證券代碼： 600056 證券簡稱： 中國醫藥 編號：臨2009-029 號

中國醫藥保健品股份有限公司

關于美康九州公司收購美康萬特公司51%股權的公告

特別提示

本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者

重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

重要內容提示：

●交易內容：中國醫藥保健品股份有限公司控股子公司美康九州醫藥

有限公司以自有資金收購重慶華立藥業股份有限公司所持廣東美康萬特

醫藥有限公司51％股權，交易金額為1300 萬元人民幣。

●本次交易經公司第五屆董事會第3 次會議審議批準生效。本次收購

不構成關聯交易。

●交易對公司持續經營能力、損益及資產狀況的影響：

1、公司收購上述資產后，將進一步擴展公司在廣東地區銷售網絡體

系。

2、預計該項目收購后2010-2012 年凈利潤分別為204 萬元、245 萬元、

294 萬元，四年后凈利潤保持在352 萬元以上。

一、交易概述

根據公司第五屆董事會第3 次會議決議，本公司控股子公司美康九州

醫藥有限公司（以下簡稱“美康九州”）與重慶華立藥業股份有限公司（以

下簡稱“重慶華立”）經友好協商于2009 年12 月17 日在北京就受讓其所

持有的廣東美康萬特醫藥有限公司（以下簡稱“美康萬特”）51％股權事

宜簽署了《股權轉讓協議》。協議收購價格1300 萬元人民幣（上述價格還

包含股權交割日前未分配利潤，該利潤重慶華立不再享有）。美康萬特為

一家從事醫藥銷售的有限責任公司，注冊資本人民幣2000 萬元。重慶華

立持有美康萬特51%的股權，美康九州持有美康萬特19%的股權，其余30%

股權由兩位自然人持有。本次交易完成后，美康九州將持有美康萬特70%

的股權。

美康九州同意以現金方式收購重慶華立持有的美康萬特51%的股權。

根據《公司章程》的規定，此項交易須獲得公司董事會批準后實施。2

中和資產評估有限公司對本次交易涉及的資產進行了資產評估，并出

具了中和評報字（2009）第V1120 號《資產評估報告書》。信永中和會計

師事務所有限責任公司出具了XYZH/2009TJA1012 號《審計報告》。

二、交易方當事人情況介紹

1、重慶華立系深圳證券交易所上市的一家上市公司，公司股票代碼

000607。公司最大股東是華立產業集團公司，持有重慶華立23.52%的股權，

計11469.08 萬股。

企業名稱：重慶華立藥業股份有限公司

企業性質：股份有限公司（上市公司）

注冊地址：重慶市北碚區童家溪鎮同興園區一路8 號

辦公地點：重慶市北碚區童家溪鎮同興園區一路8 號

注冊資本：487,731,995 元人民幣

法定代表人： 劉小斌先生

主要經營范圍：制造銷售儀器儀表及原材料、機電一體化設備、計算

機及工業控制軟件。電子產品等；片劑、顆粒劑、膠囊劑、軟膠囊劑、粉

針劑、凍干粉針劑（抗腫瘤類）、小劑量注射劑（抗腫瘤類）的研制、開

發、生產。

2、美康萬特是由重慶華立、美康九州以及其他兩位自然人出資組建

的有限公司。重慶華立持有51%股權；美康九州持有19%股權；王旭玲和

祖根發各持有15%股權。該公司于1998 年3 月27 日在廣東省工商行政管

理局注冊成立。公司注冊資本2000 萬元人民幣。

企業名稱：廣東美康萬特醫藥有限公司

企業性質：有限責任公司

注冊地： 廣東省廣州市

辦公地點：廣州市越秀區解放北路863 號6 樓

注冊資本：2000 萬元人民幣

法定代表人： 趙江華先生

主要經營范圍：批發：中藥材（收購）、中成藥，中藥飲片，生化藥

品，化學原料藥，化學藥制劑，抗生素，生物制品（除疫苗），第二類精

神藥品（制劑），蛋白同化制劑，肽類激素。銷售：二、三類醫療器械；

保健食品，貨物進出口。3

3、美康九州是中國醫藥保健品股份有限公司全資子公司。該公司是

本公司2009 年3 月13 日以自有資金從重慶華立和浙江華立收購100％股

權所得，交易金額為8000 萬元人民幣。公司于2000 年8 月29 日在北京

市工商行政管理局注冊成立。公司注冊資本8500 萬元人民幣。

企業名稱：美康九州醫藥有限公司

企業性質：有限責任公司（法人獨資）

注冊地： 北京市

辦公地點：北京市崇文區光明中街18 號3 號樓1008、1010 室

注冊資本：8500 萬元人民幣

法定代表人： 徐寶龍先生

主要經營范圍：批發、中成藥、西藥制劑；銷售醫療器械；保健食品；

信息咨詢（中介除外）、技術服務；貨物進出口，技術進出口，代理進出

口。

美康萬特近幾年財務狀況： （單位：萬元）

項目 2009 年10 月31 日(經審計) 2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

總資產 24,793 18,180 17,641

凈資產 2,072 2,304 2,233

營業收入 27,038 37,488 38,951

營業利潤 190 153 59

凈利潤 132 110 31

三、交易基本情況

