[收購]銀座股份(600858)連系收購青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司告示

時刻：2008年05月27日 10:08:19 中財網(wǎng)

股票代碼：600858 股票簡稱：銀座股份 編號：臨 2008-021
銀座團體股份有限公司
連系收購青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的告示

出格提醒：本公司及董事會全體成員擔(dān)保告示內(nèi)容的真實、精確和完整,沒有虛假記實、誤導(dǎo)性告訴或重大漏掉。
一、關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)概述
為進一步做大做強主營業(yè)務(wù), 進入青島商業(yè)零售業(yè)市場，繼續(xù)擴大市場份額，經(jīng)充實研究，公司與青島中房團體股份有限公司（以下簡稱“中房團體”）、青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱“東方地產(chǎn)”）、山東銀座商城股份有限公司（以下簡稱“銀座商城”）和山東省商業(yè)團體總公司（以下簡稱“商業(yè)團體”）簽訂了《轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》，與銀座商城、商業(yè)團體簽訂了《連系收購協(xié)議書》。公司將與銀座商城共同受讓轉(zhuǎn)讓方中房團體和東方地產(chǎn)持有的青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱“乾豪地產(chǎn)”）95%的股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)，個中，本公司受讓乾豪地產(chǎn)54%的股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)，銀座商城受讓乾豪地產(chǎn)41%的股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)，首要用于建樹阛阓從事商品零售等業(yè)務(wù)。本公司受讓乾豪地產(chǎn) 54%股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)的總價款為 4.04 億元（含 2.05 億元股權(quán)及 1.99 億債權(quán)），商業(yè)團體為本次買賣業(yè)務(wù)的包管方，并將在此項買賣業(yè)務(wù)未取得本公司股東大會核準時，代為受讓乾豪地產(chǎn) 54%的股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)。
2008年5月26日，公司第八屆董事會2008年第三次姑且集會會議審議通過了《關(guān)于連系收購青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的議案》。由于商業(yè)團體為公司第一大股東，銀座商城與本公司為同受商業(yè)團體節(jié)制的公司，本次買賣業(yè)務(wù)組成關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)，在參加本次表決的5名董事中，關(guān)聯(lián)董事2名，非關(guān)聯(lián)董事3名（含獨立董事2名），表決功效為3票同意，0票阻擋，
0票棄權(quán)，2名關(guān)聯(lián)董事回避。此項買賣業(yè)務(wù)尚須得到股東大會的核準，與該關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)有好壞干系的關(guān)聯(lián)人將放棄在股東大會上對該議案的投票權(quán)。
二、買賣業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人情況先容
（一）轉(zhuǎn)讓方情形
1、青島中房團體股份有限公司
注冊號：3702001806422
住所：青島市市南區(qū)東海西路43號凱旋大廈東塔樓22-25層
法定代表人姓名：宿德春
注冊成本：伍仟壹佰陸拾萬圓整
實勞績本：伍仟壹佰陸拾萬圓整
公司范例：股份有限公司
策劃領(lǐng)域：房地產(chǎn)開發(fā)策劃，衡宇置換、房地產(chǎn)咨詢、中介處事。（以上領(lǐng)域需經(jīng)許可策劃的，須憑許可證策劃）
創(chuàng)立日期：2000年10月28日
營業(yè)限期：耐久
中房團體與本公司無關(guān)聯(lián)干系。
2、青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司
注冊號：3702002805591
住所：青島市市南區(qū)東海中路6號
法定代表人姓名：姜廣先
注冊成本：壹仟貳佰捌拾萬圓整
實勞績本：壹仟貳佰捌拾萬圓整
公司范例：有限責(zé)任公司
策劃領(lǐng)域：房地產(chǎn)開發(fā)，工程技能處事。（需經(jīng)許可策劃的，須憑許可證策劃）
創(chuàng)立日期：1992年8月31日
營業(yè)限期：1992年8月31日至2008年6月27日
東方房產(chǎn)與本公司無關(guān)聯(lián)干系。
（二）共同受讓方情形
山東銀座商城股份有限公司
注冊號：3700001805164
住所：濟南市濼源大街66號
法定代表人姓名：王仁泉
注冊成本：肆億元
實勞績本：肆億元
公司范例：股份有限公司
策劃領(lǐng)域：日用百貨、煙（零售）酒、食物、打扮鞋帽、紡織品、五金交電化工（不含化學(xué)危險品）、工藝美術(shù)品（含金銀金飾零售）、家具、電子裝備、辦公用品、皮革成品的批發(fā)、零售；圖書報刊、音像成品零售；打扮、鞋、家具、家電的制造、維修；園地租賃；平凡貨運，倉儲及配送處事（不含化學(xué)危險品）。
創(chuàng)立日期：1997年9月29日
營業(yè)限期：耐久
銀座商城與本公司為同受公司第一大股東山東省商業(yè)團體總公司節(jié)制的公司，為本公司關(guān)聯(lián)方。

（三）包管方情形
企業(yè)名稱：山東省商業(yè)團體總公司
住所：濟南市山師東路4 號
法定代表人：季緗綺
注冊資金：壹億柒仟肆佰叁拾伍萬元
經(jīng)濟性質(zhì)：國有企業(yè)
策劃領(lǐng)域：主營國內(nèi)商業(yè)及家產(chǎn)出產(chǎn)資料 （不含國度法令、禮貌規(guī)定的專營專控商品）；房地產(chǎn)開發(fā)；許可領(lǐng)域內(nèi)的裝備安裝工程施工及修建計劃（以上策劃僅限分支機構(gòu)）；商業(yè)人材培訓(xùn)及技能咨詢；許可領(lǐng)域內(nèi)的商品收支口業(yè)務(wù)；中外合伙、兼營相助出產(chǎn)策劃。

創(chuàng)立日期：1992年11月26日
營業(yè)限期：耐久
商業(yè)團體為本公司第一大股東。
三、關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)標的根基情形
公司本次擬受讓標的為乾豪地產(chǎn) 54%股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)。乾豪地產(chǎn)（注冊號：
3702001808007）創(chuàng)立于 2002 年 9 月 5 日，營業(yè)限期自 2002 年 9 月 5 日至 2012 年 9 月 2
日。公司住所：青島市市南區(qū)東海中路 6 號，法定代表人姓名：宿德春，注冊成本：壹仠萬圓整，實勞績本：壹仠萬圓整，個中，中房團體擁有60％股權(quán)，東方地產(chǎn)擁有35％股權(quán),
山東金茂置業(yè)有限公司擁有5％股權(quán)。公司范例：有限責(zé)任公司，策劃領(lǐng)域：房地產(chǎn)開發(fā)。

（需經(jīng)許可策劃的，須憑許可證策劃）。
乾豪地產(chǎn)是為開發(fā)建樹青島乾豪國際廣場（暫命名）項目而創(chuàng)立的房地產(chǎn)開發(fā)公司,于2003年1月2日取得《中華人民共和國房地產(chǎn)權(quán)證》（證號：青房地權(quán)市字第61405號）,該用地性質(zhì)為商業(yè)處奇跡，使用權(quán)年限為50年（2003年1月2日至2052年11月17日）,
地皮位置：項目位于青島市香港中路 31 號，漳平路 5 號,地皮四至：東至近況樓，南至香港中路，西至南京路，北至漳平路，用地西北角為外貿(mào)公寓，總用地面積為 15312.9 平方米,項目容積率為6.5。
按照山東天恒信有限責(zé)任管帳師事宜所出具的天恒信審報字【2008】1293號審計陳訴
（見上海證券買賣業(yè)務(wù)所網(wǎng)站： ）,乾豪地產(chǎn)2007年12月31日資產(chǎn)總額為30，891.05萬元，負債總額為37，570.53萬元，凈資產(chǎn)為-6，679.48萬元；2008年
4月30日年資產(chǎn)總額為31，000.81萬元，負債總額為38，413.23萬元，凈資產(chǎn)為-7，412.42
萬元。
按照中和正信管帳師事宜所出具的中和正信評字[2008]第 2-018 號資產(chǎn)評估陳訴（見上海證券買賣業(yè)務(wù)所網(wǎng)站： ），截至評估基準日 2008 年 4 月 30 日，乾豪地產(chǎn)資產(chǎn)總額為 98,722.80 萬元，負債總額為 38,413.23 萬元，凈資產(chǎn)為 60,309.57 萬元。
四、關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)的首要內(nèi)容和定價政策
（一）2008 年 5 月 22 日，公司與中房團體、東方地產(chǎn)、銀座商城和商業(yè)團體簽訂了
《轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》。該協(xié)議在公司股東大會核準本公司與銀座商城連系收購乾豪地產(chǎn)95%股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)（個中本公司受讓 54%股權(quán)及債權(quán)）后，對本公司產(chǎn)生法令效力。如本公司股東大會反對受讓乾豪地產(chǎn)股權(quán)的議案，則商業(yè)團體代替本公司，與銀座商城作為共同受讓方受讓中房團體和東方地產(chǎn)（以下合稱“轉(zhuǎn)讓方”）持有乾豪地產(chǎn)的 95%股權(quán)。《轉(zhuǎn)讓協(xié)議
書》首要內(nèi)容如下：
1、協(xié)議總價款：各方同意協(xié)議項下的轉(zhuǎn)讓為債權(quán)和股權(quán)一體轉(zhuǎn)讓，債權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓的總價款（下稱“協(xié)議總價款”）為人民幣7.1億元，個中轉(zhuǎn)讓方對乾豪地產(chǎn)的投入而形成的債權(quán)約為人民幣3.5億元，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款約為人民幣3.6億元。
上述債權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓總價款所對應(yīng)的權(quán)益包羅：乾豪地產(chǎn)95％股權(quán)，轉(zhuǎn)讓方對乾豪地產(chǎn)的投入而形成的債權(quán)，以及乾豪地產(chǎn)95％股權(quán)所對應(yīng)的乾豪地產(chǎn)項目開發(fā)收益權(quán)。
本公司與銀座商城購買轉(zhuǎn)讓方對乾豪地產(chǎn)的債權(quán)是基于雙方收購轉(zhuǎn)讓方在乾豪地產(chǎn)的股權(quán)這一條件前提的，無論何種原因?qū)е罗D(zhuǎn)受讓雙方股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不能現(xiàn)實推行時，轉(zhuǎn)受讓方的債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為按自行打掃處理賞罰。
2、付款布置：鑒于乾豪地產(chǎn)名下地皮已經(jīng)設(shè)定抵押，抵押金額為人民幣2億元。協(xié)議簽訂三個事變?nèi)諆?nèi)：受讓方將人民幣 2 億元存入銀行帳戶，專項用于治理乾豪地產(chǎn)地皮使用權(quán)抵押打掃手續(xù)；將人民幣 3.8 億元付至轉(zhuǎn)受讓雙方于銀行設(shè)立的監(jiān)會計戶，轉(zhuǎn)受讓雙方在乾豪地產(chǎn)95%股權(quán)變換掛號至受讓方名下,且轉(zhuǎn)讓方認真完成乾豪地產(chǎn)地皮使用權(quán)的全部抵押打掃手續(xù)之日打掃人民幣 3.8 億元的禁錮,由禁錮銀行將上述金錢直接劃至轉(zhuǎn)讓方指定賬戶。轉(zhuǎn)受讓雙方于乾豪地產(chǎn) 95%股權(quán)變換掛號至受讓方名下之后方可使用人民幣 2
億元治理乾豪地產(chǎn)地皮使用權(quán)抵押打掃手續(xù)，受讓方根據(jù)約定付出的用于治理乾豪地產(chǎn)地皮使用權(quán)抵押打掃手續(xù)的人民幣2億元視為向轉(zhuǎn)讓方付出的轉(zhuǎn)讓價款。
2008年7月15 日前,受讓方再向轉(zhuǎn)讓方付出價款人民幣0.5億元；2008年12月31日前,再向轉(zhuǎn)讓方付出價款人民幣0.8億元。
轉(zhuǎn)受讓雙方同意，受讓兩方向轉(zhuǎn)讓方中房團體或東方地產(chǎn)任何一方付款均視為受讓兩方向轉(zhuǎn)讓方推行了付款義務(wù)，中房團體和東方地產(chǎn)之間自行處理賞罰轉(zhuǎn)讓價款的分配，與受讓兩方無關(guān)。
3、股權(quán)變換：轉(zhuǎn)讓方應(yīng)在協(xié)議見效后十五日內(nèi)，將乾豪地產(chǎn)95%的股權(quán)變換掛號至受讓方名下所需由轉(zhuǎn)讓方提供的，切合工商部門要求的文件交付給受讓方。受讓方應(yīng)于收到上述文件后十五日內(nèi)，治理完畢股權(quán)轉(zhuǎn)讓變換掛號手續(xù)。
轉(zhuǎn)讓方協(xié)助受讓方將轉(zhuǎn)讓方持有的乾豪地產(chǎn) 95％的股權(quán)變換掛號至受讓方名下之日起，轉(zhuǎn)讓方職員所有退出乾豪地產(chǎn)。
4、其他：
商業(yè)團體作為包管方為受讓兩方定期付出協(xié)議約定的價款向轉(zhuǎn)讓方提供連帶責(zé)任擔(dān)保。
（二）2008年5月26 日，本公司與銀座商城、商業(yè)團體簽訂了《連系收購協(xié)議書》。該協(xié)議在公司股東大會核準本公司與銀座商城連系收購乾豪地產(chǎn) 95%股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)（個中本公司受讓54%股權(quán)及債權(quán)）后見效。《連系收購協(xié)議書》的首要內(nèi)容為：
1、本公司與銀座商城共同受讓乾豪地產(chǎn)兩股東持有乾豪公司95%的股權(quán)，總價款為7.1
億（含股權(quán)及債權(quán)），個中：
本公司受讓中房團體持有乾豪地產(chǎn) 54%的股權(quán)，付出總價款4.04 億元（含2.05 億元股權(quán)及 1.99 億債權(quán)）；該金錢為，應(yīng)向乾豪地產(chǎn)兩股東付出的第一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款之一部分；
銀座商城受讓中房團體持有乾豪地產(chǎn)6%的股權(quán)、受讓東方地產(chǎn)持有乾豪地產(chǎn)35%的股權(quán)，付出總價款 3.06 億元（含 1.55 億元股權(quán)及 1.51 億元債權(quán)）；該金錢中的1.76 億元為，應(yīng)向乾豪地產(chǎn)兩股東付出的第一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款之一部分，剩余金錢為應(yīng)向乾豪地產(chǎn)兩股東付出的后兩筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款。

