證券代碼： 600056 證券簡稱： 中國醫藥 編號：臨2009-003 號



中國醫藥保健品股份有限公司關于收購北京華立九州醫藥有限公司股權的告示



本公司董事會及全體董事擔保本告示內容不存在任何虛假記實、誤導性告訴可能重大漏掉，并對其內容的真實性、精確性和完整性包袱個別及連帶責任。

重要內容提醒：

●買賣業務內容：中國醫藥保健品股份有限公司（以下簡稱“公司”）以

自有資金收購重慶華立藥業股份有限公司（以下簡稱“重慶華立”）和浙

江華立醫藥投資團體有限公司（以下簡稱“浙江華立”）所持北京華立九

州醫藥有限公司（以下簡稱“華立九州”）100％股權，買賣業務金額為8000

萬元人民幣。

●本次買賣業務經公司第四屆董事會第20 次集會會議審議核準并須經2009 年

第一次姑且股東大會核準見效。本次收購不組成關聯買賣業務。

●買賣業務對公司一連策劃手段、損益及資產狀況的影響：

1、公司收購上述資產后，將進一步擴展公司國內藥品的醫院銷售網

絡體系。

2、估量將來每年給公司帶來10 億元的銷售收入和500 萬元的凈利

潤，有利于公司一連成長。

一、買賣業務概述

2009 年3 月5 日，本公司與重慶華立和浙江華立經友好協商在浙江杭

州就受讓其所持有的華立九州100％股權事件簽定了《股權轉讓協議》。華

立九州為一家在中國正當注冊創立的有限責任公司，注冊成本人民幣8500

萬元。重慶華立持有華立九州88.24%的股權，浙江華立持有華立九州

11.76%的股權；

華立九州公司持有北京華立永正醫藥有限公司85%的股權，持有廣東

華立萬特醫藥有限公司19％的股權。

現重慶華立和浙江華立同意將各矜持有的華立九州的所有股權轉讓2

給本公司，公司同意以現金方法收購重慶華立和浙江華立各矜持有的華立

九州的所有股權；按照《公司章程》的規定，此項買賣業務尚須得到公司2009

年第一次姑且股東大會核準。

中和資產評估有限公司對本次買賣業務涉及的資產舉辦了資產評估，并出

具了中和評報字（2008）第v2010 號《資產評估陳訴書》。

重慶天健管帳師事宜全部限責任公司就華立九州2008年3月31日模擬

財務報表出具了重天健審 [2008] 503號《審計陳訴》。

二、買賣業務方當事人情況先容

（1）重慶華立系深圳證券買賣業務所上市的一家上市公司，公司股票代

碼000607。公司最大股東是華立財富團體公司，持有重慶華立23.52%的

股權，計11469.08 萬股。

企業名稱：重慶華立藥業股份有限公司

企業性質：股份有限公司（上市公司）

注冊所在：重慶市北碚區童家溪鎮同興園區一路8 號

辦公地點：重慶市北碚區童家溪鎮同興園區一路8 號

注冊成本：487,731,995 元人民幣

法定代表人： 劉小斌先生

首要策劃領域：制造銷售儀器儀表及原質料、機電一體化裝備、計較

機及家產節制軟件、電子產物等；片劑、顆粒劑、膠囊劑、軟膠囊劑、粉

針劑、凍干粉針劑（抗腫瘤類）、小劑量打針劑（抗腫瘤類）的研制、開

發、出產。

（2）浙江華立是由華立財富團體公司出資，于2003 年12 月2 日在

浙江省工商行政打點局注冊創立。公司注冊成本10000 萬元人民幣。

企業名稱：浙江華立醫藥投資團體有限公司

企業性質：有限責任公司

注冊地： 浙江省杭州市

辦公地點：杭州市濱江區濱安路1197 號

注冊成本：1 億元人民幣

法定代表人： 汪誠先生3

首要策劃領域：醫藥產物的研究、開發、技能處事，實業投資、國內

貿易。

（3）華立九州是由重慶華立和浙江華立共同出資組建的醫藥、醫療

東西、保健食物銷售處事的醫藥公司，公司于2000 年8 月29 日在北京市

工商行政打點局注冊創立。公司注冊成本8500 萬元人民幣。華立九州持

有北京華立永正醫藥有限公司85%的股權，持有廣東華立萬特醫藥有限公

司19％的股權。

企業名稱：北京華立九州醫藥有限公司

企業性質：有限責任公司

注冊地： 北京市

辦公地點：北京市豐臺區科學城中核路1 號03 號

注冊成本：8500 萬元人民幣

法定代表人： 趙曉光先生

首要策劃領域：批發、中成藥、西藥制劑；銷售醫療東西；保健食物；

信息咨詢（中介除外）、技能處事。

華立九州近幾年財務狀況（歸并報表）：

項目 2008.1-3 月 2007.12.31 2006.12.31

總資產 379,718,034.28 357,339,832.75 333,940,910.97

凈資產 75,806,231.49 73,253,471.23 74,038,259.20

營業收入 204,238,749.02 763,335,381.30 637,007,796.97

營業利潤 3,948,525.48 -718,508.64 1,060,403.96

凈利潤 2,552,760.26 -784,787.97 426,752.88

三、買賣業務根基情形

公司擬使用自有資金收購重慶華立和浙江華立所持華立九州100％股

權，買賣業務金額為8000 萬元人民幣。

華立九州現由重慶華立和浙江華立控股。公司于2000 年在北京市注

冊創立，注冊成本8500 萬元人民幣。華立九州今朝的股權結構為重慶華

立藥業股份有限公司投資7,500 萬，收購庫存外貿童裝，擁有88.24%的股權，浙江華立醫藥投

資團體有限公司投資1,000 萬，擁有11.76%的股權。4

華立九州擁有包羅醫院純銷、快速批發、品牌署理等較量全面的業務

模式，策劃西藥制劑、中成藥、中藥飲片、生物成品、化學原料藥、醫療

東西、醫用耗材、計生用品、保健食物等8,000 多個品種，是多家國際國

內知名品牌的一級署理商。通過采購、營銷、信息等方面的資源共享，以

嚴格類型的質量打點，為寬大客戶提供價值低、品種全、誠信高效的專業

處事。

該項目投資回報率根基切合公司成長要求。

在擬收購的上述所有資產上無設定包管、抵押、質押及其其余任何限

制轉讓的情形，無涉及該項資產的訴訟、仲裁或司法逼迫執行及其余重大

爭議事項。

本次買賣業務標的經具有證券從業資格的中和資產評估有限公司評估，評

估基準日是2008 年3 月31 日，經本錢法評估，華立九州總資產賬面代價

為16,363.61 萬元，調解后賬面值為16,363.61 萬元，評估代價為

14,691.26 萬元，增值額為-1,672.35 萬元，增值率為-10.22%；總負債賬

面代價為9,885.15 萬元，調解后賬面值為9,885.15 萬元，評估代價為

9,885.15 萬元，增值額為0，增值率為0.00%；凈資產賬面代價為6,478.46

萬元，調解后賬面值為6,478.46 萬元，凈資產評估代價為4,806.11 萬元，

增值額為-1,672.35 萬元，增值率為-25.81%。

經收益法評估，華立九州凈資產評估值為10,100 萬元，評估增值3,622

萬元，增值率56％。

收益法與本錢法評估值存在差異的原因：本錢法評估凈資產代價為

4,806.11 萬元，收益法評估凈資產代價為10,100 萬元，兩者相差5,294

萬元。收益法評估功效比本錢法評估功效多，首要是收益法評估更能浮現

企業一連策劃的整體代價。

鑒于以上原因，本次評估抉擇采取收益法評估功效作為方針資產的最

終評估功效，即：華立九州的股權代價評估功效為10,100 萬元。

四、買賣業務的首要內容和定價政策

本次買賣業務的首要內容：

1、本公司與重慶華立和浙江華立經友好協商在浙江杭州就受讓其所5

持有的華立九州100％股權事件簽定了《股權轉讓協議》。

2、公司擬使用自有資金收購重慶華立和浙江華立所持華立九州100%

股權，買賣業務金額為8000 萬元人民幣。

3、本次買賣業務的定價和依據

買賣業務價值遵循公平、合理的原則，根據有關法令禮貌的規定，以中和

資產評估有限公司中和評報字（2008）第v2010 號《資產評估陳訴書》為

評估基本。股權代價評估功效為10,100 萬元，公司與重慶華立和浙江華

立確定的收購價值是8000 萬元人民幣。

4、買賣業務結算方法

本次股權轉讓的總價款為人民幣捌萬萬元整（小寫￥80,000,000 元）,

個中，重慶華立對華立九州88.24％股權轉讓價款為人民幣7,059.20 萬元，

浙江華立對華立九州11.76％股權的轉讓價款為人民幣940.80 萬元。

付出方法：

本次股權轉讓價款按以下布置分期付出：

(1) 公司應于本公司、重慶華立和浙江華立三方董事會均核準本協議

后2 個事變日內根據協議中約定的持股比例，將重慶華立和浙江華立股權

轉讓價款的90％別離付至其指定賬戶，個中，應付重慶華立人民幣

6,353.28 萬元，應付浙江華立人民幣846.72 萬元；自重慶華立和浙江華

立收到第一期股權款之日起最遲5 個事變日內，公司對華立九州舉辦經受，

重慶華立和浙江華立應配合公司對華立九州舉辦經受。

(2) 公司應于完成華立九州股權工商變換掛號手續后2 個事變日內按

照重慶華立和浙江華立各自對華立九州的持股比例，將剩余10%股權轉讓

價款別離付至其指定賬戶，個中，應付重慶華立人民幣705.92 萬元，應

付浙江華立人民幣94.08 萬元。

5、買賣業務其他前提

協議經雙要領定代表人或授權代表具名蓋印，并經公司董事會審議批

準后實行協議約定；公司股東大會審議核準后最終見效。

若是公司股東大會未審議核準本協議，應向重慶華立和浙江華立共支

付違約金人民幣800 萬元并包袱經受華立九州后發生的任何損益；若是重6

慶華立經其董事會核準本協議卻終止或未能繼續推進其股東大會對本協

議舉辦表決，可能浙江華立經其董事會核準本協議未繼續實行對華立九州

的股權轉讓，則重慶華立和浙江華立應共同向本公司付出違約金人民幣

800 萬元。上述任何一種情形下，違約金800 萬元付出后本協議終止。

在本協議終止氣象下，重慶華立和浙江華立該當當即返還公司已付出

的股權轉讓價款并按年利率10%計較利錢。

自重慶華立和浙江華立收到第一期股權款之日起最遲5 個事變日內，

公司應對華立九州舉辦經受，重慶華立和浙江華立應配合公司對華立九州

舉辦經受。

五、本次買賣業務所涉及收購資產的其余布置

公司在股東大會審議核準后將及時治理過戶手續。公司在經受華立九

州后將對華立九州的資產舉辦后續審計。有關經受及過渡期的布置，雙方

將根據協議的相關內容執行。

六、本次買賣業務的目的以及對公司的影響

按照公司的成長籌劃，迅速做大醫藥商業是公司計謀聚焦的重點。通

過迅速做大做強醫藥商業，公司擬構建凌駕國表里兩個市場的營銷收集體

系，奠定公司財富轉型基本；最終實現公司財富轉型及傳統醫藥貿易業務

向專業化醫藥保健品供應鏈綜合處事商轉型。因此，收購華立九州項目是

中國醫藥由外貿型企業向表里貿一體化轉型的有益實驗。

收購華立九州后，公司可以或許迅速在北京、廣州等一線重點用藥都市建

立起根基包圍當地所有三級醫院的藥品分銷收集體系，這對公司迅速占領

國內藥品市場具有重要的計謀意義。

華立九州所具有的醫院終端營銷收集資源可以與公司所具有的引入

海外優秀藥品的品種資源、海南通用三洋公司的藥品出產平臺等資源相銜

接，從而形成1+1〉2 的協同成長效應，促進公司主營業務的可一連成長。

投資華立九州可以迅速擴大中國醫藥的策劃局限，晉升公司在國內醫

藥行業的職位。收購華立九州后，公司可增加主營業務收入近10 億元。

這將顯著晉升中國醫藥在國內醫藥行業的職位。7

七、備查文件：

1、公司第四屆董事會第20 次集會會議決策。

2、重慶天健管帳師事宜全部限責任公司出具的華立九州2008 年3 月

31 日模擬財務報表的重天健審 [2008] 503 號《審計陳訴》。

3、中和資產評估有限公司中和評報字（2008）第v2010 號《資產評

估陳訴書》。

4、股權轉讓協議。

特此告示。

中國醫藥保健品股份有限公司董事會

2009 年3 月11 日北京華立九州醫藥有限公司

資產評估陳訴書

中和評報字（2008）第V2010 號

ZHCPV

中和資產評估有限公司

2008 年7 月18 日中和資產評估有限公司

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1

目 錄

聲 明...............................................................................................2

摘 要...............................................................................................2

一、委托方及資產占有方簡介..........................................................6

二、 評估目的...............................................................................12

三、 評估領域和器材...................................................................12

四、 評估基準日...........................................................................13

五、 評估原則...............................................................................13

六、 評估依據...............................................................................13

七、 評估要領...............................................................................15

八、 評估歷程...............................................................................18

九、 評估結論...............................................................................20

十、 出格事項聲名.......................................................................22

十一、 評估基準日期后重大事項................................................23

十二、 評估陳訴法令效力............................................................23

十三、 其他重要事項聲名............................................................24

十四、 評估陳訴提出日期............................................................25

資產評估陳訴書附報備查文件........................................................27中和資產評估有限公司

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北京華立九州醫藥有限公司

資產評估陳訴書

中和評報字（2008）第V2010 號

聲 明

一、注冊資產評估師固守獨立、客觀和合理的原則，遵循有關法令、禮貌和資產評估準

則的規定，并包袱相應的責任；

二、提請陳訴使用者存眷本評估陳訴出格事項聲名和使用限制。

摘 要

中和資產評估有限公司(以下簡稱“本公司”)接管中國醫藥保健

品股份有限公司的委托，對中國醫藥保健品股份有限公司擬收購北京

華立九州醫藥有限公司而涉及的相關資產、負債舉辦了評估。本公司

評估職員按照國度有關資產評估的規定,本著獨立、客觀、合理、科學

的原則,對委托評估的資產和負債實行了實地查勘、核實、市場觀測與

詢證等須要的評估措施，首要采取本錢法及收益法對委估資產和負債

在2008 年3 月31 日所示意的市場代價做出了公允反應。評估功效有

效期為一年。現將資產評估功效展現如下：

經本錢法評估，北京華立九州醫藥有限公司總資產賬面代價為

16,363.61 萬元，調解后賬面值為16,363.61 萬元，評估代價為中和資產評估有限公司

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14,691.26 萬元，增值額為-1,672.35 萬元，增值率為-10.22%；總負

債賬面代價為9,885.15 萬元，調解后賬面值為9,885.15 萬元，評估

代價為9,885.15 萬元，增值額為0，增值率為0.00%；凈資產賬面價

值為6,478.46 萬元，調解后賬面值為6,478.46 萬元，凈資產評估價

值為4,806.11 萬元，增值額為-1,672.35 萬元，增值率為-25.81%。

評估功效詳見下列評估功效匯總表：

資產評估功效匯總表

評估基準日：2008 年3 月31 日

金額單位：人民幣萬元

賬面代價 調解后賬面值評估代價 評估增值 增值率%

項 目

A B C D=C-B E=(C-B)/B*100%

活動資產 1 6,049.75 9,680.84 9,521.06 -159.78 -1.65%

耐久投資 2 10,017.68 6,386.59 4,879.42 -1,507.17 -23.60%

牢靠資產 3 205.46 205.46 200.47 -4.99 -2.43%

個中：修建物類 4

裝備類 5 28.50 28.50 44.75 16.25 57.02%

在建工程 6 176.95 176.95 155.72 -21.23 -12.00%

無形資產 7 15.42 15.42 15.01 -0.41 -2.66%

個中：地皮使用權 8

其余資產 9 75.30 75.30 75.30 0.00 0.00%

資產總計 10 16,363.61 16,363.61 14,691.26 -1,672.35 -10.22%

活動負債 11 9,885.15 9,885.15 9,885.15 0.00 0.00%

耐久負債 12

負債總計 13 9,885.15 9,885.15 9,885.15 0.00 0.00%

凈 資 產 14 6,478.46 6,478.46 4,806.11 -1,672.35 -25.81%

經收益法評估，北京華立九州醫藥有限公司凈資產評估值為

10,100 萬元，評估增值3,622 萬元，增值率56％。中和資產評估有限公司

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收益法與本錢法評估值存在差異的原因：本錢法評估凈資產代價