公司控股子公司美康九州擬使用自有資金收購重慶華立所持美康萬

特51％股權，交易金額為1300 萬元人民幣（上述價格已包含股權交割日

前未分配利潤，該利潤重慶華立不再享有）。

美康萬特是由重慶華立、美康九州以及其他兩位自然人出資組建的有

限公司。重慶華立持有51%股權；美康九州持有19%股權；王旭玲和祖根

發各持有15%股權。該公司于1998 年3 月27 日在廣東省工商行政管理局

注冊成立。公司注冊資本2000 萬元人民幣。

為擴展國內的醫院銷售網絡體系，中國醫藥全資子公司美康九州擬以

自有資金人民幣1300 萬元收購重慶華立持有的美康萬特51%股權。美康九4

州現持有美康萬特19％股權，項目實施后，美康九州持有美康萬特股權比

例將達70%。

美康萬特成立于1998 年，注冊資金2000 萬元。公司注冊地址和辦公

地址均為廣州市越秀區解放北路863 號6 樓。

美康萬特的經營業務以醫院純銷為主，并有少量商業調撥、藥店配送,

其中醫院純銷占公司銷售總額的90%以上。

美康萬特現有三級醫院客戶35 家，二級醫院客戶41 家。銷售額排名

前列的醫院包括中山大學附屬腫瘤醫院、中山大學附屬第一醫院、中山大

學附屬第三醫院、廣東省人民醫院等。

美康萬特公司經營品規1300 余種，以經營血液制品、抗腫瘤藥、抗

感染藥為特色。其中銷售額較大的代理品種有廣東有利、深圳衛武光明生

物制品公司的白蛋白等血液制品、麗珠集團參芪扶正注射液等。

美康萬特擁有一支較優秀的管理團隊。團隊成員具有10 年以上的管理

醫藥商業企業的豐富經驗，且管理團隊的穩定性好。此外，美康萬特的核

心管理人員共計持有公司30%股份，這有利于形成公司管理層與公司共同

發展的有效激勵機制。

根據公司的發展規劃，迅速做大醫藥商業是中國醫藥戰略聚焦的重點。

通過迅速做大做強醫藥商業，中國醫藥擬構建橫跨國內外兩個市場的營銷

網絡體系，從而奠定公司產業轉型基礎，最終實現公司產業轉型及傳統醫

藥貿易業務向專業化醫藥保健品供應鏈綜合服務商轉型。

本項目的內部收益率高于10%，投資回報良好，是中國醫藥未來幾年

新的利潤增長點之一。

該項目投資回報率符合公司發展要求。

上述全部資產無設定擔保、抵押、質押及其其它任何限制轉讓的情況，

無涉及該項資產的訴訟、仲裁或司法強制執行及其它重大爭議事項。

本次交易標的經具有證券從業資格的中和資產評估有限公司評估，評

估基準日是2009 年10 月31 日，本次評估選取收益法結果作為本次評估

結論：

“經收益法評估，廣東美康萬特醫藥有限公司總資產賬面價值為

24,792.82 萬元，總負債賬面價值為22,721.00 萬元，凈資產賬面價值為

2,071.82 萬元，收益法評估后的股東全部權益價值（凈資產）為2,750.00

萬元，增值額為678.18 萬元，增值率為32.73%。”5

四、交易的主要內容和定價政策

本次交易的主要內容：

1、美康九州與重慶華立在北京就受讓其所持有的美康萬特51％股權

事宜簽署了《股權轉讓協議》。

2、美康九州擬使用自有資金收購重慶華立所持美康萬特51％股權，

交易金額為1300 萬元人民幣（上述價格已包含股權交割日前未分配利潤，

該利潤重慶華立不再享有）。

3、本次交易的定價和依據

交易價格遵循公平、公正的原則，按照有關法律法規的規定，以中和

資產評估有限公司中和評報字《資產評估報告書》為評估基礎。股權價值

評估結果為2750 萬元，美康九州與重慶華立確定的收購價格是1300 萬元

人民幣（上述價格還包含股權交割日前未分配利潤，該利潤重慶華立不再

享有）。

4、交易結算方式

本次股權轉讓的總價款為人民幣壹仟叁百萬元整（ 小寫

￥13,000,000.00 元）。

支付方式：

本次股權轉讓價款按以下安排分期支付：

（1）美康九州同意代重慶華立償還其所欠美康萬特借款人民幣300

萬元；償還的上述借款自美康九州應向重慶華立支付的股權轉讓款中扣

除；

（2）本協議生效后3 個工作日內，美康九州支付人民幣900 萬元至

重慶華立賬戶；

（3) 工商行政部門受理股權轉讓、辦理變更登記的資料當日，美康

九州支付人民幣100 萬元至重慶華立賬戶。

五、本次交易所涉及收購資產的其它安排

協議經雙方法定代表人或授權代表簽字蓋章，并經公司董事會審議批

準后實施。

協議約定：

未經雙方協商一致的情形下，任何一方解除或終止或違反該轉讓協議6

的，應向另一方支付股權轉讓款20%的違約金。

協議簽署后至股權交割日，重慶華立應維持目標公司的正常經營和人

員、財務、資產狀況等的全面穩定。

重慶華立不得使美康萬特通過任何方式或變相向任何公司、組織、機

構、個人貸款，提供借款，在其資產或業務上設立擔保或放棄其全部或部

分債權。

重慶華立應維持目標公司現有員工勞動關系的穩定，維持其服務和聘

用條件不變，未經美康九州同意，不得聘任或解聘員工。

重慶華立不得通過任何方式使目標公司進行任何形式的利潤分配或

開展對外投資。

協議簽署后至股權交割日前，美康萬特單筆費用支付金額1 萬元人民

幣（含1 萬元）以上、單筆費用外支付金額10 萬元（含10 萬元）以上的