2、本公司就乾豪地產(chǎn)收購事件未取得股東大會核準之前，由銀座商城代本公司向乾豪地產(chǎn)兩股東付出4.04 億元（含2.05 億元股權(quán)及 1.99 億債權(quán)）；公司股東大會核準本次股權(quán)收購后，公司該當(dāng)即向銀座商城返還該部分金錢，并按照現(xiàn)實墊資天數(shù)、按銀行同期貸款利率付出資金占用費。

3、如本公司與銀座商城任何一方或雙方均不能按約推行向乾豪地產(chǎn)兩股東的付款義務(wù)，則商業(yè)團體應(yīng)無前提的先行代為付出，但被墊資方應(yīng)及時向商業(yè)團體償還該部分墊資金錢，并按照現(xiàn)實墊資天數(shù)、按銀行同期貸款利錢付出資金占用費。

4、協(xié)議見效并推行后，如本公司要求收購銀座商城持有乾豪地產(chǎn)的41%股權(quán)，銀座商城應(yīng)予同意，但股權(quán)收購價值應(yīng)公允。

5、乾豪地產(chǎn)開發(fā)建樹的青島乾豪國際廣場（暫命名）項目建成后，本公司及本公司的分、子公司為該廣場內(nèi)及同一商圈從事商業(yè)零售業(yè)的主體，銀座商城及其關(guān)聯(lián)企業(yè)（本公司及本公司的分、子公司除外）不得在“乾豪國際廣場”及同一商圈內(nèi)從事有關(guān)行業(yè)。

五、舉辦關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)的目的以及本次關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)對上市公司的影響情形
本次公司連系收購乾豪地產(chǎn)將首要用于建樹阛阓從事商品零售等業(yè)務(wù)，該事項有助于公司擴大零售行業(yè)市場份額，加強公司的一連盈利手段。公司將以此為契機，進入青島商業(yè)零售業(yè)市場，切合公司的計謀方針。
六、獨立董事的意見
公司獨立董事對上述事項已提前認可并揭曉獨立意見，以為公司連系收購乾豪地產(chǎn)的關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)是遵循客觀、合理的原則和市場化定價方法舉辦，所涉及的資產(chǎn)已經(jīng)有證券從業(yè)資格的審計與評估機構(gòu)舉辦了審計、評估。在審議本次收購事項時，與本次買賣業(yè)務(wù)存在關(guān)聯(lián)干系的關(guān)聯(lián)董事回避表決，措施正當(dāng)有效，未侵害公司其他股東，出格是中小股東和非關(guān)聯(lián)股東的好處。
七、備查文件目次
1. 第八屆董事會2008年第三次姑且集會會議決策
2. 獨立董事意見
3. 審計陳訴
4. 評估陳訴
5. 轉(zhuǎn)讓協(xié)議書
6. 連系收購協(xié)議書
特此告示
銀座團體股份有限公司董事會
2008年5月27日
報 告 書
REPORT
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司
審 計 報 告
天恒信審報字【2008】1293 號
二○○八年五月十六日
山東天恒信有限責(zé)任管帳師事宜所
SHANDONG TIANHENGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD
山東天恒信有限責(zé)任管帳師事宜所 所在：山東省臨沂市新華一路 65 號
Add：65 Xinhua Road, Linyi,Shandong
SHANDONG TIANHENGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD. 電話Tel：0539-7163152
傳真Fax：0539-7163150
郵編P.c.：276004
審 計 報 告
天恒信審報字【2008】1293 號
銀座團體股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱乾豪房地產(chǎn)）的財務(wù)報表，包羅 2007 年 12 月31 日、2008 年4 月30 日的資產(chǎn)負債表，2007 年度、2008
年 1-4 月的利潤表、全部者權(quán)益改觀表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

一、打點層對財務(wù)報表的責(zé)任
根據(jù)企業(yè)管帳準則的規(guī)定體例財務(wù)報表是乾豪房地產(chǎn)打點層的責(zé)任。這種責(zé)任包羅：（1）計劃、實行和維護與財務(wù)報表體例相關(guān)的內(nèi)部節(jié)制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用適當(dāng)?shù)墓軒ふ�策；�?）作出公道的管帳預(yù)計。

二、注冊管帳師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實行審計事變的基本上對財務(wù)報表揭曉審計意見。我們根據(jù)中國注冊管帳師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計事變。中國注冊管帳師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德類型，打算和實行審計事變以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取公道擔(dān)保。

審計事變涉及實行審計措施，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計措施取決于注冊管帳師的判斷，包羅對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在舉辦風(fēng)險評估時，我們思量與財務(wù)報表體例相關(guān)的內(nèi)部節(jié)制，以計劃適當(dāng)?shù)膶徲嫶胧�，但目的并非對�?nèi)部節(jié)制的有效性揭曉意見。審計事變還包羅評價打點層選用管帳政策的適當(dāng)性和作出管帳預(yù)計的公道性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充實、恰當(dāng)?shù)模瑸榻視詫徲嬕庖娞峁┝嘶�本�?br />
三、審計意見
我們以為，乾豪房地產(chǎn)財務(wù)報表已經(jīng)根據(jù)企業(yè)管帳準則的規(guī)定體例，在全部重大方面公允反應(yīng)了乾豪房地產(chǎn) 2007 年 12 月31 日、2008年 4 月 30 日的財務(wù)狀況以及
2007年度、2008年1-4月的策劃成就和現(xiàn)金流量。
山東天恒信有限責(zé)任管帳師事宜所 中國注冊管帳師
中國注冊管帳師
中國·臨沂市 二○○八年五月十六日
資 產(chǎn) 負 債 表
會企01表
體例單位：青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 單位：元
資 產(chǎn) 注釋 2008-4-30 2007-12-31
活動資產(chǎn)：
貨幣資金 1 64,121.36 1,576,584.97
買賣業(yè)務(wù)性金融資產(chǎn)
應(yīng)收單據(jù)
應(yīng)收賬款
預(yù)付金錢
應(yīng)收利錢
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款
存貨 2 290,403,141.49 289,986,869.89
一年內(nèi)到期的非活動資產(chǎn)
其他活動資產(chǎn)
活動資產(chǎn)合計 290,467,262.85 291,563,454.86
非活動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
耐久應(yīng)收款
耐久股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
牢靠資產(chǎn) 3 11,731,230.32 11,949,203.52
在建工程
工程物資
牢靠資產(chǎn)整理
出產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
開發(fā)支出
商譽
耐久待攤用度
遞延所得稅資產(chǎn) 4 7,809,639.91 5,397,834.42
其他非活動資產(chǎn)
非活動資產(chǎn)合計 19,540,870.23 17,347,037.94
資產(chǎn)總計 310,008,133.08 308,910,492.80
公司法定代表人： 主管管帳事變認真人： 管帳機構(gòu)認真人：
資 產(chǎn) 負 債 表
會企01表
體例單位：青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 單位：元
負債和全部者權(quán)益 注釋 2008-4-30 2007-12-31
活動負債：
短期借錢
買賣業(yè)務(wù)性金融負債
應(yīng)付單據(jù)
應(yīng)付賬款
預(yù)收金錢
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費
應(yīng)付利錢 5 95,810,079.52 86,545,069.76
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 6 288,322,194.00 289,160,194.00
一年內(nèi)到期的非活動負債
其他活動負債
活動負債合計 384,132,273.52 375,705,263.76
非活動負債：
耐久借錢
應(yīng)付債券
耐久應(yīng)付款
專項應(yīng)付款
估量負債
遞延所得稅負債
其他非活動負債非活動負債合計
負債合計 384,132,273.52 375,705,263.76
全部者權(quán)益
實勞績本（或股本） 7 10,000,000.00 10,000,000.00
成本公積
減：庫存股
盈余公積
未分配利潤 8 -84,124,140.44 -76,794,770.96
全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 -74,124,140.44 -66,794,770.96
負債和全部者權(quán)益總計 310,008,133.08 308,910,492.80
公司法定代表人： 主管管帳事變認真人： 管帳機構(gòu)認真人：
利 潤 表
會企02表
體例單位：青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 單位：元
項 目 注釋 2008年1-4月 2007年度
一、營業(yè)收入 10,000.00
減：營業(yè)本錢
營業(yè)稅金及附加 1,755.00
銷售用度 40,000.00
打點用度 477,955.80 1,774,798.77
財務(wù)用度 9 9,263,219.17 20,064,329.92
資產(chǎn)減值喪失
加：公允代價改觀收益（喪失以“-”號填列）
投資收益（喪失以“-”號填列）
個中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（吃虧以“-”號填列） -9,741,174.97 -21,870,883.69
加：營業(yè)外收入
減：營業(yè)外支出
個中：非活動資產(chǎn)處理喪失
三、利潤總額（吃虧總額以“-”號填列） -9,741,174.97 -21,870,883.69
減：所得稅用度 10 -2,411,805.49 -5,397,834.42
四、凈利潤（凈吃虧以“-”號填列） -7,329,369.48 -16,473,049.27
五、每股收益：
（一）根基每股收益 -0.73 -1.65
（二）稀釋每股收益 -0.73 -1.65
公司法定代表人： 主管管帳事變認真人： 管帳機構(gòu)認真人：
現(xiàn) 金 流 量 表
會企03表
體例單位：青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 單位：元
金 額
項 目 注釋
2008年1-4月 2007年度一、策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 10,000.00
收到的稅費返還
收到其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 11 1,811.09 45,064,463.72
策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計 1,811.09 45,074,463.72
購買商品、接管勞務(wù)付出的現(xiàn)金 416,271.60 9,615,805.48
付出給職工以及為職工付出的現(xiàn)金
付出的各項稅費 1,755.00
付出其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,148,003.10 1,151,109.07
策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計 2,564,274.70 10,768,669.55
策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 -2,562,463.61 34,305,794.17
二、投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處理牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處理子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計
購建牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn)付出的現(xiàn)金
投資付出的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位付出的現(xiàn)金凈額
付出其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計
投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：
接收投資收到的現(xiàn)金
取得借錢收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,050,000.00
籌資勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計 1,050,000.00
送還債務(wù)付出的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利錢付出的現(xiàn)金
付出其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 33,180,000.00
籌資勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計 33,180,000.00
籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 1,050,000.00 -33,180,000.00
四、匯率改觀對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -1,512,463.61 1,125,794.17
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,576,584.97 450,790.80
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 64,121.36 1,576,584.97
公司法定代表人： 主管管帳事變認真人： 管帳機構(gòu)認真人：
所 有 者 權(quán) 益 變 動 表
會企04表
體例單位：青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 單位:人民幣元
2008年1-4月 2007年度
項 目
實勞績本(或股本) 成本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 全部者權(quán)益合計 實勞績本(或股本) 成本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 全部者權(quán)益合計
一、上年年尾余額 10,000,000.00 -76,794,770.96 -66,794,770.96 10,000,000.00 -60,321,721.69 -50,321,721.69
加：管帳政策變換
前期過錯矯正
二、今年年頭余額 10,000,000.00 -76,794,770.96 -66,794,770.96 10,000,000.00 -60,321,721.69 -50,321,721.69
三、今年增減改觀金額（鐫汰以“-”號填列） -7,329,369.48 -7,329,369.48 -16,473,049.27 -16,473,049.27
（一）凈利潤 -7,329,369.48 -7,329,369.48 -16,473,049.27 -16,473,049.27
（二）直接計入全部者權(quán)益的利得和喪失
1．可供出售金融資產(chǎn)公允代價改觀凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他全部者權(quán)益改觀的影響
3．與計入全部者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4．其他
上述（一）和（二）小計 -7,329,369.48 -7,329,369.48 -16,473,049.27 -16,473,049.27
（三）全部者投入和鐫汰成本
1．全部者投入成本
2．股份付出計入全部者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對全部者（或股東）的分配
3．其他
（五）全部者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．成本公積轉(zhuǎn)增成本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增成本（或股本）
3．盈余公積補充吃虧
4．其他
四、今年年尾余額 10,000,000.00 -84,124,140.44 -74,124,140.44 10,000,000.00 -76,794,770.96 -66,794,770.96
企業(yè)法定代表人： 主管管帳事變認真人： 管帳機構(gòu)認真人：
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司
管帳報表附注
金額單位：人民幣元一、 公司根基情形
（一）汗青沿革：
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱“本公司”）創(chuàng)立于2002 年9 月5 日，注冊成本 1000 萬元，由青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、山東金茂房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（后改名為山東金茂置業(yè)有限公司）別離投資950 萬元、50 萬元組建。