為4,806.11 萬元，收益法評估凈資產代價為10,100 萬元，兩者相差

5,294 萬元。收益法評估功效比本錢法評估功效多，首要是收益法評

估更能浮現企業一連策劃的整體代價。

鑒于以上原因，本次評估抉擇采取收益法評估功效作為方針資產

的最終評估功效，即：北京華立九州醫藥有限公司的股權代價評估結

果為10,100 萬元。

以上內容摘自資產評估陳訴書，欲相識本評估項目的全面情形，

該當真閱讀資產評估陳訴書全文。中和資產評估有限公司

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（本頁無正文）

法定代表或委托授權人:

中和資產評估有限公司

注冊資產評估師

評估項目認真人：

二零零八年七月十八日

注冊資產評估師

評估陳訴復核人:中和資產評估有限公司

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北京華立九州醫藥有限公司

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中和評報字（2008）第V2010 號

中和資產評估有限公司(以下簡稱“本公司”)接管中國醫藥保健

品股份有限公司的委托，對中國醫藥保健品股份有限公司擬收購北京

華立九州醫藥有限公司而涉及的相關資產、負債舉辦了評估。本公司

評估職員按照國度有關資產評估的規定,本著獨立、客觀、合理、科學

的原則,對委托評估的資產和負債實行了實地查勘、核實、市場觀測與

詢證等須要的評估措施，首要采取本錢法及收益法對委估資產和負債

在2008 年3 月31 日所示意的市場代價做出了公允反應。評估功效有

效期為一年。現將資產評估功效展現如下:

一、委托方及資產占有方簡介

委 托 方：中國醫藥保健品股份有限公司

資產占有方：北京華立九州醫藥有限公司

（一） 委托方簡介

企業名稱：中國醫藥保健品股份有限公司（以下簡稱“中國醫藥”）

注 冊 號：1000001002653(4-1)

創立日期：1997 年05 月08 日中和資產評估有限公司

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住 所：北京市海淀區西三環北路21 號久凌大廈公寓樓

法定代表人：韓本毅

注冊成本：人民幣 貳億叁仟玖佰壹拾玖萬捌仟肆佰元

實勞績本：人民幣 貳億叁仟玖佰壹拾玖萬捌仟肆佰元

公司范例：股份有限公司（上市）

策劃領域：

許可策劃項目：策劃醫療東西（三類：手術室、施舍室、診療室

裝備及用具，醫用縫合質料及粘合劑，醫用高分子質料和成品，二類：

醫用電子儀器裝備，臨床檢討說明儀器（有效期至2013 年02 月22 日）；

策劃保健食物（有效期至2012 年01 月30 日）；銷售定型包裝食物（有

效期至2012 年01 月30 日）；對外調派實行境外工程所需的勞務職員

（有效期至2013 年01 月08 日）。

一般策劃項目：收支口業務；策劃國際招標采購業務，承辦國際

金融組織貸金錢下的國際招標采購業務；策劃高新技能及其產物的開

發，承辦國（境）外種種工程和境內國際招標工程；汽車的銷售。

其前身中國醫藥保健品收支口總公司，是中國醫藥保健人格業中

最大的外經貿企業之一，是中國通用技能團體成長醫藥財富中從事國

際化策劃的核心企業。

公司創立于1984 年，核心業務規模包羅自然藥物、醫藥化工、醫

療東西等種種與生命康健相關的財富和處事。

公司承襲“關愛生命，追求卓越”的企業宗旨，堅持專業化策劃戰中和資產評估有限公司

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略，在進一步強化收支口貿易、國內營銷、技能處事等傳統業務的同

時，還投資興建了自然藥物種植基地、自然藥物倉儲加工場、綜合保

稅庫和物流中心等配套財富和辦法，并投資控股了海南通用三洋藥業

有限公司、北京美康百泰藥業有限公司。公司致力于貿易和實業的互

動成長，旨在使公司成為在國內醫藥財富中具有重要職位、在國際市

場上具有較強競爭力和品牌影響力的綜合性大型醫藥團體。

（二） 資產占有方簡介

企業名稱：北京華立九州醫藥有限公司（以下簡稱“華立九州”）

注冊號：110000001643741

住 所：北京市豐臺區科學城中核路1 號03 號

法定代表人：趙曉光

注冊成本：8500 萬元

公司范例：有限責任公司

策劃領域：批發、中成藥、西藥制劑；銷售醫療東西；保健食物；

信息咨詢（中介除外）、技能處事。

創立日期：2000 年08 月29 日

華立九州醫藥有限公司是華立團體股份有限公司在世界成長醫藥

暢通的控股打點性醫藥商業公司，是華立團體在打造醫藥財富航母中

一條很是重要的營銷財富鏈。

2004 年，由華立團體旗下上市公司重慶華立藥業股份有限公司（股中和資產評估有限公司

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票代碼：000607）和華立醫藥團體共同投資，通過成本運作進入醫藥

商業，成立了以北京華立九州醫藥有限公司為控股母公司的華立醫藥

商業體系。

華立九州今朝的股權結構為重慶華立藥業股份有限公司投資

7,500 萬，擁有88.24%的股權，浙江華立醫藥投資團體有限公司投資

1,000 萬，擁有11.76%的股權。

華立九州下設一個暢通奇跡部、控股北京華立永正、湖北華立正

源、廣東華立萬特三家醫藥商業子公司，起源形成了一個世界性的醫

藥暢通大平臺。今朝公司總資產達5 億元，年銷售收入10 多億元。

公司擁有包羅醫院純銷、快速批發、品牌署理等較量全面的業務

模式，策劃西藥制劑、中成藥、中藥飲片、生物成品、化學原料藥、

醫療東西、醫用耗材、計生用品、保健食物等8,000 多個品種，是多

家國際國內知名品牌的一級署理商。通過采購、營銷、信息等方面的

資源共享，以嚴格類型的質量打點，為寬大客戶提供價值低、品種全、

誠信高效的專業處事。

華立九州所擁有的各家子公司的情形先容如下：

1、北京華立永正醫藥有限公司（以下簡稱“華立永正”）

華立永正前身是北京永正醫藥有限責任公司，策劃業務根基包圍

北京區域的大、中型醫療單位。1997 年注冊創立，2004 歲月立九州通

過受讓股權及增資擁有華立永正85%的股權，成為公司第一大股東。

別的為小我私家股東，李欣占5%，李慧寧占4%，武力堅和曹鈺京各占3%

的股權。中和資產評估有限公司

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通過幾年的不懈全力，公司從97 年第一單業務開始，成長到一年

5 億多的年銷售額，并依然保持著精采的上升勢頭。公司所獲聲譽包

括：拜耳醫藥保健有限公司年度經銷商銷售業績前三名、處方藥采購

額前三名、華瑞制藥有限公司中國區域十佳相助搭檔、齊魯制藥有限

公司最佳相助搭檔、法瑪西亞聲譽客戶等。

今朝，華立永正開戶醫院數量為164 家，個中三級（即三甲、三

乙、三丙）醫院59 家。銷售額前五名的醫院情形如下：

客戶名稱 銷售額（萬元） 占比

北京大學第一醫院 4,404.39 6.69%

中國人民解放軍總醫院 4,068.12 6.18%

北京大學人民醫院 3,861.04 5.86%

北京腫瘤醫院 3,637.09 5.52%

都城醫科大學隸屬北京向陽醫院 2,374.81 3.61%

公司所有為署理品種，首要品種齊集在拜耳公司、華瑞制藥、北

京泰德公司、浙江康萊特藥業、江蘇恒瑞等國表里知名制藥企業。主

要銷售品種有：阿卡波糖片、火線地爾打針液、鹽酸莫西沙星氯化鈉

打針液、硝苯地平控釋片等。銷售市場根基齊集在北京。

2、廣東華立萬特醫藥有限公司（以下簡稱“華立萬特”）

廣東華立萬特醫藥有限公司創立于2004 年，注冊資金2,000 萬

元。個中華立萬特醫藥有限公司出資1,400 萬元,持股比例70%,周文

清出資300 萬元，持股比例15%。王旭玲出資300 萬元，持股比例15%。

銷售收集首要是廣州市的醫院(包羅從化、番禺、花都和增城)，公司

醫院終端客戶達300 多家。個中三甲醫院40 家，二甲醫院60 家。中和資產評估有限公司

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策劃業務包羅醫藥純銷和藥品署理，面對的客戶群是廣州區域二

甲以上醫院，顛末幾年的市場拓展與維護，已經在廣州區域占據并保

有較量不變的市場份額。

醫院地區首要分別三類：市內（老城區）醫院、開發區（新城區）

醫院和社區處事中心、包圍率為95%。

首要銷售品種有：白卵白、靜丙、參芪扶正針、胸腺五肽針、力

爾凡針、諾佳針、即復寧針、磷酸肌酸針、多烯磷脂酰膽堿針等。

個中最首要的業務是批發，約占總收入的97%。可是，批發的性

質抉擇了其薄利多銷的策劃模式。大局限的資金周轉需求、微薄的利

潤是企業面臨的主要問題。

3、湖北華立正源醫藥有限公司（以下簡稱“華立正源”）

公司創立于2004 年，注冊資金4,500 萬元，個中：北京華立九州

醫藥有限公司占55%；黃華蛟占45%。策劃所在位于武漢市對象湖區東

西湖大道7032 號。公司占地面積15,000 平方米，個中辦公修建面積

4,000 平方米，倉儲修建面積7,000 平方米。

今朝，公司首要面向寬大城鄉市場，以廠家署理品種為龍頭，開

創倉儲式藥品批發。公司現有客戶1,198 家，2007 年銷售額4.1 億元，

個中醫院純銷1 萬萬元。銷售地區：華中區域實現銷售收入2 億元，

占總比重48%，華南區域實現銷售收入1 億元，占總比重的24%。

本次評估，根據中國醫藥和華立九州的股東約定，暫不將華立正

源納入歸并領域，視為將其根據基準日的凈資產置換為華立九州的貨中和資產評估有限公司

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幣性資產舉辦評定估算。

華立九州在評估基準日擁有華立萬特70%的股權，根據中國醫藥

和華立九州股東的協商，現實收購領域為華立九州擁有華立萬特的

19%的股權，華立萬特的其它51%的股權由重慶華立藥業股份有限公

司根據審計凈資產值以現金收購，本次評估將其根據基準日的凈資產

置換為華立九州的貨幣性資產舉辦評定估算。

以下提到北京華立九州醫藥有限公司及其相關資產和負債,均是

根據該約定舉辦模擬后的財務報表為基本。

二、 評估目的

中國醫藥保健品股份有限公司擬收購北京華立九州醫藥有限公

司，需要對北京華立九州醫藥有限公司的相關資產及負債舉辦評估，

以確定其在評估基準日2008 年3 月31 日的代價，為中國醫藥保健品

股份有限公司擬收購北京華立九州醫藥有限公司提供代價依據。

按照本次評估目的和委估資產的特點，選取的評估代價范例是市

場代價，市場代價是指自愿買方與自愿賣方，在評估基準日舉辦正常

的市場營銷之后所告竣的公一買賣業務中，某項資產該當舉辦買賣業務的代價

預計數額，當事人雙方應各自奪目、審慎行事，不受任何強制壓制。

三、 評估領域和器材

本次評估的資產領域是北京華立九州醫藥公司模擬報表中的所有

資產及相關負債。中和資產評估有限公司

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本次評估的資產總額16,363.61 萬元，個中：活動資產6,049.75 萬

元，耐久投資10,017.68 萬元，牢靠資產205.46 元，無形資產及遞延

資產15.42 萬元；負債總額9,885.15 萬元，個中：活動負債9,885.15

萬元，耐久負債0.00 萬元，凈資產6,478.46 萬元。以上評估領域與資

產占有方所申報評估的資產領域一致。

四、 評估基準日

本陳訴的評估基準日是2008 年3 月31 日。評估基準日期簡直定

是按照經濟行為產生時刻與評估基準日期盡大概靠近，并思量企業會

計核算、管帳資料的完整性等身分確定。企業申報資料均基于評估基

準日，評估中所采取的價值也均是評估基準日的標準。

五、 評估原則

（一）遵循獨立性、客觀性、合理性、科學性原則；

（二）遵循專業性原則；

（三）遵循產權好處主體改觀原則；

（四）遵循資產一連策劃原則、更換原則和公然市場原則。

六、 評估依據

行為依據：

（一）中國醫藥保健品股份有限公司與中和資產評估公司簽訂的

業務約定書。中和資產評估有限公司

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禮貌依據：

（一） 國務院91 下令《國有資產評估打點步伐》（1991 年）；

（二） 原國度國有資產打點局宣布的國資辦發[1992]36 號《國有

資產評估打點步伐施行細則》；

（三） 原國度國有資產打點局宣布的國資辦發[1996]23 號《關于

轉發的關照》；

（四） 財政部財評字[1999]91 號關于印發《資產評估陳訴根基內

容與名目的暫行規定》的關照；

（五） 國務院國資委第12 下令《企業國有資產評估打點步伐》；

（六） 財政部令第14 號《國有資產評估打點多少問題的規定》；

（七） 《注冊資產評估師存眷評估器材法令權屬指導意見》；

（八） 《資產評估準則—根基準則》；

（九） 《企業管帳準則》、《企業管帳制度》；

（十） 《資產評估職業道德準則—根基準則》;

（十一）《資產評估準則—無形資產》;

（十二）《企業代價評估指導意見》。

產權依據：

（一）華立九州公司及子公司的車輛行駛證；

（二）華立萬特公司國有地皮使用證、衡宇全部權證；

（三）其他有關產權證明。中和資產評估有限公司

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取價依據：

(一) 《UDC 連系商情》（2008 年）；

(二) 《黑馬信息廣告》（2008 年）；

(三) 《中和資產評估公司價值查詢系統》；

(四) 上市公司資料庫；

(五) 評估職員對評估器材舉辦勘測核實及技能判定記錄；

(六) 華立九州公司及其子公司提供的2006 年-2008 年3 月資產

負債表、損益表等財務報表；

(七) 華立九州公司及其子公司提供的下一年度的預算資料；

(八) 評估職員網絡的醫藥暢通行業市場資料；

(九) 與此次整體資產評估有關的其余資料。

七、 評估要領

本次評估采取本錢法和收益法兩種要領，詳細的評估要領如下：

本錢法：

（一）活動資產：本次評估將其分為以下幾類，采取差此外評估

要領別離舉辦評估：

1、 實物類活動資產：首要是指存貨，對付正常周轉的存貨，采

用市場法舉辦評估，以市場價值為基本，思量恰當的運雜費等確定評

估值；對付積存報廢的存貨，以市場價值為基本，思量其變現手段、

市場接管水劃一確定評估值；中和資產評估有限公司

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2、 貨幣類活動資產：包羅現金和銀行存款，通過現金盤貨、核

實銀行對賬單、銀行函證等，人民幣貨幣資產以核實后的代價確定評

估值；由于我國今朝的應收單據均為無息銀行承兌匯票，因此應收票

據在本次評估時將其歸入貨幣類活動資產，并按貨幣類活動資產的評

估要領舉辦評估；

3、 債權類活動資產：包羅應收賬款、其他應收款、預付賬款等，

首要是在清審核實其賬面余額的基本上，預計大概的幻魅賬喪失來確定

評估值；

4、 用度類活動資產：首要是指待攤用度，分為兩種情形舉辦評

估，一種是該用度自己不是資產，是已經耗用的用度，則按其形成的

詳細資產代價來確定；另一種是該種用度在評估基準日前企業已經支

出，但在評估基準日后才華發見效益，則應按其將來取得的權力確定

評估值；

（二）耐久投資：包羅三家股權投資單位，本次評估根據中國醫

藥和華立九州股東的約定，按照收購資產領域的模擬報表，子公司湖

北正源公司置換為貨幣性資產，子公司華立萬特公司51%的股權置換

為貨幣性資產，故僅對華立永正和華立萬特兩家子公司舉辦了整體評

估，以整體評估后的凈資產與持股比例的乘積確定該等耐久投資的股

權代價。

（三）衡宇建（構）筑物：采取重置本錢法舉辦評估；

評估值＝重置全價×成新率中和資產評估有限公司

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重置全價=修建安裝工程綜合造價+前期用度及其他用度+資金成

