備案后方可作為相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的參考依據(jù)。本評(píng)估

報(bào)告的使用權(quán)歸委托方所有，未經(jīng)委托方許可，本機(jī)構(gòu)不向他人提供或公開。

以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書正文，欲了解本評(píng)估項(xiàng)目的詳細(xì)情況和合理理解評(píng)估結(jié)論，

應(yīng)認(rèn)真閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書全文，并關(guān)注特別事項(xiàng)說明。

本評(píng)估項(xiàng)目的報(bào)告日為 2011 年 8 月 17 日。



評(píng)估機(jī)構(gòu)法定代表人：張麗萍




注 冊(cè) 資 產(chǎn) 評(píng)估師：張麗萍





注 冊(cè) 資 產(chǎn) 評(píng)估師：李丹琳




中威正信（北京）資產(chǎn)評(píng)估有限公司

2011 年 8 月 17 日




中威正信（北京）資產(chǎn)評(píng)估有限公司
-4-
云南城投大理置地有限公司
2011 年 1-5 月
審計(jì)報(bào)告




索引 頁碼
審計(jì)報(bào)告
公司財(cái)務(wù)報(bào)告
— 資產(chǎn)負(fù)債表 1-2
— 利潤表 3
— 所有者權(quán)益變動(dòng)表 4-5
— 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 6-27
資產(chǎn)負(fù)債表
2011年5月31日
編制單位：云南城投大理置地有限公司 單位：人民幣元

項(xiàng) 目 附注七 年末金額 年初金額

流動(dòng)資產(chǎn)：

貨幣資金 1 6,836,359.93 6,985,046.32

交易性金融資產(chǎn)

應(yīng)收票據(jù)

應(yīng)收賬款 2 5,749,730.40 1,000,000.00

預(yù)付款項(xiàng)

應(yīng)收利息

應(yīng)收股利

其他應(yīng)收款 3 22,550,830.34 16,007,225.08

存貨

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)

其他流動(dòng)資產(chǎn)

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 35,136,920.67 23,992,271.40

非流動(dòng)資產(chǎn)：

可供出售金融資產(chǎn)

持有至到期投資

長期應(yīng)收款

長期股權(quán)投資

投資性房地產(chǎn)

固定資產(chǎn) 4 384,973.56 454,086.06

在建工程

工程物資

　　固定資產(chǎn)清理

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

油氣資產(chǎn)

無形資產(chǎn) 5 6,809.63 9,722.43

開發(fā)支出

商譽(yù)

長期待攤費(fèi)用 6 39,399.73 62,656.33

遞延所得稅資產(chǎn) 7 745.91 745.91

其他非流動(dòng)資產(chǎn)

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 431,928.83 527,210.73

資 產(chǎn) 總 計(jì) 35,568,849.50 24,519,482.13


法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：




1
資產(chǎn)負(fù)債表 (續(xù))
2011年5月31日
編制單位：云南城投大理置地有限公司 單位：人民幣元

項(xiàng) 目 附注七 年末金額 年初金額

流動(dòng)負(fù)債：

短期借款

交易性金融負(fù)債

應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)付賬款

預(yù)收款項(xiàng)

應(yīng)付職工薪酬 8 -3,285.74 73,692.26

應(yīng)交稅費(fèi) 9 3,512,670.23 515,669.82

應(yīng)付利息

應(yīng)付股利

其他應(yīng)付款 10 321,147.50 602,205.79

一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

其他流動(dòng)負(fù)債

流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,830,531.99 1,191,567.87

非流動(dòng)負(fù)債：

長期借款

應(yīng)付債券

長期應(yīng)付款

專項(xiàng)應(yīng)付款

預(yù)計(jì)負(fù)債

遞延所得稅負(fù)債

其他非流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

負(fù) 債 合 計(jì) 3,830,531.99 1,191,567.87

股東權(quán)益

實(shí)收資本 11 20,000,000.00 20,000,000.00

資本公積

減：庫存股

專項(xiàng)儲(chǔ)備

盈余公積 12 332,791.44 332,791.44

一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

未分配利潤 13 11,405,526.07 2,995,122.82

所有者權(quán)益合計(jì) 31,738,317.51 23,327,914.26

負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 35,568,849.50 24,519,482.13


法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
2
利潤表
2011年1-5月
編制單位：云南城投大理置地有限公司 單位：人民幣元