2004 年 4 月，青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司將其持有青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司股權(quán)600 萬股轉(zhuǎn)讓給青島中房團體股份有限公司。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，青島中房團體股份有限公司持有600萬股，持股比例為60%；青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司持有350
萬股，持股比例為35%；山東金茂置業(yè)有限公司持有50萬股，持股比例為5%。

法定代表人宿德春。

（二）行業(yè)性質(zhì)
：
本公司所處的行業(yè)屬于房地財富。

：
（三）注冊所在及策劃領(lǐng)域
本公司注冊所在：青島市市南區(qū)東海中路6 號 。

策劃領(lǐng)域：房地產(chǎn)開發(fā)（需經(jīng)許可策劃的，須憑許可證策劃）。二、遵循企業(yè)管帳準則的聲明
本公司體例的財務(wù)報表切合企業(yè)管帳準則的要求，真實、完整地反應(yīng)了企業(yè)的財務(wù)狀況、策劃成就和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
三、財務(wù)報表的體例基本
☆ 公司執(zhí)行 2006年2月15日以前頒布的管帳準則和《企業(yè)管帳制度》。本陳訴期
陳訴根據(jù)財政部 2006年2月15日頒布的企業(yè)管帳準則（以下簡稱“企業(yè)管帳準則”）
為體例基本舉辦調(diào)解。本陳訴期財務(wù)報表以一連策劃為基本，按照現(xiàn)實產(chǎn)生的買賣業(yè)務(wù)
和事項，遵循企業(yè)管帳準則舉辦確認和計量。同時，根據(jù)《企業(yè)管帳準則第 38 號—
初次執(zhí)行企業(yè)管帳準則》第五條至第十九條、中國證監(jiān)會《關(guān)于做好與新管帳準則
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
相關(guān)財務(wù)管帳信息披露事變的關(guān)照》和《公然刊行證券的公司信息披露類型問答第7
號——新舊管帳準則過渡時代較量財務(wù)管帳信息的體例和披露》和《企業(yè)管帳準則
表明第 1 號》等相關(guān)規(guī)定，對陳訴期管帳報表數(shù)據(jù)舉辦了調(diào)解。四、公司首要管帳政策、管帳預(yù)計
（一）管帳年度：自每年公歷1月1日起至12月31 日止。
（二）記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。
（三）記賬基本和計價原則：公司的記賬基本為權(quán)責(zé)產(chǎn)生制。公司在對管帳要素舉辦計量時，一般采取汗青本錢，在擔(dān)保所確定的管帳要素金額可以或許取得并靠得住計量的情形下，采取重置本錢、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值或公允代價計量。
（四）記賬要領(lǐng)：采取借貸復(fù)式記賬法。
（五）外幣業(yè)務(wù)折算要領(lǐng)：對產(chǎn)生的外幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)采取業(yè)務(wù)產(chǎn)生當(dāng)日中國人民銀行發(fā)布的市場匯價（中間價）折合為記賬本位幣記賬，期末對外幣賬戶余額定期末市場匯價舉辦調(diào)解計入當(dāng)期損益。
（六）現(xiàn)金等價物簡直定標準：公司在體例現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金等價物，是指公司持有的限期短（從購買起三個月內(nèi)到期）、活動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、代價改觀風(fēng)險很小的投資。
（七）金融資產(chǎn)和金融負債簡直認和計量
公司的金融資產(chǎn)包羅：
1、以公允代價計量且其改觀計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包羅買賣業(yè)務(wù)性金融資產(chǎn)和直接指定為以公允代價計量且其改觀計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
公司購入股票、債券、基金等時，確定以公允代價計量且其改觀計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，根據(jù)取得時的公允代價作為初始確認金額，相關(guān)的買賣業(yè)務(wù)用度在產(chǎn)生時計入當(dāng)期損益。付出的價款中包括已宣密告放的現(xiàn)金股利或債券利錢，單獨確以為應(yīng)收項目。
公司在持有該等金融資產(chǎn)時代取得的利錢或現(xiàn)金股利，于收到時確以為投資收益。
資產(chǎn)負債表日，公司將該等金融資產(chǎn)的公允代價改觀計入當(dāng)期損益。
處理該等金融資產(chǎn)時，該等金融資產(chǎn)公允代價與初始入賬金額之間的差額確以為投資收益，同時調(diào)解公允代價改觀損益。
2、持有至到期投資
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
持有至到期投資，是指到期日牢靠、回收金額牢靠或可確定，且公司有明晰意圖和手段持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
公司購入的牢靠利率國債、浮動利率公司債券等持有至到期投資，按取得時的公允代價和相關(guān)買賣業(yè)務(wù)用度之和作為初始確認金額。付出的價款中包括已宣密告放債券利錢的，單獨確以為應(yīng)收項目。
持有至到期投資在持有時代根據(jù)攤余本錢和現(xiàn)實利率確認利錢收入，計入投資收益。現(xiàn)實利率在取得持有至到期投資時確定，在隨后時代保持穩(wěn)定。現(xiàn)實利率與票面利率不同很小的，也可按票面利率計較利錢收入，計入投資收益。
處理持有至到期投資時，將所取得價款與該投資賬面代價之間的差額確以為投資收益。
資產(chǎn)負債表日，對付持有至到期投資，有客觀證據(jù)表白其產(chǎn)生了減值的，按照其賬面代價與估量將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計較確認減值喪失；計提后若有證據(jù)表白其代價已規(guī)復(fù)，原確認的減值喪失可予以轉(zhuǎn)回，記入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面代價不高出假定不計提減值籌備情形下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余本錢。
如公司因持有意圖或手段產(chǎn)生改變，使某項投資不再適相助為持有至到期投資，則將其重分類為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允代價舉辦后續(xù)計量。重分類日，該投資的賬面代價與公允代價之間的差額計入全部者權(quán)益，在該可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生減值或終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
3、應(yīng)收金錢
公司應(yīng)收金錢（包羅應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）按條約或協(xié)議價款作為初始入賬金額，并按下列標精確認幻魅賬喪失：凡因債務(wù)人休業(yè)，依照法令清償措施清償后仍無法收回；或因債務(wù)人衰亡，既無遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)包袱人，確實無法收回；或因債務(wù)人過時未能推行償債義務(wù)，經(jīng)法定措施考核核準，該等應(yīng)收金錢列為幻魅賬喪失。
公司幻魅賬喪失核算采取備抵法。在資產(chǎn)負債表日，公司對單項金額重大和單項金額不重大但按信用風(fēng)險特性組合后，該組合的風(fēng)險較大的應(yīng)收金錢及公司關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收金錢單獨舉辦減值測試，經(jīng)測試產(chǎn)生了減值的，按其將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面代價的差額確定減值喪失，計提幻魅帳籌備；對單項測試未減值的應(yīng)收金錢，會同對單項金額非重大的應(yīng)收金錢，按類似的信用風(fēng)險特性說明歸類，收購庫存處理五金工具，在資產(chǎn)負債表日按余額的必然比例計較確定減值喪失，確定計提幻魅賬籌備比譬喻下：
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
賬 齡
1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
5% 10% 35% 40% 80% 100%
公司收回應(yīng)收金錢時，將取得的價款和應(yīng)收金錢賬面代價間的差額計入當(dāng)期損益。
4、可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除下列種種資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)：（1）以公允代價計量且其改觀計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，（2）持有至到期投資，（3）貸款和應(yīng)收金錢的金融資產(chǎn)。
公司可供出售金融資產(chǎn)按取得時的公允代價和相關(guān)買賣業(yè)務(wù)用度之和作為初始確認金額。付出的價款中包括已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利錢或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，單獨確以為應(yīng)收項目。
公司可供出售金融資產(chǎn)持有時代取得的利錢或現(xiàn)金股利，于收到時確以為投資收益。
資產(chǎn)負債表日，可供出售資產(chǎn)按公允代價計量，其公允代價改觀計入成本公積－其他成本公積。
對付可供出售金融資產(chǎn)，若是其公允代價呈現(xiàn)一連大幅度下降，且預(yù)期該下降為非臨時性的，則按照其賬面代價與估量將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計較確認減值喪失；在計提減值喪失時將原直接計入全部者權(quán)益公允代價下降形成的累計喪失一并轉(zhuǎn)出，計入資產(chǎn)減值喪失。
處理可供出售金融資產(chǎn)時，將取得的價款和該金融資產(chǎn)的賬面代價之間的差額，計入投資收益，同時，將原直接計入全部者權(quán)益的公允代價改觀累計額對應(yīng)處理部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。
公司的金融負債包羅：
1、以公允代價計量且其改觀計入當(dāng)期損益的金融負債，包羅買賣業(yè)務(wù)性金融負債和直接指定為以公允代價計量且其改觀計入當(dāng)期損益的金融負債。
公司持有該類金融負債按公允代價計價，并不扣除未來結(jié)清金融負債時大概產(chǎn)生的買賣業(yè)務(wù)用度。如不得當(dāng)按公允代價計量時，公司將該類金融負債改按攤余本錢計量。
2、其他金融負債。公司擁有的其他不屬于以公允代價計量且其改觀計入當(dāng)期損益的金融負債的財務(wù)包管條約等，按其公允代價和相關(guān)買賣業(yè)務(wù)用度之和作為初始確認金額。在初始計量后按《企業(yè)管帳準則－或有事項》確定的金額，和按《企業(yè)管帳準則—收入》
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
的原則確定的累計攤銷額后的余額兩者中的較高者舉辦后續(xù)計量。
（八）存貨及存貨減價籌備的核算要領(lǐng)
1、存貨分類：庫存商品、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)物、在建開發(fā)產(chǎn)物等。
2、存貨計價：按現(xiàn)實本錢計價，庫存商品、低值易耗品發(fā)出存貨按先進先出法核算，開發(fā)產(chǎn)物、在建開發(fā)產(chǎn)物按個別計價法核算。
3、存貨的盤存制度：實施永續(xù)盤存制。
4、低值易耗品攤銷要領(lǐng)：領(lǐng)用時采取“一次攤銷法”舉辦核算。
5、存貨減價籌備計提核算要領(lǐng)：在中期期末及年度終了，公司按單個存貨項目較量存貨的賬面本錢與可變現(xiàn)凈值孰低計價，并計提存貨減價籌備。
（九）耐久股權(quán)投資核算要領(lǐng)
1、確認及初始計量
（1）對企業(yè)歸并形成的耐久股權(quán)投資，區(qū)分同一節(jié)制下的企業(yè)歸并和非同一節(jié)制下企業(yè)歸并舉辦核算。
對付同一節(jié)制下的企業(yè)歸并，在以付出現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或包袱債務(wù)方法作為歸并對價的，在歸并日根據(jù)取得被歸并方全部者權(quán)益賬面代價的份額作為耐久股權(quán)投資的初始投資本錢，取得的凈資產(chǎn)賬面代價與付出的歸并對價賬面代價（或刊行股份面值總額）的差額，調(diào)解成本公積；成本公積不敷沖減的，調(diào)解留存收益。
對付非同一節(jié)制下的企業(yè)歸并，以歸并本錢作為耐久股權(quán)投資的初始投資本錢：
a)一次交流買賣業(yè)務(wù)實現(xiàn)的企業(yè)歸并，歸并本錢為本公司在購買日為取得對被購買方的節(jié)制權(quán)而支付的資產(chǎn)、產(chǎn)生或包袱的負債以及刊行的權(quán)益性證券的公允代價。
b) 通過多次交流買賣業(yè)務(wù)分步實現(xiàn)的企業(yè)歸并，歸并本錢為每一單項買賣業(yè)務(wù)本錢之和。
c) 本公司為舉辦企業(yè)歸并產(chǎn)生的各項直接相關(guān)用度計入歸并本錢。
對歸并本錢大于歸并中取得的被購買方可識別凈資產(chǎn)公允代價份額的差額，確以為商譽，對取得的被購買方可識別凈資產(chǎn)公允代價份額大于歸并本錢的差額，經(jīng)復(fù)核跋文入當(dāng)期損益。
（2）公司以付出現(xiàn)金取得的耐久股權(quán)投資，根據(jù)現(xiàn)實付出的購買價款作為初始投資本錢。初始投資本錢包羅與取得耐久股權(quán)投資直接相關(guān)的用度、稅金及其他須要支出。耐久股權(quán)投資的初始投資本錢大于投資時應(yīng)享有被投資單位可識別凈資產(chǎn)公允代價份額的，不調(diào)解耐久股權(quán)投資的初始投資本錢；耐久股權(quán)投資的初始投資本錢小于投資時應(yīng)享有被投資單位可識別凈資產(chǎn)公允代價份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)解耐久
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
股權(quán)投資的本錢。
2、收益確認要領(lǐng)
公司對不具有共同節(jié)制或重大影響的被投資單位，以及對實行節(jié)制的被投資單位的耐久股權(quán)投資以本錢法核算，投資收益于被投資公司宣派現(xiàn)金股利時確認，而該等現(xiàn)金股利超出投資日今后累積凈利潤的分配額，沖減投資本錢；對被投資公司具有共同節(jié)制或重大影響的以權(quán)益法核算，投資收益以取得股權(quán)后被投資公司實現(xiàn)的凈損益份額計較確定。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可識別資產(chǎn)等的公允代價為基本，對被投資單位的凈利潤舉辦調(diào)解后確認。對付被投資單位除凈損益以外全部者權(quán)益的其他改觀，調(diào)解耐久股權(quán)投資的賬面代價并計入全部者權(quán)益。
公司在確認被投資單位產(chǎn)生的凈吃虧時，以投資賬面代價減記零為限，條約約定負有包袱特別喪失義務(wù)的除外。若是被投資單位今后各年實現(xiàn)凈利潤，公司在計較的收益分享額補充未確認的吃虧分管額今后，規(guī)復(fù)確認收益分享額。
3、耐久股權(quán)投資減值簡直認
資產(chǎn)負債表日，若因時價一連下跌或被投資單位策劃狀況惡化等原因使耐久股權(quán)投資存在減值跡象時，按照耐久股權(quán)投資的公允代價減行止理用度后的凈額與耐久股權(quán)投資估量將來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定耐久股權(quán)投資的可回收金額。耐久股權(quán)投資的可收回金額低于賬面代價時，將資產(chǎn)的賬面代價減記至可收回金額，減記的金額確以為資產(chǎn)減值喪失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值籌備。
對因企業(yè)歸并所形成的商譽，無論是否存在減值跡象，均在每年尾舉辦減值測試。
（十）投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)包羅已出租的地皮使用權(quán)、持有并籌備增值后轉(zhuǎn)讓的地皮使用權(quán)以及已出租的修建物。當(dāng)公司可以或許取得與投資性房地產(chǎn)相關(guān)的租金收入或增值收益以及投資性房地產(chǎn)的本錢可以或許靠得住計量時，按購置或制作的現(xiàn)實支出對其舉辦確認。
一般情形下，公司對投資性房地產(chǎn)的后續(xù)支出采取本錢模式舉辦后續(xù)計量。對投資性房地產(chǎn)根據(jù)本公司牢靠資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的管帳政策，計提折舊或舉辦攤銷。
若有確鑿證據(jù)表白公司相關(guān)投資性房地產(chǎn)的公允代價可以或許一連靠得住取得的，則對該等投資性房地產(chǎn)采取公允代價模式舉辦后續(xù)計量。采取公允代價模式計量的，差池投資性房地產(chǎn)計提折舊或舉辦攤銷，并以資產(chǎn)負債表日投資性房地產(chǎn)的公允代價為基本調(diào)解其賬面代價，公允代價與原賬面代價之間的差額計入當(dāng)期損益。
當(dāng)公司改變投資性房地產(chǎn)用途，如用于自用時，將相關(guān)投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入其他資產(chǎn)。
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
（十一）牢靠資產(chǎn)計價及累計折舊的核算要領(lǐng)
1、牢靠資產(chǎn)確認：牢靠資產(chǎn)指本公司為出產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或策劃打點而持有的使用壽命高出一年的衡宇修建物、呆板裝備、運輸工具及其余與策劃有關(guān)的用具等。于該牢靠資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟好處很大概流入企業(yè)，以及該牢靠資產(chǎn)的本錢可以或許靠得住地計量時予以確認。
2、牢靠資產(chǎn)計價：牢靠資產(chǎn)按本錢舉辦初始計量。
購買牢靠資產(chǎn)的價款高出正常信用前提延期付出，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，牢靠資產(chǎn)的本錢以購買價款的現(xiàn)值為基本確定。現(xiàn)實付出的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除應(yīng)予成本化的以外，在信用時代內(nèi)計入當(dāng)期損益。
3、牢靠資產(chǎn)分類：衡宇及修建物、機器裝備、電子裝備、運輸工具、其他裝備。
4、牢靠資產(chǎn)后續(xù)計量：公司對全部牢靠資產(chǎn)計提折舊，除對已提足折舊仍繼續(xù)使用的牢靠資產(chǎn)外。
公司按照牢靠資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情形，確定牢靠資產(chǎn)的使用壽命和估量凈殘值。并在年度終了，對牢靠資產(chǎn)的使用壽命、估量凈殘值和折舊要領(lǐng)舉辦復(fù)核。
公司的牢靠資產(chǎn)種別、估量使用壽命、估量凈殘值率和年折舊率如下：
資產(chǎn)種別 估量使用壽命(年) 估量凈殘值率% 年折舊率%
衡宇及修建物 20-40 5 2.375-4.75
呆板裝備 5-10 5 9.50-19.00
電子裝備 5 5 19.00
運輸工具 5 5 19.00
其他裝備 5 5 19.00
5、牢靠資產(chǎn)減值簡直認
在資產(chǎn)負債表日，公司按照是否存在下列氣象判斷牢靠資產(chǎn)是否存在大概產(chǎn)生減值的跡象：
（1）資產(chǎn)的時價當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明明高于因時刻的推移可能正常使用而估量的下跌。