資金支付應經美康九州代表事先確認。

重慶華立應于股權交割日將目標公司的資質證照、印鑒、賬目、檔案、

銀行賬戶等全部移交至甲方。

股權轉讓完成工商變更登記后，美康九州依法修改公司章程、組建經

營管理團隊。

六、本次交易的目的以及對公司的影響

根據公司的發展規劃，迅速做大醫藥商業是公司戰略聚焦的重點。通

過迅速做大做強醫藥商業，公司擬構建橫跨國內外兩個市場的營銷網絡體

系，從而奠定公司產業轉型基礎，最終實現公司產業轉型及傳統醫藥貿易

業務向專業化醫藥保健品供應鏈綜合服務商轉型。因此，收購美康萬特項

目是中國醫藥進一步整合美康九州的舉措。

收購美康萬特后，美康九州能夠迅速在廣州市建立起基本覆蓋當地全

部二級以上醫院的藥品分銷網絡體系，這對公司具有重要的戰略意義。

公司認為，本項目的投資價值在于以下四點：

1、對中國醫藥打造全國性醫院終端網絡體系具有重要意義

收購美康萬特后，中國醫藥將迅速建立基本覆蓋廣州市二級以上醫院

的藥品分銷網絡體系，這對公司打造醫院終端網絡體系具有重要意義。

2、項目可與中國醫藥、通用三洋產生協同效應

美康萬特所具有的醫院終端營銷網絡資源可以與中國醫藥所具有的7

引入國外優秀藥品的品種資源、海南通用三洋公司的藥品生產平臺等資源

相銜接，促進中國醫藥主營業務的可持續發展。

3、項目可提升中國醫藥在醫藥行業的地位

項目將進一步提升中國醫藥在國內醫藥行業的地位，特別是在醫藥商

業領域的地位。

4、項目可為中國醫藥帶來新的利潤增長點

本項目的內部收益率高于10%，投資回報良好，是中國醫藥未來幾年

新的利潤增長點之一。預計該項目2010-2012 年的凈利潤分別為204 萬元、

245 萬元、294 萬元，四年后凈利潤保持在352 萬元以上。

該項目投資回報率符合公司發展要求。

七、 備查文件：

1、公司第五屆董事會第3 次會議決議。

2、中和資產評估有限公司中和評報字（2009）第V1120 號《資產評

估報告書》。

3、信永中和會計師事務所有限責任公司XYZH/2009TJA1012 號《審計

報告》。

4、股權轉讓協議。

特此公告。

中國醫藥保健品股份有限公司董事會

2009 年12 月18 日中國醫藥保健品股份有限公司轉讓

廣東美康萬特醫藥有限公司股權項目

資產評估報告書

中和評報字（2009）第V1120 號

（共三冊，第一冊）

二○○九年十二月十四日廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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總目錄

第一冊 資產評估報告書

第二冊 資產評估明細表

第三冊 資產評估說明廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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資產評估報告書目錄

注冊資產評估師聲明............................................ 1

摘要....................................................... 2

資產評估報告書................................................ 3

一、 委托方、被評估單位（或者產權持有單位）及其他評估報告使用者........... 3

二、 評估目的............................................................................................................... 7

三、 評估對象和評估范圍........................................................................................... 7

四、 價值類型及其定義............................................................................................... 8

五、 評估基準日........................................................................................................... 9

六、 評估原則............................................................................................................... 9

七、 評估依據............................................................................................................. 10