項(xiàng)目 附注七 本年金額 上年金額


一、營業(yè)收入 14 5,749,730.40 3,500,000.00


減：營業(yè)成本 14 183,906.61


營業(yè)稅金及附加 15 684,263.48 194,250.00


銷售費(fèi)用


管理費(fèi)用 16 355,598.30 1,316,239.65


財(cái)務(wù)費(fèi)用 17 -6,475,333.61 -16,134.87


資產(chǎn)減值損失 18 2,983.66


加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）


投資收益（損失以“－”號(hào)填列）


其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益


二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） 11,185,202.23 1,818,754.95


加：營業(yè)外收入 19 51,361.19 15,000.00


減：營業(yè)外支出


其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失


三、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 11,236,563.42 1,833,754.95


減：所得稅費(fèi)用 20 2,826,160.17 482,188.50


四、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） 8,410,403.25 1,351,566.45


五、每股收益：


（一）基本每股收益


（二）稀釋每股收益


六、其他綜合收益


七、綜合收益總額 8,410,403.25 1,351,566.45



法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：




3
所有者權(quán)益變動(dòng)表
2011年1-5月
編制單位：云南城投大理置地有限公司 單位：人民幣元
本年金額
項(xiàng) 目 一般風(fēng)險(xiǎn)
實(shí)收資本 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
準(zhǔn)備
一、上年年末余額 20,000,000.00 - 332,791.44 2,995,122.82 23,327,914.26
加：會(huì)計(jì)政策變更 -
前期差錯(cuò)更正 -
其他 -
二、本年年初余額 20,000,000.00 - - - 332,791.44 - 2,995,122.82 23,327,914.26
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列） - - - - - - 8,410,403.25 8,410,403.25
（一）凈利潤 8,410,403.25 8,410,403.25
（二）其他綜合收益 -
上述（一）和（二）小計(jì) - - - - - - 8,410,403.25 8,410,403.25
（三）所有者投入和減少資本 - - - - - - - -
1.所有者投入資本 -
2.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 -
3.其他 -
（四）利潤分配 - - - - - - - -
1.提取盈余公積 -
2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 -
3.對(duì)所有者的分配 -
4.其他 -
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - -
1.資本公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本 -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本 -
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
4.其他 -
（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
四、本年年末余額 20,000,000.00 - - - 332,791.44 - 11,405,526.07 31,738,317.51


法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：




4
所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
2010年度
編制單位：云南城投大理置地有限公司 單位：人民幣元
上年金額
項(xiàng) 目 一般風(fēng)險(xiǎn)
實(shí)收資本 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
準(zhǔn)備
一、上年年末余額 20,000,000.00 - 197,634.79 1,778,713.02 21,976,347.81
加：會(huì)計(jì)政策變更 -
前期差錯(cuò)更正 -
其他 -
二、本年年初余額 20,000,000.00 - - - 197,634.79 - 1,778,713.02 21,976,347.81
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列） - - - - 135,156.65 - 1,216,409.80 1,351,566.45
（一）凈利潤 1,351,566.45 1,351,566.45
（二）其他綜合收益 -
上述（一）和（二）小計(jì) - - - - - - 1,351,566.45 1,351,566.45
（三）所有者投入和減少資本 - - - - - - - -
1.所有者投入資本 -
2.股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 -
3.其他 -
（四）利潤分配 - - - - 135,156.65 - -135,156.65 -
1.提取盈余公積 135,156.65 -135,156.65 -
2.提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 -
3.對(duì)所有者的分配 -
4.其他 -
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - -
1.資本公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本 -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本 -
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
4.其他 -
（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
四、本年年末余額 20,000,000.00 - - - 332,791.44 - 2,995,122.82 23,327,914.26


法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：


5
 云南城投大理置地有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 05 月 31 日
（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）


一、公司簡介


云南城投大理置地有限公司（以下簡稱大理置地、公司或本公司）是2006年12月由云南省城市
建設(shè)投資有限公司、云南望迪投資發(fā)展有限公司、北京中朗投資有限公司出資設(shè)立的有限責(zé)任公司，
2007年云南省城市建設(shè)投資有限公司將其持有公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了云南城投置業(yè)股份有限公司（原
云南紅河光明股份有限公司）、北京中朗投資有限公司將其持有公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了云南凱瑞達(dá)城
投資咨詢有限公司，現(xiàn)公司的控股股東為云南城投置業(yè)股份有限公司（原云南紅河光明股份有限公
司）。登記機(jī)關(guān)：大理市工商行政管理局，公司注冊(cè)地：大理市大理鎮(zhèn)博愛路9號(hào),注冊(cè)號(hào)：
5329011002152，注冊(cè)資本：人民幣貳仟萬元，法定代表人：蔣濤。