（2）公司策劃所處的經(jīng)濟、技能可能法令等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期可能將在近期產(chǎn)生重大變革，從而對企業(yè)發(fā)生倒霉影響。
（3）市場利率可能其他市場投資酬金率在當(dāng)期已經(jīng)進步，從而影響企業(yè)計較資產(chǎn)估量將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度低落。
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
（4）有證據(jù)表白資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過期可能著實體已經(jīng)破壞。
（5）資產(chǎn)已經(jīng)可能將被閑置、終止使用可能打算提前處理。
（6）企業(yè)內(nèi)部陳訴的證據(jù)表白資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于可能將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所締造的凈現(xiàn)金流量可能實現(xiàn)的營業(yè)利潤（可能吃虧）遠遠低于（可能高于）估量金額等。
（7）其他表白資產(chǎn)大概已經(jīng)產(chǎn)生減值的跡象。
可收回金額按照牢靠資產(chǎn)的公允代價減行止理用度后的凈額與資產(chǎn)估量將來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
牢靠資產(chǎn)的公允代價減行止理用度后的凈額，可以按照公一買賣業(yè)務(wù)中銷售協(xié)議價值減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處理用度的金額確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活潑市場的，可以根據(jù)該資產(chǎn)的市場價值減行止理用度后的金額確定；在不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活潑市場的情形下，以可獲取的最佳信息為基本，預(yù)計資產(chǎn)的公允代價減行止理用度后的凈額，該凈額可以參考同行業(yè)類似資產(chǎn)的最近買賣業(yè)務(wù)價值可能功效舉辦預(yù)計。公司根據(jù)上述規(guī)定仍然無法靠得住預(yù)計牢靠資產(chǎn)的公允代價減行止理用度后的凈額的，以該資產(chǎn)估量將來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值作為其可收回金額。
牢靠資產(chǎn)估量將來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，根據(jù)該等資產(chǎn)在一連使用歷程中和最終處理時所發(fā)生的估量將來現(xiàn)金流量，以市場利率為折現(xiàn)率對其舉辦折現(xiàn)后的金額加以確定。
6、融資租賃簡直認
本公司在簽訂的租賃牢靠資產(chǎn)協(xié)議切合以下一項或數(shù)項前提時，確定為融資租賃：
（1）在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的全部權(quán)將轉(zhuǎn)移給公司；縱然資產(chǎn)的全部權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
（2）公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款估量將遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允代價；
（3）公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，險些相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允代價；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，險些相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允代價。
（4）租賃資產(chǎn)性質(zhì)非凡，若是不作較大改革，只有本公司才華使用。
在租賃期開始日，公司按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允代價與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬代價；在租賃會談和簽訂租賃條約歷程中產(chǎn)生的，可歸屬于租賃項目的手續(xù)費、狀師費、差盤纏、印花稅等初始直接用度，也計入融資租賃牢靠
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
資產(chǎn)代價。
可以或許公道確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)全部權(quán)的，該當(dāng)在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊；無法公道確定租賃期屆滿時可以或許取得租賃資產(chǎn)全部權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的時代內(nèi)計提折舊。
（十二）在建工程的核算要領(lǐng)
1、在建工程的計價：按現(xiàn)實本錢計價。在建工程到達設(shè)定用途并交付使用時,確以為牢靠資產(chǎn)。
2、在建工程減值簡直認：資產(chǎn)負債表日，公司對在建工程舉辦逐項搜查，當(dāng)存在下列一項或多少項情形的，計提減值籌備：（1）耐久停建并且估量在將來3年內(nèi)不會從頭開工的在建工程；（2）所建項目無論在機能上，照舊在技能上已經(jīng)落伍，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟效益具有很大的不確定性；（3）其他足以證明在建工程已經(jīng)產(chǎn)生減值的氣象，則按在建工程的可回收金額低于其賬面代價的差額計提減值籌備，并計入當(dāng)年度損益。
（十三）借錢用度成本化簡直認原則
1、確認原則：公司產(chǎn)生的借錢用度，可直接歸屬于切合成本化前提的資產(chǎn)的購建可能出產(chǎn)的，予以成本化，計入相關(guān)資產(chǎn)本錢；其他借錢用度，該當(dāng)在產(chǎn)生時按照其產(chǎn)生額確以為用度，計入當(dāng)期損益。切合成本化前提的資產(chǎn)，是指需要顛末相當(dāng)長時刻（3
個月）的購建可能出產(chǎn)勾當(dāng)才華到達預(yù)定可使用可能可銷售狀態(tài)的牢靠資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、開發(fā)產(chǎn)物等資產(chǎn)。
2、借錢用度開始成本化，需同時滿足下列前提：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)產(chǎn)生，資產(chǎn)支出包羅為購建可能出產(chǎn)切合成本化前提的資產(chǎn)而以付出現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)可能包袱帶息債務(wù)形式產(chǎn)生的支出；
（2）借錢用度已經(jīng)產(chǎn)生；
（3）使資產(chǎn)到達預(yù)定可使用可能可銷售狀態(tài)所須要的購建可能出產(chǎn)勾當(dāng)已經(jīng)開始。
3、借錢用度成本化金額的計較要領(lǐng)：在成本化時代內(nèi)，每一管帳時代的成本化金額，根據(jù)下列規(guī)定確定：
（1）為購建可能出產(chǎn)切合成本化前提的資產(chǎn)而借入專門借錢的，以專門借錢當(dāng)期現(xiàn)實產(chǎn)生的利錢用度，減去將尚未動用的借錢資金存入銀行取得的利錢收入或舉辦臨時性投資取得的投資收益后的金額確定。
（2）為購建可能出產(chǎn)切合成本化前提的資產(chǎn)而占用了一般借錢的，按照累計資產(chǎn)
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
支出高出專門借錢部分的資產(chǎn)支出加權(quán)均勻數(shù)乘以所占用一般借錢的成本化率，計較確定一般借錢應(yīng)予成本化的利錢金額。成本化率按照一般借錢加權(quán)均勻利率計較確定。
在成本化時代內(nèi)，每一管帳時代的利錢成本化金額，不應(yīng)當(dāng)高出當(dāng)期相關(guān)借錢現(xiàn)實產(chǎn)生的利錢金額。
4、成本化的遏制：購建可能出產(chǎn)切合成本化前提的資產(chǎn)到達預(yù)定可使用可能可銷售狀態(tài)時，借錢用度該當(dāng)遏制成本化。由于打點決定上的原因可能其他不行預(yù)見方面的原因等所導(dǎo)致的應(yīng)予成本化資產(chǎn)購建的非正常間斷，且間斷時刻持續(xù)高出 3 個月的，則暫停借錢用度的成本化，將其確以為當(dāng)期用度，直至資產(chǎn)的購建勾當(dāng)從頭開始。
（十四）無形資產(chǎn)的計價和攤銷要領(lǐng)
1、無形資產(chǎn)簡直認：公司擁有可能節(jié)制的沒有實物形態(tài)的可識別非貨幣性資產(chǎn)。
2、無形資產(chǎn)的初始計量：根據(jù)本錢舉辦初始計量。公司內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于產(chǎn)生時計入當(dāng)期損益；公司內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，在同時滿足下列前提時確以為無形資產(chǎn)，否則于產(chǎn)生時計入當(dāng)期損益：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其可以或許使用或出售在技能上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)發(fā)生經(jīng)濟好處的方法，包羅可以或許證明運用該無形資產(chǎn)出產(chǎn)的產(chǎn)物存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，該當(dāng)證明其有用性；
（4）有足夠的技能、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有手段使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出可以或許靠得住地計量。
3、無形資產(chǎn)的攤銷：公司在取得無形資產(chǎn)時說明判斷其使用壽命。使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)采取直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。
公司在每個管帳時代對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命舉辦復(fù)核，于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷要領(lǐng)舉辦復(fù)核。
4、無形資產(chǎn)減值簡直認
資產(chǎn)負債表日，搜查各項無形資產(chǎn)估量給本公司帶來將來經(jīng)濟好處的手段，當(dāng)存在以下氣象時，對估量可收回金額低于賬面代價的差額計提無形資產(chǎn)減值籌備：
（1）某項無形資產(chǎn)已被其他新技能所更換，使其為企業(yè)締造經(jīng)濟好處的手段受到重大倒霉影響；
（2）某項無形資產(chǎn)的時價在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會規(guī)復(fù)；
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
（3）某項無形資產(chǎn)已高出法令掩護限期，但仍然具有部分使用代價；
（4）其他足以證明某項無形資產(chǎn)實質(zhì)上已產(chǎn)生了減值籌備的氣象。
（十五）耐久待攤用度的核算要領(lǐng)
耐久待攤用度包羅已經(jīng)產(chǎn)生應(yīng)由本期和今后各期分管的年限在一年以上各項用度,按受益限期均勻派銷。
（十六）估量負債的核算要領(lǐng)
公司產(chǎn)生與或有事項相關(guān)的義務(wù)并同時切合以下前提時，在資產(chǎn)負債表中確以為估量負債：
1、該義務(wù)是本公司包袱的現(xiàn)時義務(wù)；
2、該義務(wù)的推行很大概導(dǎo)致經(jīng)濟好處流出企業(yè)；
3、該義務(wù)的金額可以或許靠得住地計量。
在資產(chǎn)負債表日，公司對估量負債的賬面代價舉辦復(fù)核。有確鑿證據(jù)表白該賬面代價不能真實反該當(dāng)前最佳預(yù)計數(shù)的，根據(jù)當(dāng)前最佳預(yù)計數(shù)對該賬面代價舉辦調(diào)解。
（十七）收入確認的要領(lǐng)
1、商品銷售：公司已將商品全部權(quán)上的首要風(fēng)險和酬金轉(zhuǎn)移給購貨方；公司不再對該商品實行與全部權(quán)有關(guān)的繼續(xù)打點權(quán)和現(xiàn)實節(jié)制權(quán)，也沒有對已售出的商品實行節(jié)制；與買賣業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟好處可以或許流入企業(yè)；相關(guān)的收入和本錢可以或許靠得住地計量時，確以為營業(yè)收入的實現(xiàn)。
2、提供勞務(wù)：在同一年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)；勞務(wù)的開始和完因素屬差此外管帳年度，在提供勞務(wù)買賣業(yè)務(wù)的功效可以或許靠得住預(yù)計的情形下，于資產(chǎn)負債表日按落成百分比法確認相關(guān)的勞務(wù)收入；在提供勞務(wù)買賣業(yè)務(wù)的功效不能靠得住預(yù)計的情形下，若是已經(jīng)產(chǎn)生的勞務(wù)本錢估量可以或許所有獲得補償，按已經(jīng)產(chǎn)生的勞務(wù)本錢金額確認收入，并按溝通金額確認本錢；若是已經(jīng)產(chǎn)生的勞務(wù)本錢估量不能所有獲得補償，按可以或許獲得補償?shù)膭趧?wù)本錢金額確認收入，并按已產(chǎn)生的勞務(wù)本錢作為當(dāng)期用度；若是已產(chǎn)生的勞務(wù)本錢估量所有不能獲得補償，按已產(chǎn)生的勞務(wù)本錢作為當(dāng)期用度，不確認收入。
3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)：與買賣業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟好處可以或許流入企業(yè)；收入金額可以或許靠得住計量時，按照條約或協(xié)議確以為收入。
（十八）當(dāng)局補貼的核算要領(lǐng)
公司從當(dāng)局有關(guān)部門無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，于本公司可以或許滿足政
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
府補貼所附前提，書包, 背包, 休閑袋等成品箱袋收，以及可以或許收到當(dāng)局補貼時予以確認。
當(dāng)局補貼為貨幣性資產(chǎn)的，根據(jù)收到或應(yīng)收的金額計量；當(dāng)局補貼為非貨幣性資產(chǎn)的，根據(jù)公允代價計量；公允代價不能靠得住取得的，根據(jù)名義金額計量。
1、與資產(chǎn)相關(guān)的當(dāng)局補貼，確以為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)均勻分配，計入當(dāng)期損益。可是，根據(jù)名義金額計量的當(dāng)局補貼，直接計入當(dāng)期損益。
2、與收益相關(guān)的當(dāng)局補貼，別離下列情形處理賞罰：用于補償公司今后時代的相關(guān)用度或喪失的，確以為遞延收益，并在確認相關(guān)用度的時代計入當(dāng)期損益；用于補償公司已產(chǎn)生的相關(guān)用度或喪失的，直接計入當(dāng)期損益。
若是已確認的當(dāng)局補貼需要返還的，存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當(dāng)期損益。
（十九）股份付出的核算要領(lǐng)
公司以權(quán)益結(jié)算的股份付出調(diào)換職工提供處事的，并以授予職工權(quán)益工具的公允代價計量股份，授予后當(dāng)即可行權(quán)的，在授予日根據(jù)權(quán)益工具的公允代價計入相關(guān)本錢或用度，相應(yīng)增加成本公積；完成守候期內(nèi)的處事或到達規(guī)定業(yè)績前提才可行權(quán)的調(diào)換職工處事的以權(quán)益結(jié)算的股份付出，在守候期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳預(yù)計為基本，根據(jù)權(quán)益工具授予日的公允代價，將當(dāng)期取得的處事計入相關(guān)本錢或用度和成本公積。
在行權(quán)日，公司按照現(xiàn)實施權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，計較確定應(yīng)轉(zhuǎn)入股本的金額，將其轉(zhuǎn)入股本。
公司在可行權(quán)日之后不再對已確認的相關(guān)本錢或用度和全部者權(quán)益總額舉辦調(diào)解。
（二十）所得稅的管帳處理賞罰要領(lǐng)
公司所得稅的管帳處理賞罰要領(lǐng)采取資產(chǎn)負債表債務(wù)法。
（二十一）確定遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
當(dāng)公司的臨時性差異在可預(yù)見的將來很大概轉(zhuǎn)回且將來很大概得到用來抵扣可抵扣臨時性差異的應(yīng)納稅所得額時，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照稅禮貌定，根據(jù)預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債時代的合用稅率計量。合用稅率產(chǎn)生變革的，對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債舉辦從頭計量，除直接在全部者權(quán)益中確認的買賣業(yè)務(wù)可能事項發(fā)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債外，將其影響數(shù)計入變革當(dāng)期的所得稅用度。
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
五、稅項
1、營業(yè)稅：按應(yīng)稅收入額的5%計繳。
2、所得稅：2007年按應(yīng)納稅所得額的33%計繳；2008年按應(yīng)納稅所得額的25%計繳。
3、城建稅：按營業(yè)稅額的7%計繳。
4、其他稅項及附加按國度和處全部關(guān)規(guī)定計繳。
六、利潤分配
凈利潤按以下次序及規(guī)定舉辦分配：
1、補充以前年度的吃虧；
2、按凈利潤的10%提取法定盈余公積金；
3、提取恣意盈余公積金；
4、分配利潤。
七、管帳報表首要項目注釋
注釋 1、貨幣資金
項 目 2008-4-30 2007-12-31
庫存現(xiàn)金 1,371.37 1,514.27
銀行存款 62,749.99 1,575,070.70
合計 64,121.36 1,576,584.97
1、制止2008年4月30 日，本公司無抵押、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制或存放在境外、
或有潛伏回收風(fēng)險的金錢。
2、2008 年 4 月 30 日余額較 2007 年 12 月 31 日余額鐫汰 95.93%，首要是付出在
建開發(fā)產(chǎn)物金錢所致。
注釋 2、存貨及存貨減價籌備
（一）存貨分項目列示
項 目 2008-4-30 2007-12-31
在建開發(fā)產(chǎn)物 290,403,141.49 289,986,869.89
存貨余額合計 290,403,141.49 289,986,869.89
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
減:存貨減價籌備
存貨凈額 290,403,141.49 289,986,869.89
（二）存貨減價籌備
存貨的可變現(xiàn)凈值是以存貨的銷售價值為基本，扣除變現(xiàn)用度后確定的。公司對期末存貨按單個存貨項目較量存貨的賬面本錢與可變現(xiàn)凈值孰低，未發(fā)明賬面本錢低于可變現(xiàn)凈值情形。