八、 評估方法............................................................................................................. 12

九、 評估程序實施過程和情況................................................................................. 15

十、 評估假設............................................................................................................. 17

十一、 評估結論............................................................................................................. 18

十二、 特別事項說明..................................................................................................... 20

十三、 評估報告使用限制說明..................................................................................... 20

十四、 評估報告日......................................................................................................... 21

資產評估報告書附件........................................... 23廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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注冊資產評估師聲明

1. 我們在執行本資產評估業務中，遵循相關法律法規和資產評估準則，

恪守獨立、客觀和公正的原則；根據我們在執業過程中搜集到的資料，評

估報告陳述的內容是客觀的，并對評估結論合理性承擔相應的法律責任。

2. 評估對象涉及的資產、負債清單由委托方、被評估單位申報并經其

蓋章確認；所提供資料的真實性、合法性、完整性，恰當使用評估報告是

委托方和相關當事方的責任。

3. 我們與評估報告中的評估對象沒有現存或者預期的利益關系，與相

關當事方沒有現存或者預期的利益關系，對相關當事方不存在偏見。

4. 我們已對評估報告中的評估對象及其所涉及資產進行現場調查；我

們已對評估對象及其所涉及資產的法律權屬狀況給予必要的關注，對評估

對象及其所涉及資產的法律權屬資料進行了查驗，并對已經發現的問題進

行了如實披露，且已提請委托方及相關當事方完善產權以滿足出具評估報

告的要求。

5. 我們出具的評估報告中的分析、判斷和結論受評估報告中假設和限

定條件的限制，評估報告使用者應當充分考慮評估報告中載明的假設、限

定條件、特別事項說明及其對評估結論的影響。廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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中國醫藥保健品股份有限公司轉讓

廣東美康萬特醫藥有限公司股權項目

資產評估報告書

中和評報字（2009）第V1120 號

摘要

中國醫藥保健品股份有限公司：

中和資產評估有限公司(以下簡稱“本公司”)接受貴公司的委托，根

據有關法律、法規和資產評估準則、資產評估原則，分別采用成本法及收

益法，按照必要的評估程序，對廣東美康萬特醫藥有限公司擬實施股權轉

讓涉及的股東全部權益在評估基準日2009 年10 月31 日所表現的市場價值

進行了評估。評估結果有效期為一年。現將資產評估結果揭示如下：

根據本項目的具體情況，本次評估選取收益法結果作為本次評估結論。

在評估基準日2009 年10 月31 日，持續使用前提下，經收益法評估，

廣東美康萬特醫藥有限公司總資產賬面價值為24,792.82 萬元，總負債賬

面價值為22,721.00 萬元，凈資產賬面價值為2,071.82 萬元，收益法評估

后的股東全部權益價值（凈資產）為2,750.00 萬元，增值額為678.18 萬

元，增值率為32.73%。

以上內容摘自資產評估報告正文，欲了解本評估項目的詳細情況和合

理理解評估結論，應當閱讀資產評估報告正文。廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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中國醫藥保健品股份有限公司轉讓