本公司經(jīng)營范圍：房地產(chǎn)開發(fā)；城市舊城改造以及基礎(chǔ)設(shè)施的投資建設(shè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營；給排
水及管網(wǎng)投資建設(shè)及管理；城市燃?xì)狻⒐芫W(wǎng)投資建設(shè)及管理；城市服務(wù)性項(xiàng)目（學(xué)校、廣場、醫(yī)院、
景觀綠化等）的投資及建設(shè)；房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)委托管理。


二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)


本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注四“重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”
所述會(huì)計(jì)政策和估計(jì)編制。


三、遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明


本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司及本公司
的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。


四、 重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法


1. 會(huì)計(jì)期間


本公司的會(huì)計(jì)期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。


2. 記賬本位幣


本公司以人民幣為記賬本位幣。


6
云南城投大理置地有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 05 月 31 日
（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
3. 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則


本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，除交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)等以公允
價(jià)值計(jì)量外，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。


4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物


本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金
等價(jià)物指持有期限不超過 3 個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小
的投資。


5. 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備


本公司將下列情形作為應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)單位撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)
金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時(shí)間內(nèi)無法償付債務(wù)等；債務(wù)單
位逾期未履行償債義務(wù)超過X年；其他確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回或收回的可能性不大。


對(duì)可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算，期末按賬齡分析法與個(gè)別認(rèn)定法相結(jié)合計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)本公司按規(guī)定程序批
準(zhǔn)后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。

本公司將單項(xiàng)金額超過 50 萬元的應(yīng)收款項(xiàng)視為重大應(yīng)收款項(xiàng)，當(dāng)存在客觀證據(jù)表明本公司
將無法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收回所有款項(xiàng)時(shí)，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，
單獨(dú)進(jìn)行減值測試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

對(duì)于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司將其與經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)一起按信用
風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬
款組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定本年度各項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例，據(jù)此計(jì)算
本年度應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。本公司將應(yīng)收賬款中有確鑿證據(jù)表明無法收回或收回可能性不大的款
項(xiàng)，劃分為特定資產(chǎn)組合，全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。


應(yīng)收賬款按賬齡劃分組合的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：

賬齡 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 40

7
云南城投大理置地有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 05 月 31 日
（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

賬齡 計(jì)提比例（%）
4-5 年 80
5 年以上 100


其他應(yīng)收款按賬齡劃分組合的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：

賬齡 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 40
4-5 年 80
5 年以上 100


6. 存貨


本公司存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、庫存商品等。


存貨實(shí)行永續(xù)盤存制，存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用加權(quán)平均
法確定其實(shí)際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。


期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)價(jià)，對(duì)于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過
時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，預(yù)計(jì)其成本不可收回的部分，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。庫存商品
及大宗原材料的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取；其他數(shù)
量繁多、單價(jià)較低的原輔材料按類別提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。


庫存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存
貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，
其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售
費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。


7. 固定資產(chǎn)


本公司固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而
持有的，使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。



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（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備和其他，按其取得時(shí)的成
本作為入賬的價(jià)值，其中，外購的固定資產(chǎn)成本包括買價(jià)和進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使
固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造固定資
產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；投資者投入的固
定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為入賬價(jià)值，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的按公
允價(jià)值入賬；融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額
現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬價(jià)值。


與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)值；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條
件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。


除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地外，本公司對(duì)所有固定資產(chǎn)
計(jì)提折舊。計(jì)提折舊時(shí)采用平均年限法，并根據(jù)用途分別計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本或當(dāng)期費(fèi)用。
本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預(yù)計(jì)凈殘值率、折舊率如下：
序號(hào) 類別 折舊年限(年) 預(yù)計(jì)殘值率(%) 年折舊率(%)
1 房屋建筑物 30 3 3.23
2 機(jī)器設(shè)備 10 3 9.70
3 運(yùn)輸設(shè)備 6 3 16.17
4 辦公設(shè)備 5 3 19.40
5 其他設(shè)備 5 3 19.40


本公司于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，
如發(fā)生改變，則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。


當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資
產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入
當(dāng)期損益。


8. 無形資產(chǎn)


本公司無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量，其中，購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款
和相關(guān)的其他支出作為實(shí)際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確
定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，收購?fù)赓Q(mào)庫存秋冬裝，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。


土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其他無

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（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
形資產(chǎn)按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均
攤銷。攤銷金額按其受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。


對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)
生改變，則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。在每個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使
用壽命進(jìn)行復(fù)核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估計(jì)其使用壽命并在預(yù)計(jì)
使用壽命內(nèi)攤銷。