本

成新率=打分法確定的成新率×60%+年限法確定的理論成新率×

40%

（四）呆板裝備：采取重量置本錢法舉辦評估；

評估代價 = 重置全價×綜合成新率

（五）負債：負債評估值按照評估目的實現后的產權持有者現實

需要包袱的負債項目及金額確定，對付預提用度等有效期非企業現實

包袱的用度等按零值計較。

收益法

收益法是按照被評估企業將來大概發生的現金流的折現代價來

確定股權的市場代價。

收益現值法的合用條件：企業具備一連策劃的基本和前提，策劃

與收益之間存有較不變的對應干系，并且將來收益和風險可以或許預測及

可量化。按照《企業代價評估指導意見(試行)》，確定根據收益途徑、

采取現金流折現要領（DCF）評估其市場代價。

起首說明華立九州公司及其子公司的汗青策劃情形，出格是近五

年收入、本錢和用度的組成及其變革原因，說明其贏利手段、成長趨

勢及公司的綜合氣力、打點水平、盈利手段、成長手段、競爭優勢等

身分；按照財務打算和計謀籌劃及潛伏市場優勢,預測公司將來時代的

預期收益、收益限期，并按照經濟環境和市場成長狀況對預測值舉辦中和資產評估有限公司

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恰當調解；成立收益現值法評估定價模子；確定折現率，估算委估對

象的代價。

八、 評估歷程

評估職員于2008 年5 月5 日至2008 年5 月31 日對納入此次評估

領域的資產和負債舉辦了評估。首要評估歷程如下：

（一） 接管委托

本公司接管委托前，與委托方和資產占有方的有關職員舉辦了會

談，具體相識了此次評估的目的，及該公司的策劃情形和財務狀況。

在此基本上，本公司遵照國度有關禮貌與中國醫藥公司簽定了《資產

評估業務委托條約》。

（二）資產清查

按照北京華立九州醫藥有限公司提供的評估申報資料，評估職員

于2008 年5 月5 日至2008 年5 月31 日對申報的所有資產和負債舉辦

了須要的觀測、核實。聽取華立九州公司有關職員對待評資產汗青和

近況的先容，對申報的資產舉辦賬賬核實、賬表核實、賬實核實。

1、對呆板裝備的清查：

對企業申報的呆板裝備、電子裝備和運輸車輛，評估職員按照申

報明細表舉辦了須要的清審核實；對裝備的使用環境、事變負荷、維

護保養、天然磨損、大修、中修、小修及一樣平常維護等情形舉辦了相識；

并通過與裝備打點職員及操縱職員的普及打仗，具體相識裝備的打點、

使用情形，以及裝備打點制度的貫徹執行情形；通干涉、觀、查，詳中和資產評估有限公司

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細相識裝備近況。評估職員對清查中發明的問題，提議委托方對申報

表舉辦相應修改或做出增補聲名。

2、對存貨的清查：

對企業申報的存貨，評估職員按照申報明細表查閱了有關購銷合

同、購貨發票、銷售發票及其余原始管帳資料；采取了抽查要領核實

了存貨資產，對存貨資產的抽查數量占總數量40%以上，賬面值是其

總代價的60%以上，以清審核實后的實物資產及數量作為評定估算的

依據。

3、對往來金錢、其余資產及負債的清查：

對往來金錢、其余資產及負債，評估職員按照申報明細表匯集了

往來金錢、其余資產及負債有關的各類原始資料、證明文件及有關會

計資料，對往來款舉辦了函證，對非實物性資產及負債舉辦須要的賬

務核實，以清審核實后的資產及相關信息作為評估的依據。

4、對收入、本錢實時代用度的核查：

對收入、本錢實時代用度，評估職員按照企業申報舉辦了查對，

通過查閱資料、調察訪談等對企業申報數據舉辦說明核查，為企業未

來收益、用度及風險回報舉辦了量化說明提供參考。

（三）評定估算

在采取重置本錢法舉辦評估時，評估職員舉辦了須要的市場觀測、

詢價，以現行市場價值或造價標精確定重置本錢，在清審核實及現場

勘測判定的基本上，思量實體性貶值、成果性貶值、經濟性貶值等因

素后確定評估值。中和資產評估有限公司

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在采取收益法舉辦評估時，評估職員通過與企業打點層的訪談、

考查企業現場，網絡企業連年來各項財務數據指標，同時團結對同類

上市公司的比擬說明，在充實相識市場狀況的基本上，對企業將來收

益、收益期及風險回報舉辦了量化說明，最終確定了企業代價。

（四）評估匯總及陳訴

本評估陳訴是按《資產評估操縱類型意見》及財政部財評字

[1999]91 號《資產評估陳訴根基內容與名目的暫行規定》的要求對評

估功效舉辦匯總、說明、撰寫資產評估陳訴書和評估聲名。并對評估

陳訴舉辦了三級復核。

九、 評估結論

經本錢法評估，北京華立九州醫藥有限公司總資產賬面代價為

16,363.61 萬元，調解后賬面值為16,363.61 萬元，評估代價為

14,691.26 萬元，增值額為-1,672.35 萬元，增值率為-10.22%；總負

債賬面代價為9,885.15 萬元，調解后賬面值為9,885.15 萬元，評估

代價為9,885.15 萬元，增值額為0，增值率為0.00%；凈資產賬面價

值為6,478.46 萬元，調解后賬面值為6,478.46 萬元，凈資產評估價

值為4,806.11 萬元，增值額為-1,672.35 萬元，增值率為-25.81%。

評估功效詳見下列評估功效匯總表：

資產評估功效匯總表

評估基準日：2008 年3 月31 日

金額單位：人民幣萬元中和資產評估有限公司

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賬面代價 調解后賬面值評估代價 評估增值 增值率%

項 目

A B C D=C-B E=(C-B)/B*100%

活動資產 1 6,049.75 9,680.84 9,521.06 -159.78 -1.65%

耐久投資 2 10,017.68 6,386.59 4,879.42 -1,507.17 -23.60%

牢靠資產 3 205.46 205.46 200.47 -4.99 -2.43%

個中：修建物類 4

裝備類 5 28.50 28.50 44.75 16.25 57.02%

在建工程 6 176.95 176.95 155.72 -21.23 -12.00%

無形資產 7 15.42 15.42 15.01 -0.41 -2.66%

個中：地皮使用權 8

其余資產 9 75.30 75.30 75.30 0.00 0.00%

資產總計 10 16,363.61 16,363.61 14,691.26 -1,672.35 -10.22%

活動負債 11 9,885.15 9,885.15 9,885.15 0.00 0.00%

耐久負債 12

負債總計 13 9,885.15 9,885.15 9,885.15 0.00 0.00%

凈 資 產 14 6,478.46 6,478.46 4,806.11 -1,672.35 -25.81%

經收益法評估，北京華立九州醫藥有限公司凈資產評估值為

10,100 萬元，評估增值3,622 萬元，增值率56％。

收益法與本錢法評估值存在差異的原因：本錢法評估凈資產代價

為4,806.11 萬元，收益法評估凈資產代價為10,100 萬元，兩者相差

5,294 萬元。收益法評估功效比本錢法評估功效多，首要是收益法評

估更能浮現企業一連策劃的整體代價。

鑒于以上原因，本次評估抉擇采取收益法評估功效作為方針資產

的最終評估功效，即：北京華立九州醫藥有限公司的股權代價評估結

果為10,100 萬元。中和資產評估有限公司

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十、 出格事項聲名

本評估陳訴中告訴的出格事項是指在已確定評估功效的條件下，

評估職員已發明大概影響評估結論，但非評估職員執業水平和手段所

能評定的有關事項。

（一）本次評估，根據中國醫保和華立九州股東的約定，對擬收

購華立九州的資產領域按照約定模擬報表，本次評估結論中列示的賬

面值已顛末重慶天健管帳師事宜全部限公司舉辦審計，并出具了無保

寄瞥見的審計陳訴（陳訴號重天健審[2008]503 號）。

（二）華立九州公司的存貨顛末盤貨賬實差異1,082.18 萬元，差異

形成的原因一是部分存貨已銷售但尚未開具銷售發票未作收入部分，

還有少量的虛庫存；本次評估時對已銷售未作收入的存貨暫按銷售金

額和企業毛利水平推算出存貨的本錢后匯總列示，計644.09 萬元，其

余賬實差異部分評估為零。

華立九州公司的子公司華立萬特的存貨顛末盤貨發明賬實差異

約184 萬元，評估職員未能詳盡核查該部分差異形成的詳細原因。但

思量購貨對往來金錢的影響，本次評估時暫按賬面值進隊列示。

（三）華立九州公司及其子公司華立萬特近幾年均存在業務結構

的調解和變革，對收入、本錢、用度的適當歸集直接影響到相關參數

和指標，同時大概會影響評估時選取相應參數的適當性，由此大概會

對評估功效發生影響，提示陳訴使用人留意。

（四）本次評估受到以下前提的限制：和本次評估領域相關的資中和資產評估有限公司

Z H C P V 北京華立九州醫藥有限公司資產評估陳訴書

通訊所在:北京市東城區向陽門北大街8 號富華大廈A 座2 層

郵政編碼:100027 電話:(010)58383636 傳真:(010)65547182□

23

產、負債以及收入、本錢、用度等財務和策劃狀況資料，都是由資產

占有方－華立九州公司提供的，華立九州公司對提供資料的真實性和

完整性認真。

（五）本公司對華立九州公司的資產只舉辦代價估算并揭曉專業意

見，為陳訴使用人提供代價參考依據，對評估器材法令權屬確認或發

表意見不在我們的執業領域，我們差池評估器材的法令權屬提供擔保。

我們未思量其產權歸屬對付評估代價的影響也未思量未來產權產生變

化時，大概產生的買賣業務對資產代價的影響，華立九州公司對所提供評

估器材法令權屬資料的真實性、正當性和完整性包袱責任。

十一、 評估基準日期后重大事項

評估職員未發明評估基準日期后影響評估結論的重大事項。

十二、 評估陳訴法令效力

本評估結論僅供委托方為評估目的使用和送交資產評估主管構造

檢察使用，本評估陳訴書的使用權歸委托方全部，未經委托方許可，

任何人不得隨意向他人提供或公然。

評估功效為2008 年3 月31 日的評估代價，其資產產生改觀以及

賬務處理賞罰問題須按評估和財務有關制度規定治理，高出2009 年3 月

31 日該評估功效無效。

評估功效是反應評估器材在本次評估目的下，在可預知的法令、中和資產評估有限公司

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24

經濟和技能前提許可的領域內以正常、公道、正當的一連策劃為假設

條件，按照公然市場原則確定的市場代價。

上述假設沒有思量未來大概包袱的抵押、包管事件，以及非凡的

買賣業務方大概追加支付的價值等對其評估價值的影響。也未思量國度宏

觀經濟政策產生變革以及遇有天然力或其他不行抗力對資產價值的影

響。當前述假設條件及評估前提產生變革時，評估功效一般會失效。

十三、 其他重要事項聲名

（一）本項評估是在獨立、合理、科學、客觀的原則下做出的，

除正常資產評估委托干系外，本公司及介入評估事變的職員與此次資

產評估的委托方及資產占有方無任何好壞干系，評估事變是在有關法

律監督下完成的，評估職員在評估歷程中固守職業道德的類型。

（二） 本陳訴的“評估結論”是指在本陳訴所列明的評估目的、價

值范例、評估要領和評估條件假設下，提出的代價意見，是對2008 年

3 月31 日這一基準日所評估資產代價的客觀公允反應，本公司對這一

基準日今后該資產代價產生的重大變革不認真任。

（三） 本公司評估師對被評估資產的法令事項包羅其權屬或抵

押、包管情形舉辦了查詢，但并沒有表白評估師業已超出執業領域對

其產權狀況的界定和確認揭曉過任何法令意見。如被評估資產因產權

問題、抵押或包管事項在評估基準日后產生任何法令糾紛，本公司不

包袱責任。

（四） 本陳訴含有多少備查文件，備查文件構本錢陳訴之重要組中和資產評估有限公司

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25

成部分，與本陳訴正文共同產生法令效力。

十四、 評估陳訴提出日期

本評估陳訴提出日期二零零八年七月十八日。中和資產評估有限公司

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（本頁無正文）

法定代表或委托人:

中和資產評估有限公司

注冊資產評估師

評估項目認真人：

二零零八年七月十八日

注冊資產評估師

評估陳訴復核人:中和資產評估有限公司

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資產評估陳訴書附報備查文件

附件一：資產評估功效匯總表；

附件二：委托方營業執照復印件；

附件三：資產占有方營業執照復印件；

附件四：資產占有方評估基準日管帳報表和審計陳訴；

附件五：委托方理睬函；

附件六：資產占有方理睬函；

附件七：中和資產評估有限公司理睬函；

附件八：中和資產評估有限公司營業執照復印件；

附件九：中和資產評估有限公司資產評估資格證書復印件；

附件十：中和資產評估有限公司評估職員名單;

附件十一：中和資產評估公司評估職員資格證書復印件；

附件十二：資產評估業務約定書。北京華立九州醫藥有限公司

審計陳訴

重天健審[2008]503 號

2008 年7 月16 日中國重慶市渝中區人和街74 號12 樓 第1 頁

電話:(023)86218000 傳真:(023)86218621



本陳訴防偽編碼

338254602369 號，請登岸

查詢

重慶天健管帳師事宜所

PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

重天健審 [2008]503號

審 計 報 告

中國醫藥保健品股份有限公司：

我們審計了后附的北京華立九州醫藥有限公司（以下簡稱“華立九

州”）按模擬財務報表附注二披露的體例基本體例的模擬財務報表，包羅

2006 年12 月31 日、2007 年12 月31 日及2008 年3 月31 日的資產負債表

和模擬歸并資產負債表，收購庫存勞保鞋軍靴溜冰鞋，2006 年度、2007 年度及2008 年1 至3 月的利潤

表和模擬歸并利潤表、股東權益改觀表和模擬歸并股東權益改觀表、現金

流量表和模擬歸并現金流量表以及模擬財務報表附注。

一、打點層對模擬財務報表的責任

根據企業管帳準則的規定體例模擬財務報表是華立九州打點層的責

任。這種責任包羅：（1）計劃、實行和維護與模擬財務報表體例相關的

內部節制，以使模擬財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；

（2）選擇和運用適當的管帳政策；（3）做出公道的管帳預計。

二、注冊管帳師的責任

我們的責任是在實行審計事變的基本上對模擬財務報表揭曉審計意

見。我們根據中國注冊管帳師審計準則的規定執行了審計事變。中國注冊北京華立九州醫藥有限公司審計陳訴

所在:中國重慶市渝中區人和街74 號12 樓 第2 頁

電話:(023)86218000 傳真:(023)86218621



管帳師審計準則要求我們遵守職業道德類型，打算和實行審計事變以對模

擬財務報表是否不存在重大錯報獲取公道擔保。

審計事變涉及實行審計措施，以獲取有關模擬財務報表金額和披露的

審計證據。選擇的審計措施取決于注冊管帳師的判斷，包羅對由于舞弊或

錯誤導致的模擬財務報表重大錯報風險的評估。在舉辦風險評估時，我們

思量與模擬財務報表體例相關的內部節制，以計劃適當的審計措施，但目

的并非對內部節制的有效性揭曉意見。審計事變還包羅評價打點層選用會

計政策的適當性和作出管帳預計的公道性，以及評價模擬財務報表的總體

列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充實、恰當的，為揭曉審計意見提

供了基本。

三、審計意見

我們以為，按模擬財務報表附注二披露的體例基本體例的華立九州財

務報表在全部重大方面公允反應了華立九州2006年12月31日、2007年12月

31日及2008年3月31日的財務狀況以及2006年度、2007年度及2008年1至3

月的策劃成就和現金流量。

本審計陳訴僅供中國醫藥保健品股份有限公司擬收購華立九州股權

參考使用，不得用于其他目的。北京華立九州醫藥有限公司審計陳訴

中國重慶市渝中區人和街74 號12 樓 第3 頁

電話:(023)86218000 傳真:(023)86218621



(此頁無正文)