（三）在建開發(fā)產(chǎn)物
估量總投 2008-4-30 余額 2007-12-31 余額
項 目 估量落成時刻
資（億元） （元） （元）
乾豪國際廣場 2011 年6 月 12 290,403,141.49 289,986,869.89
在建開發(fā)產(chǎn)物合計 290,403,141.49 289,986,869.89
1、乾豪國際廣場施工工期較長的原因是都市籌劃方案多次調(diào)解以及銀座團體股份有限公司及山東銀座商城股份有限公司擬收購本公司的股份，并籌備變換廣場工程的計劃方案，工程建樹因此臨時刻斷。
2、乾豪國際廣場借錢用度成本化金額為11,608,492.03元，借錢用度成本化按公道施工工期計較，由于打點決定上的原因可能其他不行預(yù)見方面的原因等所導(dǎo)致的應(yīng)予
成本化資產(chǎn)購建的非正常間斷，且間斷時刻持續(xù)高出 3 個月的，則暫停借錢用度的成本化。
3、按照2008 年3 月28 日，本公司與建行青島市南支行簽訂2008-FKXJ-003 號抵押條約，將地皮使用權(quán)（青房地權(quán)市字第61405 號地皮使用證）抵押給建行青島市南支行，作為青島陽光新地置業(yè)有限公司借錢包管。抵押代價20000萬元，抵押限期2008年3月
28日至2009年9月28日。
☆ 注釋 3、牢靠資產(chǎn)、累計折舊及牢靠資產(chǎn)減值籌備
類 別 2007-12-31 本期增加額 本期鐫汰額 2008-4-30
一、原價合計 13,743,350.00 13,743,350.00
電子裝備 75,830.00 75,830.00
運輸裝備
衡宇及修建物 13,667,520.00 13,667,520.00
二、累計折舊合計 1,794,146.48 217,973.20 2,012,119.68
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
電子裝備 62,927.28 1,570.80 64,498.08
運輸裝備
衡宇及修建物 1,731,219.20 216,402.40 1,947,621.60
三、牢靠資產(chǎn)減值籌備合計
運輸裝備
電子裝備
衡宇及修建物
四、賬面凈額合計 11,949,203.52 11,731,230.32
運輸裝備 12,902.72 11,331.92
電子裝備
衡宇及修建物 11,936,300.80 11,719,898.40
1、2008 年 4 月 30 日牢靠資產(chǎn)凈額為 11,731,230.32 元，2007 年 12 月 31 日固
定資產(chǎn)凈額為11,949,203.52元。
2、衡宇及修建物中有原值為5,829,760.00元的衡宇及修建物未能取得房產(chǎn)證。
注釋 4、遞延所得稅資產(chǎn)
2008-4-30 2007-12-31
項 目
時刻性差異 金額 時刻性差異 金額
應(yīng)付利錢 29,331,901.58 7,332,975.40 20,066,891.82 5,016,722.96
可補充吃虧 1,906,658.08 476,664.52 1,524,445.87 381,111.47
合 計 31,238,559.66 7,809,639.91 21,591,337.69 5,397,834.42
注釋 5、應(yīng)付利錢
2008-4-30 2007-12-31
項 目
青島中房團體股份有限公司 95,810,079.52 86,545,069.76
合 計 95,810,079.52 86,545,069.76
借錢利錢聲名詳見“七、關(guān)聯(lián)方干系及其買賣業(yè)務(wù)”。
注釋 6、其他應(yīng)付款
其他應(yīng)付款 2008 年 4 月 30 日余額 288,322,194.00 元，2007 年 12 月 31 日余額
289,160,194.00元。
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
1、其他應(yīng)付款年尾余額中，持有本公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東欠款
詳見“七、關(guān)聯(lián)方干系及其買賣業(yè)務(wù)”。
2、制止2008年4月30 日，大額其他應(yīng)付款情形列示如下：
單位名稱 金 額 性質(zhì)或內(nèi)容
青島中房團體股份有限公司 255,295,677.00 借錢
山東省外經(jīng)貿(mào)廳 28,800,000.00 拆遷補償款
中國修建東北計劃研究院 1,080,000.00 應(yīng)付計劃用度
愛普斯頓國際投資項目參謀（深圳） 1,050,000.00 應(yīng)付計劃用度
青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 1,028,037.00 往來款
合 計 287,253,714.00
注釋 7、實勞績本
本公司實勞績本明細情形如下：
投資者名稱 出資比 2008-4-30 2007-12-31
期初余額 10,000,000.00 10,000,000.00
個中:青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 35.00% 3,500,000.00 3,500,000.00
山東金茂置業(yè)有限公司 5.00% 500,000.00 500,000.00
青島中房團體股份有限公司 60.00% 6,000,000.00 6,000,000.00
本期增加數(shù)
本期鐫汰數(shù)
期末余額 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
個中:青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 35.00% 3,500,000.00 3,500,000.00
山東金茂置業(yè)有限公司 5.00% 500,000.00 500,000.00
青島中房團體股份有限公司 60.00% 6,000,000.00 6,000,000.00
2002 年9 月5 日，公司創(chuàng)立時注冊成本1000 萬元，青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、山東金茂房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（后改名為山東金茂置業(yè)有限公司）別離投資 950 萬元、50 萬元組建，實勞績本業(yè)經(jīng)青島中才有限管帳師事宜所出具（2002）青中才驗字第 903 號驗資陳訴予以驗證。

2004 年4 月，青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司將其持有青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司股權(quán) 600 萬股轉(zhuǎn)讓給青島中房團體股份有限公司。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，青島中房
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
團體股份有限公司持有 600 萬股，持股比例為 60%；青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司持有350萬股，持股比例為35%；山東金茂置業(yè)有限公司持有50萬股，持股比例為5%。