9. 長期待攤費(fèi)用


本公司的長期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但應(yīng)由當(dāng)期及以后各期承擔(dān)的攤銷期限在 1 年以
上(不含 1 年)的費(fèi)用，該等費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)
計(jì)期間受益，則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。


10. 職工薪酬

本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服
務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系而給予的補(bǔ)償，計(jì)入當(dāng)期
損益。

職工薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金、
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。

如在職工勞動(dòng)合同到期之前決定解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而
提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，如果本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或提出自愿裁減建議，
并即將實(shí)施，同時(shí)本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議的，確認(rèn)因解除與職
工勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益。


11. 收入確認(rèn)原則


本公司的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入，收入
確認(rèn)原則如下：


（1） 本公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方、本公司既沒有保留
通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制、收入的金額能夠
可靠地計(jì)量、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)�發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)
量時(shí)，確認(rèn)銷售商品收入的實(shí)現(xiàn)。

（2） 本公司在勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計(jì)量、與勞務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流
入本公司、勞務(wù)的完成進(jìn)度能夠可靠地確定時(shí)，確認(rèn)勞務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)。在資產(chǎn)負(fù)債表日，提
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（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入，提供勞務(wù)交易結(jié)
果不能夠可靠估計(jì)、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模�按已�?jīng)發(fā)生的能夠得到補(bǔ)償
的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本；提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠
可靠估計(jì)、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)全部不能得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期
損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。

（3） 與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司、收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的實(shí)現(xiàn) 。


12. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債


本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差
額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧
損和稅款抵減，視同暫時(shí)性差異確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅
資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。


本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫
時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)預(yù)計(jì)到未來期間很可能無
法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)
值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。


13. 所得稅的會(huì)計(jì)核算


所得稅的會(huì)計(jì)核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。所得稅費(fèi)用包括當(dāng)年所得稅和遞延所得稅。
除將與直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)年所得稅和遞延所得稅計(jì)入股東權(quán)益，以及
企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或
收益計(jì)入當(dāng)期損益。


當(dāng)年所得稅是指企業(yè)按照稅務(wù)規(guī)定計(jì)算確定的針對(duì)當(dāng)期發(fā)生的交易和事項(xiàng)，應(yīng)納給稅務(wù)
部門的金額，即應(yīng)交所得稅；遞延所得稅是指按照資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅
資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債在期末應(yīng)有的金額相對(duì)于原已確認(rèn)金額之間的差額。

19、利潤分配政策

本公司及所屬子公司采用如下利潤分配政策:

（1）彌補(bǔ)以前年度虧損

（2）提取法定盈余公積 10%

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（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

（3）提取任意盈余公積

（4）向投資者分配利潤

(5 )剩余未分配利潤轉(zhuǎn)作以后年度分配


五、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和前期差錯(cuò)更正

1、會(huì)計(jì)政策變更

本公司報(bào)告期內(nèi)無會(huì)計(jì)政策變更的情況。

2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更

本公司報(bào)告期內(nèi)無會(huì)計(jì)估計(jì)變更的情況。

3、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正

本公司報(bào)告期內(nèi)無重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的情況




六、 稅項(xiàng)


1、 主要稅種及稅率：

稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
營業(yè)稅 營業(yè)收入 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅 7%
教育費(fèi)附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅 3%
地方教育費(fèi)附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅 2%

2、 本公司執(zhí)行 25%的企業(yè)所得稅稅率。

3、本公司印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等按國家規(guī)定征收比例計(jì)算繳納 。




七、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋


下列所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，“期初”系指 2011 年 1 月 1 日，“期末”
系指 2011 年 05 月 31 日，“本期”系指 2011 年 1 月 1 日至 05 月 31 日，“上期” 系指 2010 年
1 月 1 日至 12 月 31 日，貨幣單位為人民幣元。

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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 05 月 31 日
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1. 貨幣資金

期末金額 期初金額
折 折
項(xiàng)目 算 算
原幣 折合人民幣 原幣 折合人民幣
匯 匯
率 率
庫存現(xiàn)金 253,555.61 253,555.61 66,849.40 66,849.40
人民幣 253,555.61 253,555.61 66,849.40 66,849.40
銀行存款 6,582,804.32 6,582,804.32 6,918,196.92 6,918,196.92
人民幣 6,582,804.32 6,582,804.32 6,918,196.92 6,918,196.92
合計(jì) 6,836,359.93 6,836,359.93 6,985,046.32 6,985,046.32