重慶天健管帳師事宜所 中國注冊管帳師：

有限責任公司

中國·重慶 中國注冊管帳師：

二○○八年七月十六日體例單位:北京華立九州醫藥有限公司單位：人民幣元

資 產附注編號2008年3月31日2007年12月31日2006年12月31日負債和全部者權益附注編號2008年3月31日2007年12月31日2006年

12月31日

活動資產： 活動負債：

貨幣資金七、1 20,270,816.33 31,605,533.13 38,822,216.52 短期借錢七、13 87,500,000.00 87,500,000.00

78,000,000.00

結算備付金 向中央銀行借錢

拆出資金 接收存款及同業存放

買賣業務性金融資產 拆入資金

應收單據七、2 3,028,513.10 3,511,244.06 850,000.00 買賣業務性金融負債

應收賬款七、3 219,500,901.10 205,724,944.40 166,920,868.26 應付單據七、14 15,000,000.00 15,000,000.00

預付金錢七、4 10,304,177.63 8,649,235.27 4,874,135.79 應付賬款七、15 105,436,649.79 89,043,235.01

72,693,159.02

應收保費 預收金錢七、15 5,372,496.42 4,632,234.44 7,707,542.45

應收分保賬款 賣出回購金融資產款

應收分保條約籌備金 應付手續費及傭金

應收利錢 應付職工薪酬七、16 40,220.81 39,495.81 380,015.24

應收股利 應交稅費七、17 1,730,815.18 443,803.95 192,040.79

其他應收款七、3 8,449,858.55 7,767,682.88 9,024,982.99 應付利錢

買入返售金融資產 應付股利

存貨七、5 45,449,621.08 27,318,979.03 40,653,027.95 其他應付款七、15 88,831,620.59 87,427,592.31

100,929,694.27

一年內到期的非活動資產 應付分保賬款

其他活動資產七、6 38,635,988.57 38,635,988.57 38,635,988.57 保險條約籌備金

活動資產合計345,639,876.36 323,213,607.34 299,781,220.08 署理交易證券款

非活動資產： 署理承銷證券款

發放貸款及墊款 一年內到期的非活動負債

可供出售金融資產 其他活動負債

持有至到期投資 活動負債合計303,911,802.79 284,086,361.52 259,902,451.77

耐久應收款非活動負債：

耐久股權投資七、7 5,173,211.43 5,173,211.43 5,173,211.43 耐久借錢

投資性房地產 應付債券

牢靠資產七、8 4,378,067.82 4,984,712.37 6,036,063.57 耐久應付款

在建工程 專項應付款

工程物資 估量負債

牢靠資產整理 遞延所得稅負債

出產性生物資產 其他非活動負債

油氣資產 非活動負債合計

無形資產七、9 218,983.72 227,030.26 259,216.42 負債合計303,911,802.79 284,086,361.52 259,902,451.77

開發支出 全部者權益

商譽七、10 22,313,380.36 22,313,380.36 22,313,380.36 實勞績本七、18 85,000,000.00 85,000,000.00

85,000,000.00

耐久待攤用度441,259.36 成本公積

遞延所得稅資產七、11 1,553,255.23 1,427,890.99 377,619.11 減：庫存股

其他非活動資產 盈余公積

非活動資產合計34,078,157.92 34,126,225.41 34,159,490.89 一般風險籌備

未分配利潤七、19 -15,818,102.88 -17,899,450.63 -17,126,234.67

外幣報表折算差額

歸屬于母公司全部者權益合計69,181,897.12 67,100,549.37 67,873,765.33

少數股東權益六、2 6,624,334.37 6,152,921.86 6,164,493.87

全部者權益合計75,806,231.49 73,253,471.23 74,038,259.20

資產總計379,718,034.28 357,339,832.75 333,940,710.97 負債和全部者權益總計379,718,034.28 357,339,832.75

333,940,710.97

公司法定代表人： 主管管帳事變的公司認真人：

模擬歸并資產負 債 表

公司管帳機構認真人：體例單位:北京華立九州醫藥有限公司單位：人民幣元

項 目附注編號2008年1至3月2007年度2006年度

一、營業總收入七、20 204,238,749.02 763,335,381.30 637,007,796.97

個中：營業收入七、20 204,238,749.02 763,335,381.30 637,007,796.97

利錢收入

已賺保費

手續費及傭金收入

二、營業總本錢200,290,223.54 764,053,889.94 635,520,867.97

個中：營業本錢七、20 191,368,876.70 730,445,388.89 608,806,019.46

利錢支出

手續費及傭金支出

退保金

賠付支出凈額

提取保險條約籌備金凈額

保單紅利支出

分保用度

營業稅金及附加七、21 150,441.34 790,488.45 410,503.55

銷售用度2,831,046.56 7,475,508.08 9,530,677.72

打點用度3,685,597.93 14,755,795.82 12,190,790.70

財務用度七、22 1,749,443.80 6,371,350.41 3,011,637.40

資產減值喪失七、23 504,817.21 4,215,358.29 1,571,239.14

加：公允代價改觀收益（喪失以“-"號填列）

投資收益（喪失以“-”號填列） -426,525.04

個中：對聯營企業和合營企業的投資收益

匯兌收益（喪失以“-”號填列）

三、營業利潤（吃虧以“-”號填列） 3,948,525.48 -718,508.64 1,060,403.96

加：營業外收入七、24 42,775.00 500.00

減：營業外支出七、25 84,633.80 89,528.84 200.00

個中：非活動資產處理喪失18,419.24

四、利潤總額（吃虧總額以“-”號填列） 3,863,891.68 -765,262.48 1,060,703.96

減：所得稅用度七、26 1,311,131.42 19,525.49 633,951.08

五、凈利潤（凈吃虧以“-”填列） 2,552,760.26 -784,787.97 426,752.88

個中：被歸并方在歸并前實現的凈利潤

歸屬于母公司全部者的凈利潤2,081,347.75 -773,215.96 166,302.10

少數股東損益471,412.51 -11,572.01 260,450.78

六、每股收益：

（一）根基每股收益

（二）稀釋每股收益

公司法定代表人： 主管管帳事變的公司認真人： 公司管帳機構認真人：

模 擬 合 并 利 潤 表體例單位:北京華立九州醫藥有限公司單位：人民幣元

實勞績本未分配利潤實勞績本未分配利潤實勞績本未分配利潤

一、上年年尾余額85,000,000.00 -17,899,450.63 6,152,921.86 73,253,471.23 85,000,000.00 -17,884,728.17

6,107,851.00 73,223,122.83 85,000,000.00 -17,836,121.59 5,808,116.36 72,971,994.77

加：管帳政策變換758,493.50 56,642.87 815,136.37 543,584.82 95,926.73 639,511.55

前期過錯矯正

二、今年年頭余額85,000,000.00 -17,899,450.63 6,152,921.86 73,253,471.23 85,000,000.00 -17,126,234.67

6,164,493.87 74,038,259.20 85,000,000.00 -17,292,536.77 5,904,043.09 73,611,506.32

三、今年增減改觀金額（鐫汰以“一”號填列） 2,081,347.75 471,412.51 2,552,760.26 -773,215.96 -11,572.01 -

784,787.97 166,302.10 260,450.78 426,752.88

（一）凈利潤2,081,347.75 471,412.51 2,552,760.26 -773,215.96 -11,572.01 -784,787.97 166,302.10 260,450.78

426,752.88

（二）直接計入股東權益的利得和喪失

1.可供出售金融資產公允代價改觀凈額

2.權益法下被投資單位其他股東權益改觀的影響

3.與計入股東權益項目相關的所得稅影響

4.其他

上述（一）和（二）小計2,081,347.75 471,412.51 2,552,760.26 -773,215.96 -11,572.01 -784,787.97 166,302.10

260,450.78 426,752.88

（三）股東投入和鐫汰成本

1.股東投入成本

2.股份付出計入股東權益的金額

3.其他

（四）利潤分配

1.提取盈余公積

2.提取一般風險籌備

3.股東的分配

4.其他

（五）股東權益內部結轉

1.成本公積轉增股本

2.盈余公積轉增股本

3.盈余公積補充吃虧

4.其他

四、今年年尾余額85,000,000.00 -15,818,102.88 6,624,334.37 75,806,231.49 85,000,000.00 -17,899,450.63

6,152,921.86 73,253,471.23 85,000,000.00 -17,126,234.67 6,164,493.87 74,038,259.20

公司法定代表人： 主管管帳事變的公司認真人： 公司管帳機構認真人：

模擬歸并全部者權益改觀表

2006年度

歸屬于母公司股東權益

股東權益合計少數股東權益股東權益合計

項 目

2008年1至3月2007年度

少數股東權益

歸屬于母公司股東權益

少數股東權益股東權益合計

歸屬于母公司股東權益體例單位:北京華立九州醫藥有限公司單位：人民幣元

項 目附注編號2008年1至3月2007年度2006年度項目附注編號2008年1至3月2007年度2006年度

一、策劃勾當發生的現金流量： 處理牢靠資產、無形資產和其他耐久資

產收回的現金凈額

銷售商品、提供勞務收到的現金220,763,592.71 734,874,770.50 715,534,018.78 處理子公司及其他營業單位收到的現金

凈額

客戶存款和同業存放金錢凈增加額 收到其他與投資勾當有關的現金121,526.14

向中央銀行借錢凈增加額 投資勾當現金流入小計7,621,526.14

向其他金融機構拆入資金凈增加額 購建牢靠資產、無形資產和其他耐久資

產付出的現金239,754.18 225,019.00 1,338,873.36

收到原保險條約保費取得的現金 投資付出的現金34,000,000.00

收到再保險業務現金凈額 質押貸款凈增加額

保戶儲金及投資款凈增加額 取得子公司及其他營業單位付出的現金

凈額

處理買賣業務性金融資產凈增加額 付出其他與投資勾當有關的現金

收取利錢、手續費及傭金的現金 投資勾當現金流出小計239,754.18 225,019.00 35,338,873.36

拆入資金凈增加額 投資勾當發生的現金流量凈額-239,754.18 -225,019.00 -27,717,347.22

回購業務資金凈增加額三、籌資勾當發生的現金流量：

收到的稅費返還 接收投資收到的現金3,600,000.00

收到其他與策劃勾當有關的現金七、27 39,578,120.42 148,926,255.27 33,331,903.50 個中：子公司接收少數股東投資收到

的現金3,600,000.00

策劃勾當現金流入小計260,341,713.13 883,801,025.77 748,865,922.28 取得借錢收到的現金99,500,000.00

100,500,000.00

購買商品、接管勞務付出的現金223,550,903.08 709,199,421.48 705,898,192.04 刊行債券收到的現金

客戶貸款及墊款凈增加額 收到其他與籌資勾當有關的現金

存放于中央銀行和同業金錢凈增加額 籌資勾當現金流入小計99,500,000.00 104,100,000.00

付出原保險條約賠付金錢的現金 送還債務付出的現金90,000,000.00 63,500,000.00

付出利錢、手續費及傭金的現金 分配股利、利潤或償付利錢付出的現金1,710,142.00 5,001,094.50 2,914,568.54

付出保單紅利的現金 個中：子公司付出給少數股東的股利

、利潤

付出給職工以及為職工付出的現金1,520,178.90 5,111,826.09 5,504,892.70 付出其他與籌資勾當有關的現金

付出的各項稅費1,880,233.13 10,168,810.47 7,508,396.62 籌資勾當現金流出小計1,710,142.00 95,001,094.50

66,414,568.54

付出其他與策劃勾當有關的現金七、27 42,775,218.64 178,161,537.62 19,904,216.96 籌資勾當發生的現金流量凈額-

1,710,142.00 4,498,905.50 37,685,431.46

策劃勾當現金流出小計269,726,533.75 902,641,595.66 738,815,698.32 四、匯率改觀對現金及現金等價物的影響

策劃勾當發生的現金流量凈額-9,384,820.62 -18,840,569.89 10,050,223.96

二、投資勾當發生的現金流量： 五、現金及現金等價物凈增加額 -11,334,716.80 -14,566,683.39 20,018,308.20

收回投資收到的現金7,500,000.00 加：期初現金及現金等價物余額21,755,533.13 36,322,216.52 16,303,908.32

取得投資收益收到的現金六、期末現金及現金等價物余額七、26 10,420,816.33 21,755,533.13 36,322,216.52

公司法定代表人： 主管管帳事變的公司認真人： 公司管帳機構認真人：

模 擬 合 并 現 金 流 量 表體例單位:北京華立九州醫藥有限公司單位：人民幣元

增補資料附注編號2008年1至3月2007年度2006年度

1、將凈利潤調理為策劃勾當現金流量：

凈利潤2,552,760.26 -784,787.97 426,752.88

加：資產減值籌備504,817.21 4,215,358.29 1,571,239.14

牢靠資產折舊、油氣資產折耗、出產性生物資

產折舊

323,558.42 1,526,129.96 1,481,928.45

無形資產攤銷8,046.54 32,186.16 29,575.36

耐久待攤用度攤銷

處理牢靠資產、無形資產和其他耐久資產的損

失（收益以“-”號填列）

牢靠資產報廢喪失（收益以“-”號填列）

公允代價改觀喪失（收益以“-”號填列）

財務用度（收益以“-”號填列） 1,704,075.00 5,674,219.08 2,862,169.84

投資喪失（收益以“-”號填列） 426,525.04

遞延所得稅資產鐫汰（增加以“-”號填列） -125,364.24 -1,050,271.88 261,892.44

遞延所得稅負債增加（鐫汰以“-”號填列）

存貨的鐫汰（增加以“-”號填列） -18,130,642.05 13,334,048.92 11,362,636.22

策劃性應收項目的鐫汰（增加以“-”號填列） -16,135,160.98 -48,198,477.86 -7,220,468.09

策劃性應付項目的增加（鐫汰以“-”號填列） 19,913,089.22 13,761,025.41 1,347,972.68

其他-7,350,000.00 -2,500,000.00

策劃勾當發生的現金流量凈額-9,384,820.62 -18,840,569.89 10,050,223.96

2、不涉及現金出入的重大投資和籌資勾當：

債務轉為成本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入牢靠資產

3、現金及現金等價物凈改觀情形：

現金的期末余額10,420,816.33 21,755,533.13 36,322,216.52

減：現金的期初余額21,755,533.13 36,322,216.52 16,303,908.32

加：現金等價物的期末余額

減：現金等價物的期初余額

現金及現金等價物凈增加額-11,334,716.80 -14,566,683.39 20,018,308.20

公司法定代表人： 主管管帳事變的公司認真人： 公司管帳機構認真人：

模 擬 合 并 現 金 流 量 表 附 注體例單位:北京華立九州醫藥有限公司單位：人民幣元

資 產附注編號2008年3月31日2007年12月31日2006年12月31日負債和全部者權益附注編號2008年3月31日2007年12月31日2006年

12月31日

活動資產： 活動負債：

貨幣資金5,829,632.47 8,956,627.58 3,037,736.99 短期借錢5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

買賣業務性金融資產 買賣業務性金融負債

應收單據1,450,000.00 1,500,000.00 850,000.00 應付單據15,000,000.00 15,000,000.00

應收賬款八、1 16,013,489.72 15,146,120.08 16,151,084.92 應付賬款10,750,374.96 4,438,945.30 14,787,092.94

預付金錢5,168,229.84 6,719,758.38 4,772,282.84 預收金錢1,778,187.93 1,223,732.75 4,552,797.81

應收利錢 應付職工薪酬725.00 269,817.23

應收股利 應交稅費92,882.54 148,810.73 -461,825.82

其他應收款八、1 5,843,534.61 5,647,675.37 13,578,003.19 應付利錢

存貨26,192,601.43 16,209,474.35 27,648,845.54 應付股利

一年內到期的非活動資產 其他應付款66,229,358.24 66,511,646.56 78,190,422.80

其他活動資產 一年內到期的非活動負債

活動資產合計60,497,488.07 54,179,655.76 66,037,953.48 其他活動負債

非活動資產： 活動負債合計98,851,528.67 92,323,135.34 102,338,304.96

可供出售金融資產非活動負債:

持有至到期投資 耐久借錢

耐久應收款 應付債券

耐久股權投資八、2 100,176,796.40 100,176,796.40 100,176,796.40 耐久應付款

投資性房地產 專項應付款

牢靠資產2,054,575.81 2,179,960.58 2,601,357.59 估量負債

在建工程 遞延所得稅負債

工程物資 其他非活動負債

牢靠資產整理 非活動負債合計

出產性生物資產 負債合計98,851,528.67 92,323,135.34 102,338,304.96

油氣資產全部者權益：

無形資產154,183.72 159,830.26 182,416.42 實勞績本85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00

開發支出 成本公積

商 譽 減：庫存股

耐久待攤用度 盈余公積

遞延所得稅資產752,982.79 703,383.11 74,374.40 未分配利潤-20,215,501.88 -19,923,509.23 -18,265,406.67

其他非活動資產全部者權益合計64,784,498.12 65,076,490.77 66,734,593.33

非活動資產合計103,138,538.72 103,219,970.35 103,034,944.81

資產總計163,636,026.79 157,399,626.11 169,072,898.29 負債和全部者權益總計163,636,026.79 157,399,626.11

169,072,898.29

公司法定代表人： 主管管帳事變的公司認真人： 公司管帳機構認真人：

資 產 負 債 表體例單位:北京華立九州醫藥有限公司單位：人民幣元

項 目附注編號2008年1至3月2007年度2006年度

一、營業收入八、3 40,371,269.39 208,251,433.82 193,088,495.10

減:營業本錢八、3 38,453,215.27 202,019,402.79 183,895,555.46

營業稅金及附加19,208.47 71,441.67 85,905.92

銷售用度1,732,496.01 4,687,403.61 6,376,571.26

打點用度212,938.08 874,481.72 2,182,940.90

財務用度111,432.22 385,912.73 199,797.16

資產減值喪失180,518.82 2,522,764.97 123,118.43

加：公允代價改觀收益（喪失以“-"號填列）

投資收益（喪失以“-”號填列） -426,525.04

個中：對聯營企業和合營企業的投資收益

二、營業利潤（吃虧以“-”號填列） -338,539.48 -2,309,973.67 -201,919.07

加：營業外收入42,775.00 500.00

減：營業外支出3,052.85 19,912.60 200.00

個中：非活動資產處理喪失

三、利潤總額（吃虧總額以“-”號填列） -341,592.33 -2,287,111.27 -201,619.07

減：所得稅用度-49,599.68 -629,008.71 -27,992.16

四、凈利潤（凈吃虧以“-”號填列） -291,992.65 -1,658,102.56 -173,626.91

五、每股收益:

（一）根基每股收益

（二）稀釋每股收益

公司法定代表人： 主管管帳事變的公司認真人： 公司管帳機構認真人：

利 潤 表體例單位:北京華立九州醫藥有限公司單位：人民幣元

一、上年年尾余額85,000,000.00 -19,923,509.23 65,076,490.77 85,000,000.00 -18,011,187.65 66,988,812.35

85,000,000.00 -17,863,763.51 67,136,236.49

加：管帳政策變換-254,219.02 -254,219.02 -228,016.25 -228,016.25

前期過錯矯正

二、今年年頭余額85,000,000.00 -19,923,509.23 65,076,490.77 85,000,000.00 -18,265,406.67 66,734,593.33

85,000,000.00 -18,091,779.76 66,908,220.24

三、今年增減改觀金額(鐫汰以“一”號填列) -291,992.65 -291,992.65 -1,658,102.56 -1,658,102.56 -173,626.91 -

173,626.91

(一)凈利潤-291,992.65 -291,992.65 -1,658,102.56 -1,658,102.56 -173,626.91 -173,626.91

(二)直接計入股東權益的利得和喪失

1.可供出售金融資產公允代價改觀凈額

2.權益法下被投資單位其他股東權益改觀的影響

3.與計入股東權益項目相關的所得稅影響

4.其他

上述(一)和(二)小計-291,992.65 -291,992.65 -1,658,102.56 -1,658,102.56 -173,626.91 -173,626.91

(三)股東投入和鐫汰成本

1.股東投入成本

2.股份付出計入股東權益的金額

3.其他

(四)利潤分配

1.提取盈余公積

2.股東的分配

3.其他

(五)股東權益內部結轉

1.成本公積轉增股本

2.盈余公積轉增股本

3.盈余公積補充吃虧

4.其他

四、今年年尾余額85,000,000.00 -20,215,501.88 64,784,498.12 85,000,000.00 -19,923,509.23 65,076,490.77

85,000,000.00 -18,265,406.67 66,734,593.33

公司法定代表人： 主管管帳事變的公司認真人： 公司管帳機構認真人：

全部者權益改觀表

2006年度

股 本股東權益合計股 本未分配利潤股東權益合計股 本未分配利潤股東權益合計

項 目

2008年1至3月2007年度

未分配利潤體例單位:北京華立九州醫藥有限公司單位：人民幣元

項 目附注編號2008年1至3月2007年度2006年度

一、策劃勾當發生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金46,328,462.07 117,084,062.79 215,360,539.49

收到的稅費返還

收到其他與策劃勾當有關的現金3,146,049.58 63,721,281.91 51,589,787.12

策劃勾當現金流入小計49,474,511.65 180,805,344.70 266,950,326.61

購買商品、接管勞務付出的現金47,387,666.91 107,515,974.53 216,978,276.97

付出給職工以及為職工付出的現金629,823.23 2,117,709.22 3,116,066.15

付出的各項稅費272,968.89 708,612.67 1,190,446.81

付出其他與策劃勾當有關的現金4,187,165.23 68,535,271.69 4,635,890.21

策劃勾當現金流出小計52,477,624.26 178,877,568.11 225,920,680.14

策劃勾當發生的現金流量凈額-3,003,112.61 1,927,776.59 41,029,646.47

二、投資勾當發生的現金流量：

收回投資收到的現金7,500,000.00

取得投資收益收到的現金

處理牢靠資產、無形資產和其他耐久資產收回的現金凈額

處理子公司及其他營業單位收到的現金凈額

收到其他與投資勾當有關的現金32,203.87

投資勾當現金流入小計7,532,203.87

購建牢靠資產、無形資產和其他耐久資產付出的現金8,540.00 153,956.00 929,915.32

投資付出的現金54,400,000.00

取得子公司及其他營業單位付出的現金凈額

付出其他與投資勾當有關的現金

投資勾當現金流出小計8,540.00 153,956.00 55,329,915.32

投資勾當發生的現金流量凈額-8,540.00 -153,956.00 -47,797,711.45

三、籌資勾當發生的現金流量：

接收投資收到的現金

取得借錢收到的現金5,000,000.00 5,000,000.00

收到其他與籌資勾當有關的現金

籌資勾當現金流入小計5,000,000.00 5,000,000.00

送還債務付出的現金5,000,000.00

分配股利、利潤或償付利錢付出的現金115,342.50 354,930.00 195,629.26

付出其他與籌資勾當有關的現金

籌資勾當現金流出小計115,342.50 5,354,930.00 195,629.26

籌資勾當發生的現金流量凈額-115,342.50 -354,930.00 4,804,370.74

四、匯率改觀對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物凈增加額 -3,126,995.11 1,418,890.59 -1,963,694.24

加：期初現金及現金等價物余額4,456,627.58 3,037,736.99 5,001,431.23

六、期末現金及現金等價物余額1,329,632.47 4,456,627.58 3,037,736.99

公司法定代表人： 主管管帳事變的公司認真人： 公司管帳機構認真人：

現 金 流 量 表體例單位:北京華立九州醫藥有限公司單位：人民幣元

增補資料附注編號2008年1至3月2007年度2006年度

1、將凈利潤調理為策劃勾當現金流量：

凈利潤-291,992.65 -1,658,102.56 -173,626.91

加：資產減值籌備180,518.82 2,522,764.97 123,118.43

牢靠資產折舊、油氣資產折耗、出產性生物資

產折舊133,924.77 647,143.01 469,308.41

無形資產攤銷5,646.54 22,586.16 19,975.36

耐久待攤用度攤銷

處理牢靠資產、無形資產和其他耐久資產的損

失（收益以“-”號填列）

牢靠資產報廢喪失（收益以“-”號填列）

公允代價改觀喪失（收益以“-”號填列）

財務用度（收益以“-”號填列） 114,075.00 419,825.00 189,670.33

投資喪失（收益以“-”號填列） 426,525.04

遞延所得稅資產鐫汰（增加以“-”號填列） -49,599.68 -629,008.71 -74,374.40

遞延所得稅負債增加（鐫汰以“-”號填列）

存貨的鐫汰（增加以“-”號填列） -9,983,127.08 11,439,371.19 11,679,146.93

策劃性應收項目的鐫汰（增加以“-”號填列） 538,299.66 3,815,052.15 19,046,448.51

策劃性應付項目的增加（鐫汰以“-”號填列） 6,349,142.01 -10,151,854.62 9,323,454.77

其他-4,500,000.00

策劃勾當發生的現金流量凈額-3,003,112.61 1,927,776.59 41,029,646.47

2、不涉及現金出入的重大投資和籌資勾當：

債務轉為成本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入牢靠資產

3、現金及現金等價物凈改觀情形：

現金的期末余額1,329,632.47 4,456,627.58 3,037,736.99

減：現金的期初余額4,456,627.58 3,037,736.99 5,001,431.23

加：現金等價物的期末余額

減：現金等價物的期初余額

現金及現金等價物凈增加額-3,126,995.11 1,418,890.59 -1,963,694.24

公司法定代表人： 主管管帳事變的公司認真人： 公司管帳機構認真人：

現 金 流 量 表 附 注北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~1~

模擬財務報表附注

一、公司簡介

北京華立九州醫藥有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”），其前身為北京惠

之瑞醫藥有限公司（以下簡稱“北京惠之瑞”），2004年11月由重慶華立藥業股份有限

公司（原名為“重慶華立控股股份有限公司”，以下簡稱“華立藥業”）和浙江華立醫

藥投資團體共同收購北京惠之瑞100％的股權，并改名為北京華立九州醫藥有限公司。

個中，華立藥業出資7,500.00萬元，占公司注冊成本的88.24%。

公司策劃領域：批發、中成藥、西藥制劑；銷售醫療東西；保健食物；信息咨詢（中

介除外）、技能處事。公司注冊所在為北京市豐臺區科學城中核路1號03號，法定代表

工錢趙曉光先生。公司注冊成本為8,500萬元。

二、模擬財務報表的體例目的和體例基本

1、 體例目的

本模擬歸并財務報表為中國醫藥保健品股份有限公司（以下簡稱“中國醫藥”）與

華立藥業協議轉讓公司股權參考而體例。

2、 體例基本

公司按上述參考需要，將持有湖北華立正源醫藥有限公司55%的股權對應的耐久股

權投資采取本錢法核算，并在歸并報表中作為其他活動資產（擬出售投資）列示；將持

有廣州華立萬特醫藥有限公司70%的股權對應的耐久股權投資采取本錢法核算，并將其

中51%的股權對應的耐久股權投資在歸并報表中作為其他活動資產（擬出售投資）列示；

上述兩公司均未納入歸并領域。除此以外，公司以一連策劃為基本，按照現實產生的交

易和事項，根據企業管帳準則和應用指南、講授舉辦確認和計量，并在此基本上體例財

務報表。

三、遵循企業管帳準則的聲明

公司的模擬財務報表已按附注二披露的體例基本體例，在此基本上真實、完整地反

映了公司2006年12月31日、2007年12月31日及2008年3月31日的財務狀況以及2006年度、北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表

附注

~2~

2007年度及2008年1至3月的策劃成就和現金流量。體例時，根據中國證監會《公然刊行

證券的公司信息披露類型問答第7號—新舊管帳準則過渡時代較量財務管帳信息的體例

和披露》的規定，將《企業管帳準則第38號—初次執行企業管帳準則》第五條至第十九

條規定的追溯調解事項對上年利潤表和可比期初資產負債表舉辦了調解，并對2007年1

月1日前已經持有的對子公司耐久股權投資，已自最初按本錢法舉辦追溯調解。同時按

照《企業管帳準則第38號—初次執行企業管帳準則》第二十一條規定對模擬財務報表項

目的較量數據舉辦了從頭列報。

由于首次采取新頒布的企業管帳準則引致管帳政策的變換，對本管帳時代及以前會

計時代模擬財務報表的影響詳見附注四、21。

四、首要管帳政策、管帳預計和模擬歸并財務報表的體例要領

1、 管帳時代

自公歷1月1日起至12月31日止。

2、 記賬本位幣

以人民幣為記賬本位幣。

3、 記賬基本和管帳要素的計量屬性

以權責產生制為記賬基本，管帳要素計量時，除以公允代價計量且其改觀計入當期

損益的金融資產和金融負債、可供出售金融資產采取公允代價計量外（詳見后述的相關

管帳政策），其他均采取汗青本錢計量。

4、 計量屬性在今年產生變革的報表項目及今年采取的計量屬性

按附注四、3所述舉辦管帳要素計量，報表項目在本報表時代的計量屬性未產生變

化。

5、 外幣業務核算要領

產生外幣業務時，按業務產生當日的中國人民銀行發布的中間價和國度外匯打點局

提供的紐約外匯市場匯率將有關外幣金額折合為人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣

性項目按資產負債表日的上述匯率折合為人民幣，其與賬面人民幣金額之間的差額，作北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附

注

~3~

為匯兌損益計入當期損益；屬于與切合成本化前提資產有關的借錢發生的匯兌損益，按

照借錢用度成本化原則舉辦處理賞罰。以汗青本錢計量的外幣非貨幣性項目，仍采取業務發

生當日的匯率折算。

6、 體例現金流量表時現金等價物簡直定標準

將限期短（一般是指從購買日起，三個月內到期）、活動性強、易于轉換為已知金

額現金且代價改觀風險很小的投資確以為現金等價物。

7、 金融資產和金融負債的分類及計量

（1）金融資產分類

金融資產在初始確認時，根據公允代價計量并分別為下列四類：以公允代價計量且

其改觀計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收金錢、可供出售金融資產。除

以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產外，初始確認時還將加上可直接歸屬

于該金融資產購置的相關買賣業務用度。

A、以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產

包羅買賣業務性金融資產和初始確認就指定為以公允代價計量且其改觀計入當期損益

的金融資產。將購入目的是為了在近期內出售的金融資產確以為買賣業務性金融資產。

除在活潑市場中沒有報價、公允代價不能靠得住計量的權益工具投資外，切合下列標

準并由打點層指定的金融資產（除買賣業務性金融資產外），在初始確認時指定為以公允價

值計量且其改觀計入當期損益的金融資產：

Ⅰ.該指定可以消除或明明鐫汰由于該金融資產或金融負債的計量基本差別所導致的

相關收益或喪失在確認或計量方面紛歧致的情形。

Ⅱ.按照風險打點或投資計策，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和

金融負債組合，以公允代價為基本舉辦打點、評價并向公司要害打點職員陳訴。

B、持有至到期投資

持有至到期投資是指具有牢靠到期日及牢靠或可確定回收金額，且公司有明晰意圖

和手段持有至到期的非衍生金融資產。本管帳時代，若公司于到期日前出售或重分類了

較大金額的持有至到期投資（較大是指相對付該類投資在出售或重分類前的總額較大，北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附