注釋 8、未分配利潤
項 目 2008-4-30 2007-12-31
一、期初未分配利潤 -76,794,770.96 -60,321,721.69
加：本期凈利潤 -7,329,369.48 -16,473,049.27
管帳政策變換
二、可供分配利潤 -84,124,140.44 -76,794,770.96
減：提取法定盈余公積
提取恣意盈余公積
三、可供股東分配利潤
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取恣意盈余公積
應(yīng)付平凡股股利
轉(zhuǎn)作股本的平凡股股利
四、未分配利潤 -84,124,140.44 -76,794,770.96
注釋 9、財務(wù)用度
項 目 2008年1-4月 2007年度
利錢支出 9,265,009.76 20,066,891.82
減：利錢收入 1,811.09 2,763.72
手續(xù)費及其他 20.50 201.82
合 計 9,263,219.17 20,064,329.92
注釋 10、所得稅用度
項 目 2008年1-4月 2007年度
當(dāng)期所得稅
遞延所得稅 -2,411,805.49 -5,397,834.42
-2,411,805.49 -5,397,834.42
合 計
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
注釋 11、收到其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2008年1-4月 2007年度
收到的往來款 45,061,700.00
收到的利錢收入 1,811.09 2,763.72
合 計 1,811.09 45,064,463.72
注釋 12、付出其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2008年1-4月 2007年度
付出的往來款 1,846,429.20
付出的銷售及打點用度 301,553.40 1,150,907.25
付出的財務(wù)用度 20.50 201.82
合 計 2,148,003.10 1,151,109.07
注釋 13、現(xiàn)金流量
項 目 2008年1-4月 2007年度
1.將凈利潤調(diào)理為策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流量：
凈利潤 -7,329,369.48 -16,473,049.27
加：資產(chǎn)減值籌備
牢靠資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、出產(chǎn)性生物
217,973.20 663,891.52
資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷
耐久待攤用度攤銷
處理牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn)的
喪失（收益以“－”號填列）
牢靠資產(chǎn)報廢喪失（收益以“－”號填列）
公允代價改觀喪失（收益以“－”號填列）
財務(wù)用度（收益以“－”號填列） 9,265,009.76 20,066,891.82
投資喪失（收益以“－”號填列）
遞延所得稅資產(chǎn)鐫汰（增加以“－”號填列） -2,411,805.49 -5,397,834.42
遞延所得稅負債增加（鐫汰以“－”號填列）
存貨的鐫汰（增加以“－”號填列） -416,271.60 -14,765,870.55
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
策劃性應(yīng)收項目的鐫汰（增加以“ －”號填
44,033,663.00
列）
策劃性應(yīng)付項目的增加（鐫汰以“ －”號填
-1,888,000.00 6,178,102.07
列）
其他
策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 -2,562,463.61 34,305,794.17
2.不涉及現(xiàn)金出入的重大投資和籌資勾當(dāng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為成本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入牢靠資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈改觀情形：
現(xiàn)金的期末余額 64,121.36 1,576,584.97
減：現(xiàn)金的年頭余額 1,576,584.97 450,790.80
加：現(xiàn)金等價物的年尾余額
減：現(xiàn)金等價物的年頭余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -1,512,463.61 1,125,794.17
七、關(guān)聯(lián)方干系及其買賣業(yè)務(wù)
（一） 關(guān)聯(lián)方干系
1、關(guān)聯(lián)方認定標準：
一方節(jié)制、共同節(jié)制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀�以及兩方或兩方以上受一方�?jié)制、共同節(jié)制或重大影響的，組成關(guān)聯(lián)方。
2、本公司的母公司
與本企業(yè)
企業(yè)名稱 法定代表人 注冊地 經(jīng)濟性質(zhì) 主營業(yè)務(wù) 組織機構(gòu)代碼
干系
青島中房集 宿德春 青島市市南區(qū)東海西路 43 股份有限公 房地產(chǎn)開發(fā)策劃、衡宇置 72404464-—X 控股股東
團股份有限 號凱旋大廈東塔樓 22-25 司 換、房地產(chǎn)咨詢、中介服
務(wù)。（以上領(lǐng)域需經(jīng)許可
公司 層
策劃的，須憑許可證策劃
3、存在節(jié)制干系的關(guān)聯(lián)方的注冊成本及其變革
企業(yè)名稱 2007-12 -31 本期增加 本期鐫汰 2008-4-30
青島中房團體股份有限公司 51,600,000.00 51,600,000.00
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
4、存在節(jié)制干系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變革
2007-12-31 2008-4-30
本期
企業(yè)名稱 持股比 本期增加 持股比
金額 鐫汰 金額
例(%) 例(%)
青島中房團體股份有限公司 6,000,000.00 60 6,000,000.00 60
5、不存在節(jié)制干系的關(guān)聯(lián)方情形
企業(yè)名稱 組織機構(gòu)代碼 與本企業(yè)的干系
青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 16359321-8 持有本公司35%表決權(quán)股份的股東
（二） 關(guān)聯(lián)方買賣業(yè)務(wù)
1、提供資金
按照董事會相關(guān)決策，由青島中房團體股份有限公司為本公司提供工程專項借錢，
本公司按現(xiàn)實占資金金額及銀行同期借錢利率計較資金占用費。
2008年1-4月應(yīng)付青島中房團體股份有限公司資金占用費9,265,009.76元，2007
年度應(yīng)付資金占用費25,216,956.89元。
關(guān)聯(lián)往來
（1）應(yīng)付利錢
2008-4-30 2007-12-31
單位名稱
金 額 占應(yīng)付利錢 金 額 占應(yīng)付利錢
比例 比例
青島中房團體股份有限公司 95,810,079.52 100% 86,545,069.76 100%
（2）其他應(yīng)付款
2008-4-30 2007-12-31
單位名稱
金 額 占其他應(yīng)付 金 額 占其他應(yīng)付
款比例 款比例
青島中房團體股份有限公司 255,295,677.00 88.54% 254,245,677.00 87.92%
青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 1,028,037.00 0.36% 1,028,037.00 0.36%
合 計 256,323,714.00 88.90% 255,273,714.00 88.28%
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
八、期后事項
本公司無需要披露的期后事項。
九、或有事項
本公司無需要披露的或有事項。
十、理睬事項
本公司無需要披露的理睬事項。
十一、重大訴官司項
本公司無需要披露的重大訴官司項。
十二、其他重大事項
銀座團體股份有限公司（以下簡稱“銀座團體”）及山東銀座商城股份有限公司
（以下簡稱“銀座商城”）（合稱受讓方）與本公司股東青島中房團體股份有限公司 （以下簡稱“青島中房 ”）、青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱“東方公司”）
（合稱轉(zhuǎn)讓方）簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，青島中房將持有本公司60%的股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)、東方公司將持有本公司 35%的股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)轉(zhuǎn)讓予銀座團體和銀座商城。個中，銀座團體受讓本公司 54%的股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)，銀座商城受讓本公司 41%的股權(quán)及相應(yīng)債權(quán)。該協(xié)議于銀座團體股份有限公司股東大會核準后，對銀座團體股份有限公司產(chǎn)生法令效力。

協(xié)議中的首要內(nèi)容為：
該協(xié)議項下的轉(zhuǎn)讓為債權(quán)和股權(quán)一體轉(zhuǎn)讓，債權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓的總價款（下稱“協(xié)議總價款”）為人民幣 7.1 億元(大寫：人民幣柒億壹仟萬元整)，個中轉(zhuǎn)讓方對本公司的投入而形成的債權(quán)約為人民幣3.5 億元(大寫：人民幣叁億伍仟萬元整)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款約為人民幣 3.6 億元(大寫:人民幣叁億陸仟萬元整)。同時約定若轉(zhuǎn)讓方對本公司的債權(quán)額低于人民幣 3.5 億元（大寫：人民幣叁億伍仟萬元整）,差額部分直接轉(zhuǎn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
價款。若轉(zhuǎn)讓方對本公司的債權(quán)額高于人民幣3.5 億元（大寫：人民幣叁億伍仟萬元整）則跨越部分直接沖抵股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款，即股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款與債權(quán)轉(zhuǎn)讓價款總額不高出人民幣
7.1 億元（大寫：人民幣柒億壹仟萬元整）
付款布置：鑒于本公司名下地皮已經(jīng)設(shè)定抵押，抵押金額為人民幣2 億元，因此，協(xié)議簽訂當(dāng)日,受讓方付出的人民幣5.8 億元，起首進入雙方共同委托的銀行托會計戶或雙方設(shè)定的銀行監(jiān)會計戶，當(dāng)受托銀行或轉(zhuǎn)讓方按約完成打掃本公司名下地皮抵押手續(xù)并完成合計95%的股權(quán)過戶手續(xù)后，方可付出（為打掃地皮抵押手續(xù)而向銀行付出的2
億元為股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的一部分）。如受托銀行或轉(zhuǎn)讓方不能在約按限期內(nèi)完成打掃地皮抵押手續(xù)及股權(quán)過戶手續(xù)，則轉(zhuǎn)讓方應(yīng)向受讓方返還已付出的價款，本次買賣業(yè)務(wù)不再舉辦。

受托銀行或轉(zhuǎn)讓方按約完成打掃地皮抵押手續(xù)及股權(quán)過戶手續(xù)后，2008 年7 月 15
日前,受讓方再向轉(zhuǎn)讓方付出價款人民幣0.5 億元；2008 年 12 月31 日前,再向轉(zhuǎn)讓方付出價款人民幣0.8 億元。

轉(zhuǎn)受讓兩方同意，受讓兩方向轉(zhuǎn)讓方中房團體或東方地產(chǎn)任何一方付款均視為受讓兩方向轉(zhuǎn)讓方推行了付款義務(wù)，中房團體和東方地產(chǎn)之間自行處理賞罰轉(zhuǎn)讓價款的分配，與受讓雙方無關(guān)。

協(xié)議約定轉(zhuǎn)讓方應(yīng)在協(xié)議見效后十五日內(nèi)，將本公司 95%的股權(quán)變換掛號至受讓方名下所需由轉(zhuǎn)讓方提供的、切合工商部門要求的文件交付給受讓方。受讓方應(yīng)于收到上述文件后十五日內(nèi)，治理完畢股權(quán)轉(zhuǎn)讓變換掛號手續(xù)。

十三、增補資料
1、全面攤薄和加權(quán)均勻計較的凈資產(chǎn)收益率及每股收益
凈資產(chǎn)收益率（%） 每股收益（元/股）
2008 年 1-4 月
全面攤薄 加權(quán)均勻 根基每股收益 稀釋每股收益
歸屬于平凡股股東的凈利潤
-0.73 -0.73
扣除很是常性損益后歸屬于
平凡股股東的凈利潤 -0.73 -0.73
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
凈資產(chǎn)收益率（%） 每股收益（元/股）
2007 年度
全面攤薄 加權(quán)均勻 根基每股收益 稀釋每股收益
歸屬于平凡股股東的凈利潤
-1.65 -1.65
扣除很是常性損益后歸屬于
平凡股股東的凈利潤 -1.65 -1.65
2、根基每股收益和稀釋每股收益計較歷程
（1）根基每股收益計較如下：
根基每股收益=P÷S
S= S ＋ S ＋ S ×M÷M － S ×M÷M－S
0 1 i i 0 j j 0 k
個中：
P為歸屬于公司平凡股股東的凈利潤或扣除很是常性損益后歸屬于公司平凡股股
東的凈利潤；
S為刊行在外的平凡股加權(quán)均勻數(shù)；
S0 為期初股份總數(shù)；
S 為陳訴期因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)；
1
S 為陳訴期因刊行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)；
i
S 為陳訴期因回購等鐫汰股份數(shù)；
j
S 為陳訴期縮股數(shù)；
k
M0 陳訴期月份數(shù)；
Mi 為增加股份下一月份起至陳訴期期末的月份數(shù)；
M 為鐫汰股份下一月份起至陳訴期期末的月份數(shù)。
j
歸屬于公司平凡股股東根基每股收益=-7,329,369.48/10,000,000= -0.73
扣 除 非 經(jīng) 常 性 損 益 后 歸 屬 于 公 司 普 通 股 股 東 基 本 每 股 收 益
-7,329,369.48/10,000,000= -0.73
(2) 稀釋每股收益計較如下：
稀釋每股收益=[P+（已確以為用度的稀釋性潛伏平凡股利錢－轉(zhuǎn)換用度）×（1-所得稅率）]/（S ＋ S ＋ S ×M÷M － S ×M÷M—S +認股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)
0 1 i i 0 j j 0 k
換債券等增加的平凡股加權(quán)均勻數(shù)）
歸屬于母公司平凡股股東稀釋每股收益 -7,329,369.48/10,000,000= -0.73
扣 除 非 經(jīng) 常 性 損 益 后 歸 屬 于 公 司 普 通 股 股 東 稀 釋 每 股 收 益
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 管帳報表附注
-7,329,369.48/10,000,000= -0.73
3、由于本公司期初及期末凈資產(chǎn)、2007 年度及 2008 年 1-4 月凈利潤均為負數(shù)，
計較凈資產(chǎn)收益率沒有現(xiàn)實意義。