注:本公司無因抵押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)。



2. 應(yīng)收賬款


(1)應(yīng)收賬款帳齡分類

期末金額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
帳齡 金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內(nèi) 5,749,730.40 100.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合計(jì) 5,749,730.40 100.00


(2)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)分類

期末金額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
項(xiàng)目 金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款 5,749,730.40 100.00
單項(xiàng)金額不重大但按信用
風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的
風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款
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期末金額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
項(xiàng)目 金額 比例（%） 金額 比例（%）
其他單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)
收賬款
合計(jì) 5,749,730.40 100.00


注：本公司“單項(xiàng)金額重大款項(xiàng)”指期末金額超過 50 萬元（含 50 萬元）的應(yīng)收款項(xiàng)。



(3)期末單項(xiàng)金額重大單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收帳款：

計(jì)提比例
單位名稱 賬面余額 壞賬金額 （%） 計(jì)提原因
云南城投置業(yè)股份有限
公司委托公司管理其大
云南城投置業(yè) 理項(xiàng)目的應(yīng)收未收管理
股份有限公司 5,749,730.40 費(fèi)
合計(jì) 5,749,730.40



（4） 持有本公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份股東單位的欠款；

期末金額 期初金額
單位名稱
欠款金額 計(jì)提壞賬金額 欠款金額 計(jì)提壞賬金額
云南城投置業(yè)
股份有限公司 5,749,730.40 1,000,000.00
合計(jì) 5,749,730.40 1,000,000.00



（5）應(yīng)收賬款金額前五名單位情況：

占應(yīng)收賬款總額
單位名稱 金額 賬齡 的比例(%)


云南城投置業(yè)股份有限公司 5,749,730.40 1 年以內(nèi) 100.00
合計(jì) 5,749,730.40 100.00


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3. 其他應(yīng)收款



（1） 其他應(yīng)收款賬齡分類

期末金額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
帳齡 金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內(nèi) 6,549,398.41 29.34
1-2 年 68,901.92 0.30 373.25 96.18
2-3 年 6,000,000.00 26.50 14.82 3.82
3 年以上 9,932,918.08 43.86
合計(jì) 22,551,218.41 100.00 388.07 100.00



續(xù)表

期初金額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬齡 金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內(nèi) 75,546.92 0.47 1,373.25 40.53
1-2 年 6,002,148.15 37.49 2,014.82 59.47
2-3 年 9,932,918.08 62.04
3 年以上
合計(jì) 16,010,613.15 100.00 3,388.07 100.00



（2） 其他應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)分類

期末金額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
項(xiàng)目 金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款 22,469,260.27 99.64
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)
特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大
的其他應(yīng)收款
其他單項(xiàng)金額不重大的其他應(yīng) 81,958.14 0.36 388.07 100.00
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期末金額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
項(xiàng)目 金額 比例（%） 金額 比例（%）
收款
合計(jì) 22,551,218.41 100.00 100.00 100.00



續(xù)表

期初金額

賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
項(xiàng)目 金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款 16,000,000.00 99.93
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)
險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)
較大的其他應(yīng)收款
其他單項(xiàng)金額不重大的其他
應(yīng)收款 10,613.15 0.07 3,388.07 100.00
合計(jì) 16,010,613.15 100.00 3,388.07 100.00


注：本公司“單項(xiàng)金額重大”指期末金額超過 50 萬元（含 50 萬元）的其他應(yīng)收款項(xiàng)。


（3） 期末單項(xiàng)金額重大單獨(dú)進(jìn)行減值測試的其他應(yīng)收款

計(jì)提比例
單位名稱 賬面余額 壞賬金額 （%） 計(jì)提原因
云南城投置業(yè)股份 集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方按
有限公司 照公司會(huì)計(jì)政策不
22,469,260.27 計(jì)提壞賬
合計(jì) 22,469,260.27




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（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

（4） 持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股東單位欠款情況

期末金額 期初金額
單位名稱
欠款金額 計(jì)提壞賬金額 欠款金額 計(jì)提壞賬金額
云南城投置業(yè)
股份有限公司 22,469,260.27 16,000,000.00
合計(jì) 22,469,260.27 16,000,000.00



（5） 大額其他應(yīng)收款單位情況

占其他應(yīng)收
單位名稱 金額 賬齡 款總額的比 性質(zhì)或內(nèi)容
例（%）
云南城投置業(yè)股份有限公司 9,932,918.08 3-4 年 43.86 暫借款
云南城投置業(yè)股份有限公司 6,000,000.00 2-3 年 26.50 暫借款
云南城投置業(yè)股份有限公司 67,081.92 1-2 年 0.30 暫借款
云南城投置業(yè)股份有限公司 6,469,260.27 1 年以內(nèi) 28.98 暫借款
合計(jì) 22,469,260.27 99.64