注

~4~

下同），對該類投資的剩余部分也將舉辦重分類。同時在本管帳時代或前兩個管帳年度，

于到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期投資，在本時代，不再將該金融資產

分別為持有至到期投資，但滿足下列前提的出售或分類除外：

Ⅰ.出售日或重分類白天隔該項投資到期日或贖回日在三個月內，市場利率變革對該

項投資的公允代價沒有顯著影響。

Ⅱ.按照條約約定的按期償付或提前還款方法收回該投資險些全部初始本金后，將剩

余部分予以出售或重分類。

Ⅲ.出售或重分類是由于公司無法節制、預期不會頻頻產生且難以公道估量的獨立事

項所引起。

C、應收金錢

應收金錢（包羅應收賬款和其他應收款）指禁絕備當即或在近期出售，且在活潑

市場中沒有報價、回收金額牢靠或可確定的非衍生金融資產，但因債務人信用惡化以外

的原因，使公司大概難以收回險些全部初始投資的除外。

D、可供出售金融資產

可供出售金融資產指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，或未分別

為應收金錢、持有至到期投資、以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產的其

他金融資產。

（2）金融資產的后續計量

A、持有至到期投資和應收金錢后續計量時，以現實利率法計較的攤余本錢計量。

其在終止確認、產生減值或攤銷時發生的收益或喪失，均計入當期損益。

B、以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產以公允代價舉辦后續計量，

其公允代價根據活潑市場買賣業務價值確認,公允代價改觀形成的收益或喪失計入當期損

益。

C、可供出售金融資產采取公允代價舉辦后續計量，其公允代價根據期末時價確認，

公允代價改觀形成的收益或喪失，除減值喪失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額

外，直接計入全部者權益，在該金融資產終止確認或產生減值時轉出，計入當期損益。北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附

注

~5~

（3）金融資產減值

資產負債表日，對以公允代價計量且其改觀計入當期損益以外的其他類金融資產的

賬面代價舉辦搜查，判斷是否產生減值：

A、以攤余本錢計量的金融資產

資產產生減值時，將該金融資產的賬面代價減記至估量將來現金流量（不包羅尚未

產生的將來信用喪失）現值，減記的金額確以為資產減值籌備和資產減值喪失并計入當

期損益。

資產負債表日，公司對有確鑿證據表白某項應收金錢的可收回性與其他各項應收款

項存在明明差異的，單獨舉辦減值測試，單獨測試未減值的，包羅在具有類似信用風險

特性的金融資產組合中再舉辦減值測試，若單獨或連同測試時有證據表白該項應收金錢

產生了減值時，按其將來現金流量現值低于其賬面代價的差額，確定減值喪失，計提壞

賬籌備。

對其他單項金額重大的應收金錢單獨舉辦減值測試，如產生了減值，按其將來現金

流量現值低于其賬面代價的差額，確定減值喪失，計提幻魅賬籌備；將單獨測試未減值的

重大應收金錢連同其他單項金額不重大的應收金錢，以賬齡為基本分別為多少差別信用

風險特性的資產組合，并按差別組合余額的必然比例計較確定減值喪失，計提幻魅賬籌備。

公司分別為差別信用風險特性的應收金錢組合及按照汗青履歷與之溝通或類似風險特

征組合的現實喪失率為基本確定的幻魅賬籌備計提比譬喻下

應收金錢組合 計提比例（%）

1年以內 0.5

1至2年 25

2至3年 50

3年以上 100

資產負債表日，對持有至到期投資按單項投資舉辦減值測試。若單項測試未產生減

值時，將包羅在具有類似信用風險特性的金融資產組合中再舉辦減值測試。

以攤余本錢計量的金融資產確認減值喪失后，如該金融資產代價已規復，且客觀上

與確認該喪失后產生的事項有關，原確認的減值喪失將以轉回后的賬面代價不高出假定北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附

注

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不計提減值籌備情形下該金融資產在轉回日的攤余本錢為限予以轉回，并計入當期損

益。

B、以本錢計量的金融資產

無法靠得住地計量公允代價而以本錢計量的無時價權益工具投資產生減值時，將該權

益工具投資的賬面代價，與根據類似金融資產當時市場收益率對將來現金流量折現確定

的現值之間的差額，確以為減值喪失，計入當期損益。該減值喪失今后時代不予轉回。

C、以公允代價計量的可供出售金融資產

可供出售金融資產產生減值時，原直接計入全部者權益的因公允代價下降形成的累

計喪失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計喪失，按可供出售金融資產的初始取

得本錢扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允代價和原已計入損益的減值喪失后的余

額確定。

（4）金融負債分類

金融負債在初始確認時分別為下列兩類：以公允代價計量且其改觀計入當期損益的

金融負債、其他金融負債。以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融負債，包羅交

易性金融負債（即為買賣業務而持有的負債）和初始確認就按照附注四、7（1）A標準指定

為以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融負債。

（5）金融負債的后續計量

以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融負債以公允代價舉辦后續計量，其公

允代價根據活潑市場買賣業務價值為基本；不存在活潑市場的，企業該當采取估值技能確定

其公允代價，公允代價改觀形成的收益或喪失計入當期損益。

其他金融負債，以現實利率法計較的攤余本錢舉辦后續計量。其在終止確認、產生

減值或攤銷時發生的收益或喪失，均計入當期損益。

8、 存貨核算要領

（1）存貨分類

存貨分為低值易耗品、庫存商品等。

（2）存貨盤存制度北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

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存貨實施永續盤存制。

（3）存貨計價要領和攤銷要領

存貨按現實本錢計價，低值易耗品于領用時一次攤銷。

（4）存貨減價籌備簡直認標準和計概要領

期末時，存貨以本錢與可變現凈值孰低計量，按單個存貨項目的本錢高于其可變現

凈值的差額計提存貨減價籌備。與具有類似目的或最終用途并在同一區域出產和銷售的

產物系列相關，且難以將其與該產物系列的其他項目區別開來舉辦估價的存貨，歸并計

提；對付數量繁多、單價較低的存貨，按存貨種別計提。

9、 耐久股權投資核算要領

（1）耐久股權投資

持有時刻籌備高出1 年（不含1 年）的各類確以為金融工具外的權益性投資確以為

耐久股權投資，取得時以初始投資本錢計價。

后續計量時，對被投資單位可以或許實行節制或對被投資單位不具有共同節制或重大影

響，并且在活潑市場中沒有報價、公允代價不能靠得住計量的耐久股權投資采取本錢法核

算；對被投資單位具有共同節制或重大影響的耐久股權投資，采取權益法核算。

采取權益法核算時，投資的初始投資本錢大于投資時享有被投資單位可識別凈資產

公允代價份額的，不調解初始投資本錢；初始投資本錢小于投資時享有被投資單位可辨

認凈資產公允代價份額的，其差額計入當期損益，同時調解耐久股權投資的本錢。取得

耐久股權投資后，根據應享有或應分管的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損

益并調解投資的賬面代價。

（2）耐久股權投資減值籌備簡直認標準和計概要領

期末時，若由于被投資單位策劃狀況惡化等原因導致耐久股權投資可收回金額低于

賬面代價，則按單項耐久股權投資可收回金額低于賬面代價的差額計提耐久股權投資減

值籌備。資產減值喪失一經確認，在今后管帳時代不予轉回。

10、 牢靠資產核算要領北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~8~

（1）牢靠資產標準

同時滿足以下前提的有形資產：①為出產商品、提供勞務、出租或策劃打點而持有；

②使用壽命高出一個管帳年度；③單位代價高出2,000萬元。

（2）牢靠資產計價

按其取得時的本錢作為入賬的代價，取得時的本錢包羅買價、相關稅費、運輸和保

險等相關用度，以及為使牢靠資產到達預定可使用狀態前所須要的支出。

融資租入牢靠資產，將租賃開始日租賃資產公允代價與最低租賃付款額的現值兩者

中較低者作為租入資產的入賬代價。

（3）牢靠資產分類和折舊要領

牢靠資產采取直線法分類計提折舊，牢靠資產分類、預計經濟使用年限、年折舊率

及估量凈殘值率如下：

牢靠資產種別 預計經濟使用年限 年折舊率(%) 估量凈殘值率(%)

衡宇及修建物 25-45 3.80-2.11 5

通用裝備 12-18 7.92-5.27 5

專用裝備 5-35 19.00-2.71 5

運輸裝備 8-12 11.87-7.91 5

其他裝備 5-10 19.00-9.50 5

牢靠資產裝修 5 20 0

已計提減值籌備的牢靠資產在計提折舊時，根據該項牢靠資產的賬面代價，以及尚

可使用年限從頭計較確定折舊率和折舊額。

（4）牢靠資產減值籌備確認標準和計概要領

期末時，對牢靠資產逐項舉辦搜查，若是由于時價一連下跌，或技能陳舊、破壞、

耐久閑置等原因導致其可收回金額低于賬面代價的，按單項牢靠資產可收回金額低于其

賬面代價的差額提取牢靠資產減值籌備。資產減值喪失一經確認，在今后管帳時代不予

轉回。

11、 在建工程核算要領北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

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在建工程在到達預定可使用狀態時結轉牢靠資產。

期末時，對有證據表白在建工程已經產生了減值的，按單項在建工程估量可收回金

額低于其賬面代價的差額計提在建工程減值籌備。資產減值喪失一經確認，在今后管帳

時代不予轉回。

12、 借錢用度核算要領

（1）產生的借錢用度，可直接歸屬于切合成本化前提的資產的購建可能出產的，予

以成本化，計入相關資產本錢。切合成本化前提的資產，指需要顛末相當長時刻的購建

可能出產勾當才華到達預定可使用可能可銷售狀態的牢靠資產、投資性房地產和存貨等

資產。

（2）借錢用度成本化時代，在以下三個前提同時具備時開始：a.資產支出已經產生；

b.借錢用度已經產生；c.為使資產到達預定可使用可能可銷售狀態所須要的購建可能生

產勾當已經開始；購建可能出產切合成本化前提的資產到達預定可使用可能可銷售狀態

時，借錢用度遏制成本化。切合成本化前提的資產在購建可能出產歷程中產生非正常中

斷、且間斷時刻持續高出3 個月的，暫停借錢用度的成本化，將其確以為當期用度。

（3）借錢用度成本化金額的計較要領如下：

A、為購建可能出產切合成本化前提的資產而借入專門借錢的，以專門借錢當期實

際產生的利錢用度，減去將尚未動用的借錢資金存入銀行取得的利錢收入或舉辦臨時性

投資取得的投資收益后的金額確定。

B、為購建可能出產切合成本化前提的資產而占用了一般借錢的，借錢用度成本化

金額的計較要領如下：

每一管帳時代利

息的成本化金額

＝

至當期末止累計資產支出高出

專門借錢部分的加權均勻數

×

一般借錢加權平

均成本化率

（4）因購建可能出產切合成本化前提的資產專門借錢產生的折價或溢價的攤銷和匯

兌差額及幫助用度等，根據上述原則予以成本化，計入資產本錢。

13、 無形資產核算要領

（1）無形資產指公司擁有可能節制的沒有實物形態的可識別非貨幣性資產。北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

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（2）無形資產根據本錢舉辦初始計量。個中：

外購無形資產的本錢，包羅購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產到達預

定用途所產生的其他支出。

內部研究開發項目的支出，區分研究階段支出與開發階段支出舉辦相應處理賞罰。研究

階段的支出于產生時計入當期損益，開發階段的支出驕傲足資產確認前提時至到達預定

用途前所產生的支出總額確以為無形資產。

（3）使用壽命有限的無形資產，在自可供使用當月起至終止確認時止的使用壽命期

間內分期均勻派銷，計入當期損益。公司的無形資產種別及攤銷限期如下：

項 目 估量使用年限 攤銷年限

打點軟件 5 5

使用壽命不確定的無形資產不攤銷，直接在期末舉辦減值測試。

（4）期末時，按照各項無形資產估量給公司帶來將來經濟好處的手段，按單項無形

資產估量可收回金額低于其賬面代價的差額計提無形資產減值籌備。資產減值喪失一經

確認，在今后管帳時代不予轉回。若估量某項無形資產已經不能給公司帶來將來經濟利

益，則將其一次性轉入當期用度。

14、 商譽

非同一節制下企業歸并時，對歸并本錢大于歸并中取得的被購買方可識別凈資產公

允代價份額的差額，確以為商譽。初始確認后，商譽根據本錢扣除累計減值籌備后的金

額計量。每年尾，團結與商譽相關的資產組可能資產組組合舉辦商譽減值測試。資產減

值喪失一經確認，在今后管帳時代不予轉回。

15、 耐久待攤用度核算要領

耐久待攤用度按現實產生額入賬，采取直線法在受益限期或規定的攤銷限期內攤

銷。若是耐久待攤的用度項目不能使今后管帳時代受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價

值所有轉入當期損益。

耐久待攤用度的種別及攤銷限期如下：北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~11~

耐久待攤用度種別 攤銷年限

員工嘉獎 3

16、 職工薪酬核算要領

（1）職工薪酬，是指公司為得到職工提供的處事而給以各類形式的酬金以及其他相

關支出。

（2）在職工提供處事的管帳時代，將應付的職工薪酬確以為負債，除因打掃與職工

的勞動干系給以的補償外，按照職工提供處事的受益器材計入相關的本錢用度。

（3）在職工勞動條約到期之前打掃與職工的勞動干系，可能為鼓勵職工自愿接管裁

減而提出給以補償的提議，同時滿足下列前提的，確認因打掃與職工的勞動干系給以補

償而發生的估量負債，同時計入當期損益：a.公司已經擬定正式的打掃勞動干系打算或

提出自愿減少提議，并即將實行。b.公司不能單方面撤回打掃勞動干系打算或減少提議。

17、 估量負債核算要領

如產生與或有事項相關的義務并同時切合以下前提時，在資產負債表中反應為估量

負債。（1）該義務是公司包袱的現時義務；（2）該義務的推行很大概導致經濟好處流

出公司；（3）該義務的金額可以或許靠得住地計量。

18、 當局補貼

（1）從當局無償取得的除投入成本外的貨幣性資產或非貨幣性資產確以為當局補

助，分為與資產相關的當局補貼和與收益相關的當局補貼。當局補貼同時滿足下列前提

時予以確認：a.可以或許滿足當局補貼所附前提；b.可以或許收到當局補貼。

（2）與資產相關的當局補貼，確以為遞延收益，并在相關資產使用壽命內均勻分配，

計入當期損益。

（3）與收益相關的當局補貼，用于補償公司今后時代的相關用度或喪失的，確以為

遞延收益，并在確認相關用度的時代，計入當期損益。用于補償公司已產生的相關用度

或喪失的，直接計入當期損益。

19、 收入確認原則北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~12~

（1）銷售商品的收入

在下列前提均能滿足時確認收入實現：已將商品全部權上的首要風險和酬金轉移給

購貨方；既沒有保存凡是與全部權相接洽的繼續打點權，也沒有對已售出的商品實行有

效節制；與買賣業務相關的經濟好處可以或許流入本公司；相關的收入可以或許靠得住地計量；相關的

已產生或將產生的本錢可以或許靠得住地計量。

（2）提供勞務的收入

在同一管帳年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入；若是勞務的開始和

完因素屬差此外管帳年度，在提供勞務買賣業務的功效可以或許靠得住預計的情形下，在資產負債

表日根據落成百分比法確認相關的勞務收入；在提供勞務買賣業務的功效不能靠得住預計的情

況下，按審慎性原則對勞務收入舉辦確認和計量。

（3）讓渡資產使用權的收入

在下列前提同時滿足時確認收入實現：相關的經濟好處很大概流入公司；收入金額

可以或許靠得住計量。

20、 所得稅管帳處理賞罰要領

所得稅包羅當期稅項和遞延稅項，當期稅項按應納稅所得及合用稅率計較，遞延稅

項按照模擬財務報表中資產和負債的賬面金額與其用于計較應納稅所得的相應計稅基

礎之間的差額發生的臨時性差異計較：

（1）全部應納稅臨時性差異發生的遞延所得稅負債均予確認，除非應納稅臨時性差

異是由商譽或在某一既不影響應納稅所得額（或可抵扣吃虧）、也不影響管帳利潤的交

易中的其余資產和負債的初始確認下（除在企業歸并中取得資產和負債的初始確認外）

發生的；

（2）可抵稅臨時性差異發生的遞延所得稅資產只在很大概取得用來抵扣可抵稅臨時

性差異的應納稅所得額限度內予以確認，可是可抵稅臨時性差異是由在某一既不影響應

納稅所得額（或可抵扣吃虧）、也不影響管帳利潤的買賣業務中的其余資產和負債的初始確

認下（除在企業歸并中取得資產和負債的初始確認外）發生的時不確認遞延所得稅資產。北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表