青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 評估陳訴書
資產(chǎn)評估陳訴書摘要
中和正信管帳師事宜全部限公司接管銀座團體股份有限公司(以下簡稱“銀座股份”)的委托，按照國度有關(guān)資產(chǎn)評估的規(guī)定，本著獨立、合理、科學(xué)、客觀的原則，根據(jù)國際公允的資產(chǎn)評估要領(lǐng)，對銀座股份擬收購青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(以下簡稱“乾豪房地產(chǎn)”)投資方股權(quán)之目的而委托評估的乾豪房地產(chǎn)資產(chǎn)和負債舉辦了實地察看與查對，做了須要的市場觀測與征詢，推行了公認的其他須要評估措施。據(jù)此，我們對委估資產(chǎn)在評估基準日的公平市值采取本錢法舉辦了評估，為銀座股份擬收購乾豪房地產(chǎn)投資方股權(quán)之行為提供代價參考依據(jù)。

今朝我們的評估事變業(yè)已竣事，現(xiàn)謹將資產(chǎn)評估功效陳訴如下：
經(jīng)評估，截至于評估基準日2008年4月30日，在一連使用的條件下，委估資產(chǎn)示意出來的公平市場代價反應(yīng)如下：
資產(chǎn)評估評估功效匯總表
金額單位：人民幣萬元
調(diào)解后帳
帳面代價 評估代價 增值額 增值率%
面值
項 目 E =
A B C D = C-B (C-B)/|B|×
100
活動資產(chǎn) 29,046.73 29,046.73 97,136.31 68,089.58 234.41
牢靠資產(chǎn) 1,173.12 1,173.12 805.53 -367.59 -31.33
個中：建 筑 物 1,171.99 1,171.99 803.89 -368.10 -31.41
設(shè) 備 1.13 1.13 1.63 0.50 44.25
遞延所得稅資產(chǎn) 780.96 780.96 780.96
資產(chǎn)總計 31,000.81 31,000.81 98,722.80 67,721.99 218.45
活動負債 38,413.23 38,413.23 38,413.23
非活動負債
負債總計 38,413.23 38,413.23 38,413.23
凈 資 產(chǎn) -7,412.42 -7,412.42 60,309.57 67,721.99 913.63
本陳訴僅供委托方為本陳訴所列明的評估目的以及報送有關(guān)主管構(gòu)造檢察而作。評估陳訴使用權(quán)歸委托方全部，未經(jīng)委托方同意，不得向他人提供或公然。除依據(jù)法令需公然的氣象外，陳訴的所有或部分內(nèi)容不得揭曉于任何公然的媒體上。
中和正信管帳師事宜全部限公司 1
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 評估陳訴書
重 要 提 示
按照2008年3月28日乾豪房地產(chǎn)與建行青島市南支行簽訂的2008-FKXJ-003號抵押條約，乾豪房地產(chǎn)將地皮使用權(quán)（地皮使用證號為：青房地權(quán)市字第61405號）抵押給建行青島市南支行，為青島陽光新地置業(yè)有限公司借錢提供包管。抵押代價 20000 萬元，抵押限期為 2008
年3月28日至2009年9月28日。
以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估陳訴書，欲相識本評估項目的全面情形，該當(dāng)真閱讀資產(chǎn)評估陳訴書全文。
中和正信管帳師事宜全部限公司
2008 年 5 月 17 日
評估機構(gòu)法人代表(授權(quán)人):
注冊資產(chǎn)評估師：
中和正信管帳師事宜全部限公司 2
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 評估陳訴書
青 島 乾 豪 房 地 產(chǎn) 開 發(fā) 有 限 公 司
資 產(chǎn) 評 估 報 告 書
中和正信評字[2008]第2-018號
一、緒言
中和正信管帳師事宜全部限公司(以下簡稱“我公司”)接管銀座團體股份有限公司(以下簡稱“銀座股份”)的委托，按照國度有關(guān)資產(chǎn)評估的規(guī)定，本著獨立、合理、科學(xué)、客觀的原則，根據(jù)國際公允的資產(chǎn)評估要領(lǐng)，對滿足銀座股份擬收購青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(以下簡稱“乾豪房地產(chǎn)”)投資方股權(quán)之目的所涉及的乾豪房地產(chǎn)的資產(chǎn)及負債舉辦了評估事變。本公司評估職員根據(jù)須要的評估措施對委托評估的資產(chǎn)實行了實地查勘、市場觀測與詢證，對委估企業(yè)在2008年4月30日所示意的市場代價做出了公允反應(yīng)。現(xiàn)將資產(chǎn)評估情形及評估功效陳訴如下：
二、委托方、資產(chǎn)占有方及其他陳訴使用者
(一)委托方
委托方為銀座團體股份有限公司 （以下稱“銀座股份”）。
企業(yè)名稱：銀座團體股份有限公司
住 所：濟南市濼源大街中段
注冊成本：壹億伍仟陸佰柒拾貳萬貳仟肆佰壹拾伍元
營業(yè)執(zhí)照注冊號：370000018070273
法定代表人：張文生
公司范例：股份有限公司(上市)
☆ 策劃領(lǐng)域：對外投資及打點；紡織、打扮及日用品、文化體育用品及器械、五金交電、家用電器及電子產(chǎn)物、常溫生涯、冷凍、冷藏生涯食物的銷售(有效期至2008年7月4日)，卷煙、雪茄煙零售(有效期至2008年12月31日)；金飾加工及銷售；國內(nèi)廣告業(yè)務(wù)；存案領(lǐng)域收支口業(yè)務(wù)；集會會議、展覽處事；衡宇園地租賃；倉儲(不含易燃易爆化學(xué)危險品)處事；物業(yè)打點(憑天資許可證策劃)。
(二) 資產(chǎn)占有方
資產(chǎn)占有方名稱：青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(以下簡稱：乾豪房地產(chǎn))
住址：青島市市南區(qū)東海中路6號
法定代表人：宿德春
注冊成本：壹仟萬元圓整
實勞績本：壹仟萬元圓整
中和正信管帳師事宜全部限公司 3
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 評估陳訴書
企業(yè)范例：有限責(zé)任公司
營業(yè)領(lǐng)域：房地產(chǎn)開發(fā)（需經(jīng)許可策劃的，憑許可證策劃）
創(chuàng)立日期：二零零二年九月五日
公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：青島中房團體股份有限公司擁有其60%的股權(quán)；青島中房東方房地產(chǎn)開發(fā)有限公司擁有其35%的股權(quán)；山東金茂置業(yè)有限公司擁有其5%的股權(quán)。
(三)評估陳訴使用者
銀座股份、乾豪房地產(chǎn)、各投資方、工商行政打點部門及其他相關(guān)方。
三、評估目的
本次評估的目簡直定為：通過對青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司所有資產(chǎn)及相關(guān)負債舉辦評估，為銀座股份擬收購乾豪房地產(chǎn)投資方股權(quán)之行為提供代價參考。
四、評估領(lǐng)域和器材
本次委托評估領(lǐng)域是乾豪房地產(chǎn)截至2008年4月30日資產(chǎn)負債表中反應(yīng)的所有資產(chǎn)和負債，賬面值系依據(jù)山東天恒信有限責(zé)任管帳師事宜所出具的“天恒信審報字（2008）1293號”審計陳訴核定值填列，即乾豪房地產(chǎn)填制的委估資產(chǎn)清單中包羅的總資產(chǎn)31,000.81萬元、總負債38,413.23萬元。個中：活動資產(chǎn)賬面值為29,046.73萬元，調(diào)解后賬面值為29,046.73
萬元；牢靠資產(chǎn)賬面凈值為1,173.12萬元，調(diào)解后賬面凈值為1,173.12萬元；活動負債賬面值38,413.23萬元，調(diào)解后賬面值為38,413.23萬元。
上述評估領(lǐng)域與委托方所確定的資產(chǎn)領(lǐng)域一致。評估的詳細領(lǐng)域以乾豪房地產(chǎn)提供的種種資產(chǎn)申報表為基本，凡列入表內(nèi)并經(jīng)核實的資產(chǎn)均在本次評估領(lǐng)域之內(nèi)。
五、評估基準日
按照我公司與委托方的約定，本項目資產(chǎn)評估的基準日確定為2008年4月30日。
由于資產(chǎn)評估是對某一時點的資產(chǎn)及負債狀況提出代價結(jié)論，選擇管帳期末作為評估基準日，可以或許全面反應(yīng)評估器材資產(chǎn)的整體情形；同時按照銀座股份擬收購股權(quán)對時刻的打算，評估基準日與評估目的的打算實現(xiàn)日較靠近，故選擇本基準日作為評估基準日。
在本次資產(chǎn)評估事變中，資產(chǎn)評估領(lǐng)域的界定、評估代價簡直定、評估參數(shù)的選取等，均以該日之企業(yè)內(nèi)部財務(wù)報表、外部經(jīng)濟環(huán)境及市場情形確定。本陳訴書中的一切取價標準均為評估基準日有效的價值標準。
六、評估原則
遵循“客觀、合理、真實、科學(xué)”的原則，舉辦獨立的評估。
中和正信管帳師事宜全部限公司 4
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 評估陳訴書
(一)堅持客觀、合理的原則：即在評估事變中，一切從現(xiàn)實出發(fā)，當(dāng)真舉辦現(xiàn)場觀測和研究，把握詳實靠得住的資料，采納切合現(xiàn)實的計價標準和要領(lǐng)，得出公道、可信、客觀、合理的評估功效。
(二)堅持獨立的原則：即在評估事變中，解除一切滋擾，嚴格根據(jù)國度法令和禮貌舉辦評估操縱，確保資產(chǎn)評估事變不受外界滋擾和評估業(yè)務(wù)當(dāng)事人的影響。評估機構(gòu)和評估職員與評估業(yè)務(wù)沒有任何好處的接洽。
(三)堅持科學(xué)性的原則：擬定科學(xué)的事變方案，采取科學(xué)的評估措施并嚴格根據(jù)財政部頒發(fā)的《資產(chǎn)評估準則－根基準則》的根基道理指導(dǎo)評估操縱，科學(xué)、公道地舉辦資產(chǎn)評定和估
算。
本次資產(chǎn)評估，本所評估職員根據(jù)國度有關(guān)國有資產(chǎn)打點及評估的有關(guān)禮貌和資產(chǎn)評估操縱類型要求，嚴格遵循以上根基原則，對委估資產(chǎn)舉辦評估，以擔(dān)保客觀、合理地反應(yīng)評估器材在評估基準日的公允市場代價，維護資產(chǎn)全部者正當(dāng)權(quán)益。
七、代價范例及界說
代價范例為根據(jù)某種標準對資產(chǎn)評估功效及其示意形式的代價屬性的抽象和歸類。代價范例分為市場代價、在用代價、投資代價、一連策劃代價、保險代價、清理代價、殘余代價等。
本次評估所采取的代價范例為市場代價。
市場代價是指自愿買方與自愿賣方應(yīng)在各自奪目、審慎行事、不受任何強制、壓制的情形下，在評估基準日舉辦正常的市場營銷之后所告竣的公一買賣業(yè)務(wù)中，某項資產(chǎn)該當(dāng)舉辦買賣業(yè)務(wù)的代價預(yù)計數(shù)額。
八、評估假設(shè)
本次評估中對將來收益的預(yù)測成立在如下假設(shè)條件的基本上：
(一)資產(chǎn)繼續(xù)使用假設(shè)。假設(shè)以今朝的策劃方法、今朝的網(wǎng)點漫衍、今朝的策劃局限繼續(xù)使用。
(二)宏觀經(jīng)濟環(huán)境不變的假設(shè)。除已出臺的政策之外，在可以預(yù)見的未來，我國的宏觀經(jīng)濟政策趨向安穩(wěn)，稅收、利率、物價水平等根基不變，行頤魅政策根據(jù)成長籌劃實行，整個黎民經(jīng)濟一連不變、康健成長的態(tài)勢穩(wěn)定。
(三)公然市場假設(shè)。 假設(shè)評估器材所涉及資產(chǎn)是在公然市場長舉辦買賣業(yè)務(wù)的，在該市場上，買者與賣者的職位劃一，互相都有獲取足夠市場信息的機遇和時刻，交易雙方的買賣業(yè)務(wù)行為都是在自愿的、理智的、非逼迫前提下舉辦的。
九、評估依據(jù)
中和正信管帳師事宜全部限公司 5
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 評估陳訴書
本次資產(chǎn)評估事變中所遵循的國度、處所當(dāng)局和有關(guān)部門的法令禮貌，以及所參考的文件資料首要有：
(一)評估行為依據(jù)
資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書。
(二)評估禮貌依據(jù)
1、國務(wù)院國資委第12下令《企業(yè)國有資產(chǎn)評估打點暫行步伐》；
2、中華人民共和國國務(wù)院1991年第91下令宣布的《國有資產(chǎn)評估打點步伐》；
3、原國度國有資產(chǎn)打點局國資辦發(fā)［1992］36 號文印發(fā)的《國有資產(chǎn)評估打點步伐施行細則》；
4、原國度國有資產(chǎn)打點局國資辦發(fā)［1996］23號文印發(fā)的《資產(chǎn)評估操縱類型意見》；
5、中華人民共和國財政部令第14號《國有資產(chǎn)評估打點多少問題的規(guī)定》；
6、財政部財評字［1999］91 號《關(guān)于印發(fā)的關(guān)照》；
7、財政部財企字[2004]20號《關(guān)于印發(fā)和的關(guān)照》；
8、《中華人民共和國公司法》；
9、中國注冊管帳師協(xié)會《注冊資產(chǎn)評估師存眷評估器材法令權(quán)屬指導(dǎo)意見》；