4、固定資產(chǎn)


(1) 固定資產(chǎn)明細(xì)表
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
原價(jià) 1,022,451.81 1,840.00 1,024,291.81
房屋建筑物
機(jī)器設(shè)備
運(yùn)輸設(shè)備 868136.81 868,136.81
辦公設(shè)備 154,315.00 1,840.00 156,155.00
累計(jì)折舊 568,365.75 70,952.50 639,318.25
房屋建筑物
機(jī)器設(shè)備
運(yùn)輸設(shè)備 464,770.52 58,478.64 523,248.99
辦公設(shè)備 103,595.23 12,473.86 116,069.26
賬面凈值 454,086.06 384,973.56


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項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
房屋建筑物
機(jī)器設(shè)備
運(yùn)輸設(shè)備 403,366.29 344,887.82
辦公設(shè)備 50,719.77 40,085.74
減值準(zhǔn)備
房屋建筑物
機(jī)器設(shè)備
運(yùn)輸設(shè)備
辦公設(shè)備
賬面價(jià)值 454,086.06 384,973.56
房屋建筑物
機(jī)器設(shè)備
運(yùn)輸設(shè)備 403,366.29 344,887.82
辦公設(shè)備 50,719.77 40,085.74


5、無形資產(chǎn)
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
原價(jià) 33,120.00 33,120.00
計(jì)算機(jī)軟件 33,120.00 33,120.00
累計(jì)攤銷 23,397.57 2,912.80 26,310.37
計(jì)算機(jī)軟件 23,397.57 2,912.80 26,310.37
賬面凈值 9,722.43 6,809.63
計(jì)算機(jī)軟件 9,722.43 6,809.63
減值準(zhǔn)備
計(jì)算機(jī)軟件
賬面價(jià)值 9,722.43 6,809.63
計(jì)算機(jī)軟件 9,722.43 6,809.63




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6、長期待攤費(fèi)用
本期
其他減
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期攤銷 其他 期末金額
少原因
減少
經(jīng)營租賃租
入辦公室裝 62,656.33 23,256.60 39,399.73
修費(fèi)
合計(jì) 62,656.33 23,256.60 39,399.73


7、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債


（1）已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 745.91 745.91
合計(jì) 745.91 745.91


8、應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
工資、獎(jiǎng)金、
196,962.75 196,962.75
津貼和補(bǔ)貼
職工福利費(fèi) 60,224.90 60,224.90
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 22,833.80 26,119.54 -3,285.74
住房公積金
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職
73,692.26 73,692.26
工教育經(jīng)費(fèi)
非貨幣性福利
辭退福利
其他
合計(jì) 73,692.26 280,021.45 356,999.45 -3,285.74




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9、應(yīng)交稅費(fèi)

項(xiàng)目 期末金額 期初金額
營業(yè)稅 610,949.53 50,000.00
增值稅 6,330.34 6,330.34
城市維護(hù)建設(shè)稅 43,209.59 3,943.12
企業(yè)所得稅 2,805,614.58 463,226.99
教育費(fèi)附加及地方教育附加費(fèi) 30,800.69 2,253.21
印花稅 10,224.90 999.98
個(gè)人所得稅 5,540.60 -11,083.82
合計(jì) 3,512,670.23 515,669.82


10、其他應(yīng)付款



（1） 其他應(yīng)付款賬齡
項(xiàng)目 期末金額 期初金額
1 年以內(nèi) 75,500.00 326,258.60
1-2 年 242,124.00 272,093.14
2-3 年 3,523.50 3,854.05
3 年以上
合計(jì) 321,147.50 602,205.79


（2） 期末其他應(yīng)付款中應(yīng)付持本公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
單位名稱 期末金額 期初金額
云南城投置地有限公司 72,112.80
合計(jì) 72,112.80




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11、股本

本期
期初金額 期末金額
變動(dòng)
股東名稱/類 本 本
別 比例 期 期
金額 金額 比例（%）
（%） 增 減
加 少
云南城投置業(yè)股
份有限公司 10,000,000.00 50.00 10,000,000.00 50.00
云南望迪投資有
限公司 5,000,000.00 25.00 5,000,000.00 25.00
云南凱瑞達(dá)城投資
咨詢有限公司 5,000,000.00 25.00 5,000,000.00 25.00
股份總額 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00