附注

~13~

資產負債表日，遞延所得稅以預期于相關資產收回或相關負債清償當期所使用的所

得稅率計量。與直接記入權益的項目有關的遞延所得稅作為權益項目處理賞罰，其他遞延所

得稅記入當期損益。

21、 管帳政策、管帳預計的變換

（1）管帳政策變換

公司2007年1月1日執行新《企業管帳準則》，按照新《企業管帳準則》規定，對會

計政策舉辦了相應修改。公司在體例比擬模擬財務報表時，按照《公然刊行證券的公司

信息披露類型問答第7號—新舊管帳準則過渡時代較量財務管帳信息的體例和披露》的

要求，將《企業管帳準則第38號—初次執行企業管帳準則》第五條至第十九條規定的追

溯調解事項對上年同期利潤表和可比期初資產負債表舉辦了調解，并對2007年1月1日前

已經持有的對子公司耐久股權投資，已自最初按本錢法舉辦追溯調解，同時根據《企業

管帳準則第38號—初次執行企業管帳準則》第二十一條規定對模擬財務報表項目較量數

據的列報舉辦了調解。個中首要管帳政策變革及影響數聲名如下：

A、公司對所得稅的管帳處理賞罰由應付稅款法改按資產負債表債務法核算，對該管帳政

策變換采取追溯調解法舉辦管帳處理賞罰，相關政策見附注四、20。該項管帳政策變換對各

年的影響數如下：

2007年度 2006年度

項 目

歸并報表母公司報表歸并報表 母公司報表

年頭留存收益 320,976.24 74,374.40 543,584.82 46,382.24

凈利潤 892,731.10 629,008.72 -222,608.57 27,992.16

B、按照《企業管帳準則第2號—耐久股權投資》、《企業管帳準則第20號—企業合

并》、《企業管帳準則第33號—歸并財務報表》以及《企業管帳準則實行問題專家事變

組意見（三）》等，對公司耐久投資以及歸并事項舉辦追溯調解。該項管帳政策變換對

各年的影響數如下：

2007年度 2006年度

項 目

歸并報表母公司報表歸并報表 母公司報表

年頭留存收益 437,517.26 -328,593.42 -274,398.49北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~14~

凈利潤 2,231,338.04 2,296,912.79 437,517.26 -54,194.93

以上兩項管帳政策變換對各年的合計影響數如下：

2007年度 2006年度

項 目

歸并報表母公司報表歸并報表 母公司報表

年頭留存收益 758,493.50 -254,219.02 543,584.82 -228,016.25

凈利潤 3,124,069.14 2,925,921.51 214,908.69 -26,202.77

（2）管帳預計變換

本時代無管帳預計變換。

22、 模擬歸并財務報表的體例要領

（1）歸并要領

以母公司及納入歸并領域的子公司個別財務報表為基本，匯總各項目數額，并抵銷

母子公司間和子公司間的投資、往來金錢和重大的內部買賣業務后，體例模擬歸并財務報表。

（2）歸并領域簡直定原則

公司按參考需要（如附注二、2所述），未將湖北華立正源醫藥有限公司與廣州華

立萬特醫藥有限公司納入歸并領域。在上述基本下，除本公司（母公司）外，將滿足下

述前提的單位或主體的財務報表納入歸并領域：除有證據表白本公司不能節制被投資單

位外，本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權；或本公司擁有

被投資單位半數或以下的表決權但本公司對其具有實質節制權。

五、稅項

1、 首要稅種和稅率

稅種 稅率（%） 備注

增值稅 17

營業稅 5

企業所得稅 33、25 注北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~15~

注：2008年1月1日前所得稅稅率為33%。

2、 附加稅費及比例

附加稅費種類 比例（%）

都市維護建樹稅 7

教誨費附加 3

六、企業歸并及模擬歸并財務報表

1、 子公司根基情形如下：

公司名稱

業務

性質

注冊地

注冊成本

（萬元）

策劃領域

本公司對

其投資額

(萬元)

本公司

持股比

例（%）

本公司

表決權

比例

（%）

是否

歸并

一、同一節制下企業歸并取得的子公司

北京華立永正醫

藥有限責任公司

( 簡稱“ 華立永

正”）

商業

北京市西城

區雙旗桿東

里12 號

4,000.00

銷售中成藥、化

學藥制劑、抗生

素、生化藥品、

醫療東西

3,400.00 85.00 85.00 是

二、非同一節制下企業歸并取得的子公司

湖北華立正源醫

藥有限公司(簡稱

“華立正源”）

商業

武漢市對象

湖區對象湖

大道7032 號

4,500.00

批發、中成藥、

西藥制劑

2,475.00 55.00 55.00 否*

廣州華立萬特醫

藥有限公司(簡稱

“廣州萬特”）

商業

廣州市越秀

區解放北路

863 號6 樓

2,000.00

批發零售中成

藥、化學藥制

劑、抗生素、生

化藥品、醫療器

材

1,400.00 70.00 70.00 否*

注：如附注二、2所述，未將其納入歸并領域。

2、 重要子公司少數股東權益情形：

子公司名稱

少數股東權益期

末余額

少數股東權益中

今年沖鐫汰數股

東損益金額

母公司權益中沖減

的少數股東應分管

的今年吃虧額北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~16~

華立永正 6,624,334.37

合計 6,624,334.37

七、模擬歸并財務報表附注首要項目注釋（金額單位：人民幣元)

1、 貨幣資金

（1）明細列示如下：

種類 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

現金 32,383.20 5,666.06 4,219.72

銀行存款 10,388,433.13 21,749,867.07 36,317,996.80

其他貨幣資金 9,850,000.00 9,850,000.00 2,500,000.00

合 計 20,270,816.33 31,605,533.13 38,822,216.52

（2）其他貨幣資金含銀行承兌匯票擔保金4,500,000.00 元，貸款擔保金5,350,000.00 元。公

司體例現金流量表時，對以上不切合現金及現金等價物的項目已從現金流量表中剔除。

2、 應收單據

（1）明細列示如下：

種類 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

銀行承兌匯票 1,450,000.00 1,500,000.00 850,000.00

商業承兌匯票 1,578,513.10 2,011,244.06

合 計 3,028,513.10 3,511,244.06 850,000.00

（2）無持公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位的欠款。

3、 應收金錢

（1）應收賬款

A、賬齡結構及幻魅賬籌備列示如下：

2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

賬 齡

金 額 幻魅賬籌備金 額幻魅賬籌備金 額 幻魅賬籌備北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~17~

1 年以內 218,292,130.62 1,091,460.65 205,811,386.32 1,029,056.93 166,926,699.07 834,633.50

1 至2 年 3,066,974.84 766,743.71 1,256,820.02 314,205.01 848,161.85 212,040.45

2 至3 年 385,362.59 192,681.30

合 計 221,359,105.46 1,858,204.36 207,068,206.34 1,343,261.94 168,160,223.51 1,239,355.25

應收關聯方金錢余額4,464,688.01元，占應收賬款余額的2.00%。

B、無持公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位的欠款。

（2）其他應收款

A、 賬齡結構及幻魅賬籌備列示如下：

2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

賬 齡

金 額 幻魅賬籌備金 額幻魅賬籌備金 額 幻魅賬籌備

1 年以內 3,685,681.07 18,428.41 2,958,587.91 14,792.94 6,445,530.49 32,227.65

1 至2 年 6,376,807.84 1,594,201.95 6,431,850.54 1,607,962.63 90,756.47 22,689.12

2 至3 年 2,806,531.31 262,918.51

3 年以上 2,806,531.31 2,806,531.31 2,806,531.31 2,806,531.31

合 計 12,869,020.22 4,419,161.67 12,196,969.76 4,429,286.88 9,342,818.27 317,835.28

應收關聯方金錢余額951,030.00元，占其他應收款余額的7.39%。

B、無持公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位的欠款。

4、 預付金錢

（1） 賬齡說明列示如下：

2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

賬齡

金額 比例(%) 金額比例(%) 金額 比例(%)

1 年以內 10,304,177.63 100.00 8,547,382.32 98.82 4,874,135.79 100.00

1 至2 年 101,852.95 1.18

合計 10,304,177.63 100.00 8,649,235.27 100.00 4,874,135.79 100.00

（2）無賬齡高出一年的大額未結算預付賬款。北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~18~

（3）無持公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位的欠款。

5、 存貨

（1）存貨賬面余額及減價籌備列示如下：

2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

項 目

賬面余額 減價籌備 賬面余額減價籌備 賬面余額 減價籌備

低值易耗品 112,922.10 112,922.10

庫存商品 45,449,621.08 27,206,056.93 40,540,105.85

合 計 45,449,621.08 27,318,979.03 40,653,027.95

（2）存貨期末余額不存在減值情形。

（3）存貨期末余額中未含有利錢成本化金額。

6、 其他活動資產

擬出售投資 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

華立正源 24,750,000.00 24,750,000.00 24,750,000.00

廣州萬特 13,885,988.57 13,885,988.57 13,885,988.57

合計 38,635,988.57 38,635,988.57 38,635,988.57

注1：如附注二、2所述，公司將持有華利正源55%的股權對應的耐久股權投資本錢

24,750,000.00元在歸并報表中作為其他活動資產（擬出售投資）列示；將持有廣州萬特

70%的股權中51%的股權對應的耐久股權投資本錢13,885,988.57元在歸并報表中作為其

他活動資產（擬出售投資）列示。

注2：截至2008年3月31日，廣州萬特的全部者權益為22,668,406.05元。

7、 耐久股權投資

明細列示如下：

被投資單位名稱 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

按本錢法核算北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~19~

廣州萬特 5,173,211.43 5,173,211.43 5,173,211.43

合計 5,173,211.43 5,173,211.43 5,173,211.43

注：詳見附注二、2及附注七、7所述。

8、 牢靠資產

（1）分類列示如下：

項目 2006.12.31 今年增加今年鐫汰2007.12.31 今年增加 今年鐫汰2008.3.31

一、原價合計 12,345,206.72 493,198.00 597,939.87 12,240,464.85 239,754.18 1,643,021.47 10,837,197.56

個中：通用裝備 2,211,877.84 73,923.00 24,024.87 2,261,775.97 31,214.18 1,128,533.47 1,164,456.68

運輸裝備 8,836,182.76 268,289.00 573,915.00 8,530,556.76 200,000.00 514,488.00 8,216,068.76

其他裝備 539,925.80 23,266.00 563,191.80 8,540.00 571,731.80

裝修費 757,220.32 127,720.00 884,940.32 884,940.32

二、累計折舊合計 6,309,143.15 1,526,129.96 579,520.63 7,255,752.48 323,558.42 1,120,181.16 6,459,129.74

個中：通用裝備 1,433,455.96 265,218.36 22,823.63 1,675,850.69 186,071.14 1,046,952.52 814,969.31

運輸裝備 4,469,997.70 857,981.64 556,697.00 4,771,282.34 58,888.72 73,228.64 4,756,942.42

其他裝備 157,193.32 99,873.42 257,066.74 24,987.13 282,053.87

裝修費 248,496.17 303,056.54 551,552.71 53,611.44 605,164.15

三、減值籌備累計

四、賬面代價合計 6,036,063.57 4,984,712.37 4,378,067.82

個中：通用裝備 778,421.88 585,925.28 349,487.37

運輸裝備 4,366,185.06 3,759,274.42 3,459,126.34

其他裝備 382,732.48 306,125.06 289,677.93

裝修費 508,724.15 333,387.61 279,776.17

（2）期末牢靠資產中有賬面代價為69.19萬元的運輸裝備產權為小我私家。

9、 無形資產

項 目 2006.12.31 增加2007.12.31 增加 2008.3.31北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~20~

一、原價合計 308,600.00 308,600.00 308,600.00

個中：打點軟件 308,600.00 308,600.00 308,600.00

二、累計攤銷額合計 49,383.58 32,186.16 81,569.74 8,046.54 89,616.28

個中：打點軟件 49,383.58 32,186.16 81,569.74 8,046.54 89,616.28

三、減值籌備累計金額合計

四、賬面代價合計 259,216.42 227,030.26 218,983.72

個中：打點軟件 259,216.42 227,030.26 218,983.72

10、 商譽

項 目 形成來歷 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

華立永正 注 22,313,380.36 22,313,380.36 22,313,380.36

合 計 22,313,380.36 22,313,380.36 22,313,380.36

注：2005年10月，公司受讓華立藥業持有的華立永正55%的股權，形成同一節制下

的企業歸并。2006年11月，公司以現金1,950萬元和包袱北京新永正置業投資有限公司欠

華立永正1,450萬元債務的方法受讓其持有華立永正45%的股權，形成股權投資差額

26,251,035.72元；2006年12月，華立九州將所持華立永正15%的股權以750萬元的價值轉

讓給李欣（打點層）等四位天然人，按股權比例相應轉出股權投資差額3,937,655.36元。

因股權收購日被購買方可識別資產負債公允代價無法靠得住確定，故將上述股權投資差額

作為商譽列示，金額合計22,313,380.36元。

11、 遞延所得稅資產

（1）明細列示如下：

項 目 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

遞延所得稅資產 1,553,255.23 1,427,890.99 377,619.11

（2）引起可抵扣臨時性差異的項目：

項 目

2008.3.31

臨時性差異額

2007.12.31

臨時性差異額

2006.12.31

臨時性差異額

應收金錢幻魅賬籌備 6,213,020.93 5,711,563.97 1,510,476.44北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~21~

合 計 6,213,020.93 5,711,563.97 1,510,476.44

12、 資產減值籌備

今年鐫汰額

項 目 2006.12.31 今年計提額

轉回轉銷

2007.12.31

幻魅賬籌備 1,557,190.53 4,215,358.29 5,772,548.82

合 計 1,557,190.53 4,215,358.29 5,772,548.82

本期鐫汰額

項 目 2007.12.31 本期計提額

轉回轉銷

2008.3.31

幻魅賬籌備 5,772,548.82 504,817.21 6,277,366.03

合 計 5,772,548.82 504,817.21 6,277,366.03

13、 短期借錢

項 目 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31 備注

擔保借錢 87,500,000.00 87,500,000.00 78,000,000.00 注

合 計 87,500,000.00 87,500,000.00 78,000,000.00

注：華立藥業為公司及子公司借錢57,500,000.00元提供擔保包管，公司為子公司華

立永正借錢50,000,000.00元提供擔保包管，詳見附注九、1（4）B及附注十、1。

14、 應付單據

（1）明細列示如下：

種 類 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

銀行承兌匯票 15,000,000.00 15,000,000.00

合 計 15,000,000.00 15,000,000.00

（2）無欠持公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位的金錢。

15、 應付金錢

（1）應付賬款

A、無賬齡高出一年的大額應付賬款。北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~22~

B、欠華立團體股份有限公司款6,169,701.71 元。

（2）預收金錢

A、無賬齡高出一年的大額預收金錢。

B、無欠持公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位的金錢。

（3）其他應付款

A、金額較大的其他應付款列示如下：

單位名稱 金 額性質或內容

北京市正元成經濟貿易中心 5,300,000.00 房租

B、賬齡高出一年的大額其他應付款列示如下：

單位名稱 金 額未送還的原因

湖北豐源藥業有限公司 2,950,000.00 對方未催收

C、欠持公司88.24%表決權股份的股東單位華立藥業款52,849,070.64 元。欠華立集

團股份有限公司款7,000,000.00 元。

16、 應付職工薪酬

項 目 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

人為、獎金等 725.00

職工福利 340,519.43

工會經費 27,137.21 12,358.60 27,137.21

職工教誨經費 12,358.60 27,137.21 12,358.60

合 計 40,220.81 39,495.81 380,015.24

17、 應交稅費

稅 種 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31 執行稅率(%)

所得稅 1,119,789.96 -278,884.49 461,511.91 25、33

增值稅 529,094.33 643,025.47 -291,281.69 17北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~23~

營業稅 9,871.39 160.00 75.00 5

都市維護建樹稅 36,559.85 44,725.01 12,230.68 7

教誨費附加 15,668.52 19,167.87 5,241.73 3

小我私家所得稅 19,831.13 15,610.09 4,263.16

合 計 1,730,815.18 443,803.95 192,040.79

18、 實勞績本

股東名稱 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

重慶華立藥業股份有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00

浙江華立醫藥投資團體有限

公司

10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

合 計 85,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00

19、 未分配利潤

項 目

利潤分

配比例

(%)