10、中國資產(chǎn)評估協(xié)會中評協(xié)[2004]134號《企業(yè)代價評估指導(dǎo)意見(試行)》；
11、《房地產(chǎn)估價類型》（中華人民共和國國度標準GB/T 50291—1999）；
12、國度及當(dāng)局有關(guān)部門頒布的其余法令、禮貌、文件和規(guī)定。
(三)評估產(chǎn)權(quán)依據(jù)
1、乾豪房地產(chǎn)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；
2、乾豪房地產(chǎn)地皮使用證、房產(chǎn)證、相關(guān)權(quán)屬聲名等。
(四)評估取價依據(jù)
1、當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場價值、二手房買賣業(yè)務(wù)價值；
2、資產(chǎn)占有方提供的工程圖紙及其他用度、市政工程、建樹單位打點費等取費文件及取費標準；
3、《資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊(第二版)》；
4、《2008年機電產(chǎn)物報價手冊》；
5、惠聰商情《世界辦公裝備及家用電器報價》
6、乾豪房地產(chǎn)提供的財務(wù)管帳資料；
中和正信管帳師事宜全部限公司 6
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 評估陳訴書
7、《企業(yè)管帳準則》；
8、乾豪房地產(chǎn)申報的質(zhì)料及其他資料。
十、評估要領(lǐng)
本次對企頤魅整體評估所選擇并使用的首要評估要領(lǐng)為本錢法。本次評估目的為股權(quán)收購，委估企業(yè)自創(chuàng)立以來還沒有得到收益，以是不能采取以將來收益預(yù)測為基本的收益現(xiàn)值法；產(chǎn)權(quán)買賣業(yè)務(wù)市場的不成熟，故也不能采取市場較量法。因此對委估企業(yè)凈資產(chǎn)采取了本錢法舉辦評估。
本錢法是指在公道評估企業(yè)各項資產(chǎn)代價和負債的基本上確定評估器材代價的評估思緒。評估中在假設(shè)乾豪房地產(chǎn)一連策劃的條件下，采取與委托評估資產(chǎn)相順應(yīng)的評估要領(lǐng)別離對乾豪房地產(chǎn)的各項資產(chǎn)及負債舉辦評估，以評估后資產(chǎn)減負債確定乾豪房地產(chǎn)凈資產(chǎn)代價。各單項資產(chǎn)詳細評估歷程及評估要領(lǐng)聲名如下：
(一)活動資產(chǎn)的評估
1、貨幣資金的評估：
貨幣資金包羅現(xiàn)金、銀行存款。
現(xiàn)金的評估，在查對現(xiàn)金賬賬、賬表、清單一致的基本上，評估中對現(xiàn)金舉辦了盤貨，并倒推至評估基準日，確認賬實相符后，以評估基準日的調(diào)解后賬面值確定評估值。
銀行存款的評估，通過查對銀行對賬單及銀行存款詢證函，確認銀行現(xiàn)實存款余額，并考核企業(yè)提供的銀行存款余額調(diào)理表，對未達賬項舉辦說明，確認無影響凈資產(chǎn)的身分后，以調(diào)解后賬面值確定評估值。
2、存貨的評估：
本次評估的存貨首要為乾豪房地產(chǎn)位于青島市南區(qū)香港中路31號與漳平路5號的一處房地產(chǎn)開發(fā)在產(chǎn)物項目，由一宗地皮和前期產(chǎn)生的工程本錢組成。該宗地皮采取市場較量法計較其評估代價，基本辦法費、前期工程費等是在現(xiàn)場勘測和賬實查對一直的基本上，以調(diào)解后賬面值確定評估值。
(二)牢靠資產(chǎn)的評估
包羅房地產(chǎn)類和呆板裝備類牢靠資產(chǎn)。
1、對房地產(chǎn)的評估
本次評估所選擇并使用的評估要領(lǐng)為市場法。
市場法是房地產(chǎn)評估要領(lǐng)中最常用的根基要領(lǐng)之一，可以或許操作被市場檢討了的結(jié)論來評估被評估器材，顯然很容易被資財富務(wù)的各當(dāng)事人所接管，市場法亦是資產(chǎn)評估中最為直接、最具說服力的的評估要領(lǐng)之一。根基含意是：在求取一宗被估房地產(chǎn)代價時，依據(jù)更換道理，將
中和正信管帳師事宜全部限公司 7
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 評估陳訴書
被估房地產(chǎn)與類似房地產(chǎn)的近期買賣業(yè)務(wù)代價舉辦比較較量，通過對買賣業(yè)務(wù)情形、買賣業(yè)務(wù)日期、地區(qū)身分和個別身分等批改，得出被估房地產(chǎn)在評估基準日的代價。
2、對裝備的評估
評估中針對委估裝備舉辦了清查、盤貨，委估裝備均處于正常使用狀態(tài)，未發(fā)明處于報廢狀態(tài)(或無法使用)的待報廢的裝備。評估職員對委估裝備采取重置本錢法舉辦評估，即：
評估值=重置代價×成新率
(1)重置代價簡直定
對付電子裝備，按照溝通或臨近規(guī)格型號的裝備的現(xiàn)行市場價值，確定委估裝備的購置本錢。對付運雜費及安裝調(diào)試費均由廠家認真的裝備或小型裝備，評估中不思量運雜費及安裝調(diào)試費。
(2)成新率簡直定
按照現(xiàn)場勘測功效及相關(guān)專業(yè)技強職員對裝備當(dāng)前的技能狀態(tài)、現(xiàn)實使用情形的先容，團結(jié)裝備的綜合使用壽命，同時思量裝備的使用頻率、以及維護、維修、保養(yǎng)狀況等身分綜合確定。
(三)負債的評估
負債為活動負債：
活動負債包羅其他應(yīng)付款和應(yīng)付利錢。
(1)應(yīng)付金錢的評估：
應(yīng)付金錢包羅：其他應(yīng)付款。
評估中在查對賬賬、賬表、清單一致的基本上，按照賬務(wù)考核資料等相關(guān)資料，舉辦相識說明，均為評估基準日需現(xiàn)實包袱的債務(wù)，評估中以調(diào)解后賬面值確定評估值。
(2)應(yīng)付利錢的評估：
評估中在查對賬賬、賬表、清單一致的基本上，考核了賬務(wù)資料及借錢條約等相關(guān)資料，均為評估基準日企業(yè)需現(xiàn)實包袱的債務(wù)，評估以調(diào)解后賬面值確定評估值。
十一、評估歷程
我公司接管銀座股份的委托，構(gòu)成資產(chǎn)評估組，擬定評估打算，開展評估事變。我們按照國度有關(guān)部門關(guān)于資產(chǎn)評估的規(guī)定，對評估領(lǐng)域內(nèi)的資產(chǎn)舉辦了評估，詳細步調(diào)如下：
(一)起源相識委估資產(chǎn)情形，與銀座股份簽訂評估業(yè)務(wù)約定書；
(二)聽取有關(guān)職員先容委估資產(chǎn)的根基情形；
(三)擬定評估打算，組織評估職員，開展評估事變；
(四)對委估資產(chǎn)清單、相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明資料、管帳記錄及相關(guān)資料舉辦說明、核實，確定評估領(lǐng)域及器材；
中和正信管帳師事宜全部限公司 8
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 評估陳訴書
(五)對本次評估領(lǐng)域內(nèi)資產(chǎn)舉辦實地勘測、照相、核實、記錄，個中對牢靠資產(chǎn)舉辦實地
勘測及抽查盤貨；
(六)按照評估目的及委估資產(chǎn)所具備的前提，確定評估要領(lǐng)為本錢法；
(七)舉辦市場觀測，匯集相關(guān)資料，對乾豪房地產(chǎn)公司資產(chǎn)舉辦分類評定估算；
(八)審定批改評估值，體例填寫有關(guān)評估表格，匯總評估功效；
(九)歸納清算評估資料，撰寫各項評估技能聲名及資產(chǎn)評估陳訴書；
(十)對評估結(jié)論舉辦說明、驗證、復(fù)核，簽發(fā)資產(chǎn)評估陳訴書。
十二、評估結(jié)論
在實行了上述資產(chǎn)評估措施和要領(lǐng)后，委估的乾豪房地產(chǎn)的資產(chǎn)和負債于評估基準日2008
年4月30日所示意的公平市值反應(yīng)如下：
總資產(chǎn)賬面代價31,000.81萬元，調(diào)解后賬面值31,000.81萬元，評估代價98,722.80萬元，增值67,721.99萬元，增值率218.45%；總負債賬面代價38,413.23萬元，調(diào)解后賬面值
38,413.23萬元，評估代價38,413.23萬元，無增減值；凈資產(chǎn)賬面代價-7,412.42萬元，調(diào)解后賬面值-7,412.42萬元，評估代價60,309.57萬元，增值67,721.99萬元，增值率913.63%。
資產(chǎn)評估評估功效匯總表
金額單位：人民幣萬元
調(diào)解后帳
帳面代價 評估代價 增值額 增值率%
面值
項 目 E =
A B C D = C-B (C-B)/|B|×
100
活動資產(chǎn) 29,046.73 29,046.73 97,136.31 68,089.58 234.41
牢靠資產(chǎn) 1,173.12 1,173.12 805.53 -367.59 -31.33
個中：建 筑 物 1,171.99 1,171.99 803.89 -368.10 -31.41
設(shè) 備 1.13 1.13 1.63 0.50 44.25
遞延所得稅資產(chǎn) 780.96 780.96 780.96
資產(chǎn)總計 31,000.81 31,000.81 98,722.80 67,721.99 218.45
活動負債 38,413.23 38,413.23 38,413.23
非活動負債
負債總計 38,413.23 38,413.23 38,413.23
凈 資 產(chǎn) -7,412.42 -7,412.42 60,309.57 67,721.99 913.63
評估結(jié)論具體情形請見評估明細表(另附)。
十三、出格事項的聲名
中和正信管帳師事宜全部限公司 9
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 評估陳訴書
(一)注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的目的是對評估器材代價舉辦估算并揭曉專業(yè)意見，對評估器材法令權(quán)屬確認或揭曉意見超出注冊資產(chǎn)評估師的執(zhí)業(yè)領(lǐng)域。因此注冊資產(chǎn)評估師差池評估器材的法令權(quán)屬提供擔(dān)保。
(二)附件與其陳訴正文配套使用方有效。
(三)按照2008年3月28日乾豪房地產(chǎn)與建行青島市南支行簽訂的2008-FKXJ-003號抵押條約，乾豪房地產(chǎn)將地皮使用權(quán)（地皮使用證號為：青房地權(quán)市字第61405號）抵押給建行青島市南支行，為青島陽光新地置業(yè)有限公司借錢提供包管。抵押代價20000萬元，抵押限期為
2008年3月28日至2009年9月28日。
(四) 納入評估領(lǐng)域內(nèi)的沒有提供房地產(chǎn)權(quán)證的部分房地產(chǎn)，由乾豪房地產(chǎn)出具了房產(chǎn)的權(quán)屬證明。
(五)本次評估未扣除未告竣協(xié)議故障相鄰修建物的透風(fēng)、采光、日照等的補償。
(六)本評估功效是由本評估機構(gòu)出具的，受本評估機構(gòu)評估職員執(zhí)業(yè)水平和執(zhí)業(yè)手段的影響。
本評估陳訴使用者應(yīng)留意出格事項對評估結(jié)論的影響。
十四、評估基準日期后的調(diào)解事項
評估基準日后有效期以內(nèi)，資產(chǎn)數(shù)量產(chǎn)生的變革，應(yīng)按照原評估要領(lǐng)對資產(chǎn)額舉辦相應(yīng)調(diào)解。當(dāng)評估要領(lǐng)為本錢法時，應(yīng)按現(xiàn)實產(chǎn)生額舉辦調(diào)解；若資產(chǎn)代價標準產(chǎn)生變革，并對資產(chǎn)評估價值已發(fā)生了明明影響時，委托方應(yīng)及時禮聘評估機構(gòu)從頭確定評估代價。
對付評估基準日后的資產(chǎn)數(shù)量、代價標準的變革，委托方在資產(chǎn)現(xiàn)實作價時應(yīng)給以充實思量，并舉辦相應(yīng)調(diào)解。
十五、評估陳訴法令效力
(一)評估結(jié)論有效的其他前提
本次評估結(jié)論是反應(yīng)評估器材在本次評估目的下，按照公然市場原則確定的現(xiàn)行公允時價，沒有思量未來大概包袱的抵押、包管事件，以及非凡的買賣業(yè)務(wù)方大概追加支付的價值等對評估價值的影響，同時，本陳訴也未思量國度宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生變革以及遇有天然力和其他不行抗力對資產(chǎn)價值的影響。當(dāng)前述前提以及評估中遵循的一連策劃原則等其他情形產(chǎn)生變革時，評估功效一般會失效。
(二)本評估陳訴依照法令禮貌的有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生法令效力。
(三)評估結(jié)論的有效使用限期
根據(jù)國度現(xiàn)行規(guī)定，本資產(chǎn)評估陳訴的有效期為一年，自評估基準日2008年4月30日起
中和正信管帳師事宜全部限公司 10
青島乾豪房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 評估陳訴書
計較，至2009年4月29日止。
十六、評估陳訴提出日期
本評估陳訴提出日期為2008年5月17日。
中和正信管帳師事宜全部限公司
2008 年 5 月 17 日
評估機構(gòu)法人代表(授權(quán)人):
注冊資產(chǎn)評估師：
中和正信管帳師事宜全部限公司 11

　 中財網(wǎng)

相關(guān)資訊