12、盈余公積

項(xiàng)目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
法定盈余公積 332,791.44 332,791.44
合計(jì) 332,791.44 332,791.44


13、未分配利潤

項(xiàng)目 金額 提取或分配比例（%）
上年年末金額 2,995,122.82
加：年初未分配利潤調(diào)整數(shù)
其中：會(huì)計(jì)政策變更
重要前期差錯(cuò)更正
同一控制合并范圍變更
其他調(diào)整因素
本年年初金額 2,995,122.82
加：本年凈利潤 8,410,403.25
減：提取法定盈余公積 10.00
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
應(yīng)付普通股股利
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項(xiàng)目 金額 提取或分配比例（%）
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
同一控制合并范圍變更
本年年末金額 11,405,526.07


14、營業(yè)收入、營業(yè)成本

項(xiàng)目 本期金額 上期金額
主營業(yè)務(wù)收入 5,749,730.40 3,500,000.00
其他業(yè)務(wù)收入
合計(jì) 5,749,730.40 3,500,000.00
主營業(yè)務(wù)成本 183,906.61
其他業(yè)務(wù)成本
合計(jì) 183,906.61


(1) 主營業(yè)務(wù)—按行業(yè)分類
本期金額 上期金額
行業(yè)名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
房地產(chǎn)業(yè)收入 5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61
合計(jì) 5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61


(2) 主營業(yè)務(wù)—按產(chǎn)品分類
本期金額 上期金額
產(chǎn)品名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
物業(yè)服務(wù)(管
5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61
理服務(wù)收入)
合計(jì) 5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61


(3) 主營業(yè)務(wù)—按地區(qū)分類
本期金額 上期金額
地區(qū)名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
大理地區(qū) 5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61
合計(jì) 5,749,730.40 3,500,000.00 183,906.61


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15、營業(yè)稅金及附加

項(xiàng)目 本期金額 上期金額 計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)
營業(yè)稅 610,949.53 175,000.00 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 42,766.47 12,250.00 7%
教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加 30,547.48 7,000.00 3%、2%
合計(jì) 684,263.48 194,250.00


16、管理費(fèi)用

項(xiàng)目 本期金額 上期金額
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 202,962.75 516,652.55
折舊 70,952.50 170,285.88
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 24,016.00 105,241.60
車輛費(fèi)用 40,251.83 55,475.37
會(huì)務(wù)費(fèi)
差旅費(fèi) 98,000.00 126,128.31
社保及住房公積金 -127,345.70 86,705.40
辦公費(fèi) 6,223.41 6,463.24
無形資產(chǎn)攤銷 26,169.40 6,990.72
中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi) 50,000.00 100,000.00
租賃費(fèi)
稅金 9,724.92 12,202.28
低值易耗品攤銷 40.50
勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)
職工福利費(fèi) 24,949.45 50,224.90
長期攤銷費(fèi)用攤銷 55,815.84
工會(huì)及教育經(jīng)費(fèi) -73,692.26 24,013.06
其他零星費(fèi)用合計(jì) 3,386.00
合計(jì) 355,598.30 1,316,239.65




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17、財(cái)務(wù)費(fèi)用

項(xiàng)目 本期金額 上期金額
利息支出
減：利息收入 6,476,104.61 18,146.87
加：匯兌損失
加：其他支出 771.00 2,012.00
合計(jì) -6,475,333.61 -16,134.87


18、資產(chǎn)減值損失

項(xiàng)目 本期金額 上期金額
壞賬損失 2,983.66
合計(jì) 2,983.66


19、營業(yè)外收入

計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
損益的金額
政府拆遷補(bǔ)償收入
罰款收入 3,430.00 3,430.00
非同一控制下企業(yè)合并
收益
其他收入 47,931.19 15,000.00 47,931.19
合計(jì) 51,361.19 15,000.00 51,361.19


注：本年度營業(yè)外收入中其他收入分別為收到“納稅十強(qiáng)獎(jiǎng)金”20,000 元、代收稅款手

續(xù)費(fèi) 24,077.14 元、不須退還的服裝保證金 3,854.05 元。


20、所得稅費(fèi)用



（1） 所得稅費(fèi)用
項(xiàng)目 本期金額 上期金額
當(dāng)年所得稅 2,826,160.17 482,833.31
遞延所得稅 -644.81
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合計(jì) 2,826,160.17 482,188.50