2008年1至3月2007年度 2006年度

年(期)初未分配利潤 -17,899,450.63 -17,126,234.67 -17,292,536.77

加：今年(期)凈利潤 2,081,347.75 -773,215.96 166,302.10

其他轉入

減：提取法定盈余公積 10

提取法定公益金

減：應付優先股股利

提取恣意盈余公積

應付平凡股股利

轉作股本的平凡股股利

年(期)末未分配利潤 -15,818,102.88 -17,899,450.63 -17,126,234.67

20、 營業收入與營業本錢

（1）明細列示如下：北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~24~

項目 2008年1 至3 月2007 年度 2006年度

一、營業收入

藥品批發銷售收入 204,238,749.02 763,335,381.30 637,007,796.97

二、營業本錢

藥品批發銷售本錢 191,368,876.70 730,445,388.89 608,806,019.46

三、營業毛利

藥品批發銷售毛利 12,869,872.32 32,889,992.41 28,201,777.51

（2）前五名客戶營業收入總額為52,030,266.44元，占本期營業收入的25.48%。

21、 營業稅金及附加

項 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

都市維護建樹稅 105,308.94 553,341.92 287,352.48

教誨費附加 45,132.40 237,146.53 123,151.07

合 計 150,441.34 790,488.45 410,503.55

22、 財務用度

項 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

利錢支出 1,704,075.00 5,674,219.08 2,862,169.84

減：利錢收入 56,916.82 248,228.39

其 他 102,285.62 945,359.72 149,467.56

合 計 1,749,443.80 6,371,350.41 3,011,637.40

23、 資產減值喪失

項 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

幻魅賬喪失 504,817.21 4,215,358.29 1,571,239.14

合 計 504,817.21 4,215,358.29 1,571,239.14

24、 營業外收入北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~25~

項 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

當局補貼 10,000.00

罰款抵償收入 32,775.00

其他 500.00

合 計 42,775.00 500.00

25、 營業外支出

項 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

非活動資產處理喪失 18,419.24

其 他 84,633.80 71,109.60 200.00

合 計 84,633.80 89,528.84 200.00

26、 所得稅用度

項 目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

今年(期)應納所得稅用度 1,436,495.66 1,069,797.37 895,843.52

遞延所得稅用度 -125,364.24 -1,050,271.88 261,892.44

所得稅用度合計 1,311,131.42 19,525.49 633,951.08

27、 現金流量表附注

（1）本期收到的其他與策劃勾當有關的現金中金額較大的項目列示如下：

項 目 金 額

收到武漢健民投資成長有限公司往來款 20,000,000.00

收到華立藥業往來款 4,000,000.00

收到武漢健民藥業團體廣州福高有限公司往來款 1,000,000.00

收到廣州華立萬特醫藥有限公司往來款 5,900,000.00

（2）本期付出的其他與策劃勾當有關的現金中金額較大的項目列示如下：

項 目 金 額北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~26~

付出武漢健民投資成長有限公司往來款 20,000,000.00

付出華立團體股份有限公司往來款 4,000,000.00

付出華立藥業往來款 1,960,589.00

付出武漢健民藥業團體廣州福高有限公司往來款 1,000,000.00

付出廣州華立萬特醫藥有限公司往來款 5,900,000.00

（3）現金和現金等價物列示如下：

項 目 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

一、現金 10,420,816.33 21,755,533.13 36,322,216.52

個中：庫存現金 32,383.20 5,666.06 4,219.72

可隨時用于付出的銀行存款 10,388,433.13 21,749,867.07 36,317,996.80

可隨時用于付出的其他貨幣資金

二、現金等價物

個中：三個月內到期的債券投資

三、年(期)末現金及現金等價物余額 10,420,816.33 21,755,533.13 36,322,216.52

歸并資產負債表貨幣資金余額中包羅了因使用受到限制而未作為現金及現金等價

物的項目如下：

項目 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

銀行承兌匯票擔保金 4,500,000.00 4,500,000.00

銀行借錢擔保金 5,350,000.00 5,350,000.00 2,500,000.00

合計 9,850,000.00 9,850,000.00 2,500,000.00

八、母公司財務報表附注首要項目注釋（金額單位：人民幣元）

1、應收金錢

（1）應收賬款

A、賬齡結構及幻魅賬籌備列示如下：

賬 齡 2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~27~

金 額 幻魅賬籌備金 額幻魅賬籌備金 額 幻魅賬籌備

1 年以內 11,553,228.32 57,766.14 11,217,752.96 56,088.76 15,697,040.11 78,485.20

1 至2 年 6,024,036.72 1,506,009.18 5,312,607.84 1,328,151.96 710,040.01 177,510.00

合 計 17,577,265.04 1,563,775.32 16,530,360.80 1,384,240.72 16,407,080.12 255,995.20

應收關聯方金錢余額8,108,165.28元，占應收賬款余額的46.13%。

B、無持公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位的欠款。

（2）其他應收款

A、賬齡結構及幻魅賬籌備列示如下：

2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

賬 齡

金 額 幻魅賬籌備金 額幻魅賬籌備金 額 幻魅賬籌備

1 年以內 1,355,110.16 6,775.55 1,158,266.70 5,791.33 13,519,375.07 67,596.88

1 至2 年 5,993,600.00 1,498,400.00 5,993,600.00 1,498,400.00 168,300.00 42,075.00

合 計 7,348,710.16 1,505,175.55 7,151,866.70 1,504,191.33 13,687,675.07 109,671.88

應收關聯方金錢余額954,230.00元，占其他應收款余額的12.98%。

B、無持公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位的欠款。

2、耐久股權投資

（1）明細列示如下：

被投資單位名稱 初始投資金額2008.3.31 2007.12.31 2006.12.31

按本錢法核算

華立永正 56,367,596.40 56,367,596.40 56,367,596.40 56,367,596.40

廣州萬特 19,059,200.00 19,059,200.00 19,059,200.00 19,059,200.00

華立正源 24,750,000.00 24,750,000.00 24,750,000.00 24,750,000.00

合計 100,176,796.40 100,176,796.40 100,176,796.40 100,176,796.40

3、營業收入與營業本錢北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~28~

（1）明細列示如下：

項目 2008 年1 至3 月2007 年度 2006年度

一、營業收入

藥品批發銷售收入 40,371,269.39 208,251,433.82 193,088,495.10

二、營業本錢

藥品批發銷售本錢 38,453,215.27 202,019,402.79 183,895,555.46

三、營業毛利

藥品批發銷售毛利 1,918,054.12 6,232,031.03 9,192,939.64

（2）前五名客戶營業收入總額為16,566,129.64元，占本期營業收入的41.03%。

九、關聯方干系及其買賣業務

1、存在節制干系的關聯方及買賣業務

（1）母公司（金額單位：萬元）

母公司名稱 注冊地

注冊資

本

業務

性質

組織機構代

碼

持有公司股

權比例

對公司的表決

權比例

重慶華立藥業股份

有限公司

重慶北碚區童家溪鎮齊心園

區一路8 號

48,773.20 家產20282349-4 88.24% 88.24%

華立財富團體有限

公司（注1）

杭州市余杭區閑林鎮聯勝路

8 號儀表園區3 號樓

10,000.00 家產14291820-4

華立團體股份有限

公司（注2）

杭州市余杭區余杭鎮直街

181 號

30,338.00 家產70420699-8

注1：華立財富團體有限公司系重慶華立藥業股份有限公司的控股母公司。

注2：華立團體股份有限公司系華立財富團體有限公司的控股母公司。

（2）子公司（金額單位：萬元）

關聯方名稱 注冊地點 注冊成本

業務

性質

組織機構代

碼

公司持

股比例

（%）

公司享

有表決

權比例

（%）

北京華立永正醫藥有

限責任公司

北京市西城區雙旗桿東

里12 號

4,000.00 商業63379030-5 85.00 85.00北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~29~

湖北華立正源醫藥有

限公司*

武漢市對象湖區對象湖

大道7032 號

4,500.00 商業76742373-8 55.00 55.00

廣州華立萬特醫藥有

限公司*

廣州市越秀區解放北路

863 號6 樓

2,000.00 家產70765303-X 70.00 70.00

*注：如附注二、2所述，未將其納入歸并領域。

（3）存在節制干系的關聯方注冊成本及其改觀（金額單位：萬元）

關聯方名稱 期初數本期增加本期鐫汰 期末數

重慶華立藥業股份有限公司 48,773.20 48,773.20

華立財富團體有限公司 10,000.00 10,000.00

華立團體股份有限公司 30,338.00 30,338.00

北京華立永正醫藥有限責任公司 4,000.00 4,000.00

湖北華立正源醫藥有限公司 4,500.00 4,500.00

廣州華立萬特醫藥有限公司 2,000.00 2,000.00

（4）存在節制干系的關聯方買賣業務

A、采購貨品

2008 年1 至3 月 2007年度

關聯方名稱

金額 占當年采購的比

例(%) 金額 占當年采購的

比例(%)

華立財富團體有限公司 5,431,762.27 1.10% 17,248,642.47 1.04%

湖北華立正源醫藥有限公司 979,736.73 0.59%

廣州華立萬特醫藥有限公司 697,198.00 0.04%

B、銷售貨品

2008 年1 至3 月 2007年度

關聯方名稱

金額 占當年采購的比

例(%) 金額 占當年采購的

比例(%)

湖北華立正源醫藥有限公司 541,584.19 0.05%

廣州華立萬特醫藥有限公司 482,822.05 0.04%

C、接管包管北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~30~

截至2008年3月31日，重慶華立藥業股份有限公司為本公司及控股子公司取得借錢

提供連帶責任包管情形如下：

①為公司向北京農村商業銀行豐臺支行500.00萬元借錢提供連帶責任擔保包管。

②為控股子公司華立永正在深圳成長銀行北京神華支行借錢提供敞口部分最高額

為3,000.00萬元的連帶責任擔保，截至2008年3月31日，華立永正在此擔保協議下取得借

款凈額2,715.00萬元（個中借錢金額3,250.00萬元，貸款擔保金535.00萬元）。

③為控股子公司廣州萬特向廣州白云農村信用相助社連系社2,000.00萬元借錢提供

連帶責任擔保包管。

（5）存在節制干系的關聯方應收金錢余額

項目及單位名稱 金額

占相應應收金錢余額

的比例(%)

已計提幻魅賬籌備

應收賬款：

湖北華立正源醫藥有限公司 111,923.65 0.05% 559.62

廣州華立萬特醫藥有限公司 1,841,446.00 0.83% 9,207.23

預付金錢：

湖北華立正源醫藥有限公司 752,059.10 7.30%

其他應收款：

湖北華立正源醫藥有限公司 942,980.00 7.33% 4,714.90

（6）存在節制干系的關聯方應付金錢余額

項目及單位名稱 金額

占相應應付金錢余額的比

例(%)

應付賬款：

華立財富團體有限公司 6,169,701.71 5.85%

湖北華立正源醫藥有限公司 1,277,807.11 1.21%

廣州華立萬特醫藥有限公司 184,394.60 0.17%

其他應付款：

華立團體股份有限公司 7,000,000.00 7.88%

重慶華立藥業股份有限公司 52,849,070.64 59.49%北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~31~

湖北華立正源醫藥有限公司 9,553,039.80 10.75%

廣州華立萬特醫藥有限公司 7,390,000.00 8.32%

2、不存在節制干系的關聯方及買賣業務

（1）不存在節制干系的關聯方

關聯方名稱 與本公司干系

昆明制藥團體股份有限公司 同受華立財富團體有限公司節制

武漢健民藥業團體股份有限公司 同受華立財富團體有限公司節制

昆明制藥團體醫藥商業有限公司 同受華立財富團體有限公司節制

昆明制藥團體藥品銷售有限公司 同受華立財富團體有限公司節制

昆明中藥廠有限公司 同受華立財富團體有限公司節制

武漢健民藥業股份有限公司 同受華立財富團體有限公司節制

武漢健民團體隨州藥業有限公司 同受華立財富團體有限公司節制

武漢健民藥業團體廣州福高有限公司 同受華立財富團體有限公司節制

山東藥山醫藥有限公司 同受華立團體股份有限公司節制

四川同人泰藥業有限公司 同受重慶華立藥業股份有限公司節制

北京華立科泰醫藥有限責任公司 同受重慶華立藥業股份有限公司節制

浙江華立南湖制藥有限公司 同受重慶華立藥業股份有限公司節制

（2）不存在節制干系的關聯方買賣業務

A、銷售貨品

2008 年1 至3 月 2007年度

關聯方名稱

金額 占當年銷售

的比例(%) 金額 占當年銷售

的比例(%)

昆明制藥團體醫藥商業有限公司 2,252,238.00 0.73% 3,569,152.14 0.31%

武漢健民藥業團體廣州福高有限公司 482.39 15,155.55

山東藥山醫藥有限公司 720,478.63 0.06%

北京華立科泰醫藥有限責任公司 1,626,776.68 0.14%

B、采購貨品和接管勞務北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~32~

2008 年1 至3 月 2007年度

關聯方名稱

金額 占當年采購

的比例(%) 金額 占當年采購

的比例(%)

昆明制藥團體股份有限公司 2,376,919.74 0.77% 8,196,910.87 0.70%

武漢健民藥業團體股份有限公司 3,480,596.70 0.30%

昆明制藥團體醫藥商業有限公司 705,576.84 0.06%

昆明制藥團體藥品銷售有限公司 1,440,664.68 0.12%

昆明中藥廠有限公司 185,375.40 0.02%

武漢健民藥業股份有限公司 711,420.00 0.23%

武漢健民團體隨州藥業有限公司 222,234.46 0.07% 54,385.90 0.00%

武漢健民藥業團體廣州福高有限公司 11,048.02 176,957.43 0.02%

山東藥山醫藥有限公司 2,310,599.26 0.20%

四川同人泰藥業有限公司 555,346.44 0.05%

（3）不存在節制干系的關聯方應收金錢余額

項目及單位名稱 金額

占相應應收金錢余額

的比例(%)

已計提幻魅賬籌備

應收賬款：

昆明制藥團體醫藥商業有限公司 571,238.00 0.19% 2,856.19

武漢健民藥業團體廣州福高有限公司 7,804.80 39.02

北京華立科泰醫藥有限責任公司 1,904,208.71 0.62% 9,521.04

預付金錢：

昆明制藥團體股份有限公司 29,945.80 0.26%

武漢健民藥業團體股份有限公司 199,712.00 1.71%

（4）不存在節制干系的關聯方應付金錢余額

項目及單位名稱 金額 占相應應付金錢余

額的比例(%)

應付賬款：

昆明制藥團體股份有限公司 5,856,914.29 3.36%

昆明制藥團體醫藥商業有限公司 95,707.01 0.05%北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~33~

昆明中藥廠有限公司 199,739.00 0.11%

武漢健民團體隨州藥業有限公司 235,091.64 0.13%

武漢健民藥業團體廣州福高有限公司 58,900.36 0.03%

四川同人泰藥業有限公司 26,456.79 0.02%

預收金錢：

北京華立科泰醫藥有限責任公司 241,675.24 2.07%

其他應付款：

四川同人泰藥業有限公司 696,500.00 0.84%

北京華立科泰醫藥有限責任公司 800,000.00 0.97%

十、或有事項

截至2008年3月31日，公司有以下或有事項：

1、本公司為子公司包管事項：

本公司為子公司華立永正向北京銀行股份有限公司朝外支行5,000.00萬元借錢提供

連帶責任擔保包管。

2、本公司為關聯方包管事項：

為北京華立科泰醫藥有限責任公司向北京銀行股份有限公司朝外支行1,000.00萬元

借錢提供連帶責任擔保包管。

3、其他包管事項

本公司委托北京中關村科技包管有限公司為本公司在北京銀行股份有限公司朝外

支行治理的1,500.00萬元銀行承兌匯票的敞口部分1,050.00萬元提供擔保包管，同時該委

托擔保事項由公司提供反包管。

除上述事項外，截至2008年3月31日，公司沒有其他需要披露的重大或有事項。

十一、理睬事項

截至2008年3月31日，公司沒有需要披露的重大理睬事項。北京華立九州醫藥有限公司 模擬財務報表附注

~34~

十二、資產負債表日后事項中的非調解事項

截至2008年7月16日，公司沒有需披露的重大資產負債表日后非調解事項。

北京華立九州醫藥有限公司

公司法定代表人：

主管管帳事變的公司認真人：

公司管帳機構認真人：

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