（2） 當(dāng)期所得稅
項(xiàng)目 金額
本年利潤總額 11,236,563.42
加：納稅調(diào)整增加額 92,154.40
減：納稅調(diào)整減少額 24,077.14
加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損
減：彌補(bǔ)以前年度虧損
加：子公司本年虧損額
本年應(yīng)納稅所得額 11,304,640.68
法定所得稅稅率（25%） 25%
本年應(yīng)納所得稅額 2,826,160.17
減：減免所得稅額
減：抵免所得稅額
本年應(yīng)納稅額 2,826,160.17
加：境外所得應(yīng)納所得稅額
減：境外所得抵免所得稅額
加：其他調(diào)整因素
當(dāng)年所得稅 2,826,160.17


八、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

（一） 關(guān)聯(lián)方關(guān)系

1. 母公司及最終控制方


（1） 母公司及最終控制方

母公 司及 最 終控制 法人 組織機(jī)
企業(yè)類型 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
方名稱 代表 構(gòu)代碼
云南城投置業(yè)股份 上市股份 云 南 昆 房地產(chǎn)開發(fā) 許雷 21792353
有限公司 有限公司 明 -5

云南 省 城市 建設(shè) 投 有限責(zé)任 云 南 昆 城市道路及基礎(chǔ)設(shè) 許雷 77269706
資有限公司 公司 明 施的投資開發(fā)建設(shè) 3
及相關(guān)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營

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（2） 母公司的注冊(cè)資本及其變化
母公司 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額
云南城投置業(yè)股
份有限公司 633,407,064.00 633,407,064.00


（3） 母公司的所持股份或權(quán)益及其變化
持股金額 持股比例（%）
母公司 期末金額 期初金額 期末比例 期初比例
云南城投置業(yè)股份
有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 50.00 50.00




（二） 關(guān)聯(lián)方交易


（1） 銷售商品提供勞務(wù)
本期 上期
關(guān)聯(lián)方類型及關(guān)聯(lián)方名稱
金額 比例（%） 金額 比例（%）
母公司及最終控制方
云南城投置業(yè)股份有限公
5,749,730.40 100.00 3,500,000.00 100.00
司
合計(jì) 5,749,730.40 100.00 3,500,000.00 100.00



（三） 關(guān)聯(lián)方往來余額


1、應(yīng)收賬款
關(guān)聯(lián)方（項(xiàng)目） 期末金額 期初金額
母公司及最終控制方
其中：云南城投置業(yè)股份有限公司 5,749,730.40
合計(jì) 5,749,730.40


2、其他應(yīng)收款
關(guān)聯(lián)方（項(xiàng)目） 期末金額 期初金額
母公司及最終控制方

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（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）
其中：云南城投置業(yè)股份有限公司 22,469,260.27 16,000,000.00
合計(jì) 22,469,260.27 16,000,000.00


2、其他應(yīng)付款
關(guān)聯(lián)方（項(xiàng)目） 期末金額 期初金額
受同一母公司及最終控制方控制的其他企業(yè)
其中：云南城投置地有限公司 72,112.80
合計(jì) 72,112.80




九、或有事項(xiàng)


截至 2011 年 05 月 31 日，本公司無其他重大或有事項(xiàng)。


十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)


本公司無其他重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。


十一、其他重要事項(xiàng)


本公司無需要披露的其他重要事項(xiàng)



十二、財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)


本財(cái)務(wù)報(bào)告于 2011 年 7 月 04 日由本公司董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。




云南城投大理置地有限公司

2011 年 7 月 04 日




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信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 云 南 省 昆 明 市 人 民 中 路 3 6 號(hào) 聯(lián)系電話:
telephone:
+86(0871)8159955
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昆明分所 如意大廈9-10層


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審計(jì)報(bào)告
XYZH/2011KMA2003


云南城投大理置地有限公司全體股東：


我們審計(jì)了后附的云南城投大理置地有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2011 年 5 月 31 日的
資產(chǎn)負(fù)債表，2011 年 1-5 月利潤表、股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。


一、 管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任


按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是云南城投大理置地有限公司管理層的
責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)
務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；
（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。


二、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任


我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注
冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)
道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。


審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的
審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)
險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)
的審計(jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選
用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。


我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、 審計(jì)意見


我們認(rèn)為，云南城投大理置地有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編
制，在所有重大方面公允反映了云南城投大理置地有限公司 2011 年 5 月 31 日的財(cái)務(wù)狀
況以及 2011 年 1-5 月的經(jīng)營成果。




信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：魏 勇

昆明分所

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：彭 讓



中國 昆明 二○一一年七月四日

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