廣東美康萬特醫藥有限公司股權項目

資產評估報告書

中和評報字（2009）第V1120 號

中國醫藥保健品股份有限公司：

中和資產評估有限公司(以下簡稱“本公司”)接受貴公司的委托，根

據有關法律、法規和資產評估準則、資產評估原則，分別采用成本法及收

益法，按照必要的評估程序，對廣東美康萬特醫藥有限公司擬實施股權轉

讓涉及的股東全部權益在評估基準日2009 年10 月31 日所表現的市場價值

進行了評估。評估結果有效期為一年。現將資產評估結果揭示如下：

一、 委托方、被評估單位（或者產權持有單位）及其他評估報告使用者

委托方：中國醫藥保健品股份有限公司

被評估單位：廣東美康萬特醫藥有限公司

（一） 委托方簡介

企業名稱：中國醫藥保健品股份有限公司（以下簡稱“中國醫藥”）

注 冊 號：1000001002653(4-1)

成立日期：1997 年05 月08 日

住 所：北京市海淀區西三環北路21 號久凌大廈公寓樓

法定代表人：韓本毅

注冊資本：人民幣 貳億叁仟玖佰壹拾玖萬捌仟肆佰元

實收資本：人民幣 貳億叁仟玖佰壹拾玖萬捌仟肆佰元

公司類型：股份有限公司（上市）

經營范圍：廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

通信地址:北京市東城區朝陽門北大街8 號富華大廈A 座13 層 4

郵政編碼:100027 電話:(010)58383636 傳真:(010)65547182

許可經營項目：經營醫療器械（三類：手術室、急救室、診療室設備

及器具，醫用縫合材料及粘合劑，醫用高分子材料和制品，二類：醫用電

子儀器設備，臨床檢驗分析儀器（有效期至2013 年02 月22 日）；經營保

健食品（有效期至2012 年01 月30 日）；銷售定型包裝食品（有效期至2012

年01 月30 日）；對外派遣實施境外工程所需的勞務人員（有效期至2013

年01 月08 日）。

一般經營項目：進出口業務；經營國際招標采購業務，承辦國際金融

組織貸款項下的國際招標采購業務；經營高新技術及其產品的開發，承辦

國（境）外各類工程和境內國際招標工程；汽車的銷售。

其前身中國醫藥保健品進出口總公司，是中國醫藥保健品行業中最大

的外經貿企業之一，是中國通用技術集團發展醫藥產業中從事國際化經營

的核心企業。

公司成立于1984 年，核心業務領域包括天然藥物、醫藥化工、醫療器

械等各類與生命健康相關的產業和服務。

公司秉承“關愛生命，追求卓越”的企業宗旨，堅持專業化經營戰略，

在進一步強化進出口貿易、國內營銷、技術服務等傳統業務的同時，還投

資興建了天然藥物種植基地、天然藥物倉儲加工廠、綜合保稅庫和物流中

心等配套產業和設施，并投資控股了海南通用三洋藥業有限公司、北京美

康百泰藥業有限公司。公司致力于貿易和實業的互動發展，旨在使公司成

為在國內醫藥產業中具有重要地位、在國際市場上具有較強競爭力和品牌

影響力的綜合性大型醫藥集團。

（二） 被評估單位簡介

公司名稱：廣東美康萬特醫藥有限公司（以下簡稱“美康萬特”）

注冊地址：廣州市越秀區解放北路863 號6 樓

注冊資本：2000 萬元廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

通信地址:北京市東城區朝陽門北大街8 號富華大廈A 座13 層 5

郵政編碼:100027 電話:(010)58383636 傳真:(010)65547182

企業性質：有限責任公司

法定代表人：趙江華

經營范圍：批發：中藥材(收購)、中成藥、中藥飲片、生化藥品、化

學原料藥，化學藥制劑，抗生素，生物制品（除疫苗），第二類精神藥品（制

劑），蛋白同化制劑，肽類激素。銷售：二、三類醫療器械、保健食品。

廣東美康萬特醫藥有限公司成立于1998 年3 月，原注冊資本1000 萬

元，原名廣東萬特醫藥有限公司，2005 年8 月“華立集團”醫藥產業進行

資金重組，由原來的 “廣東萬特藥業有限公司”變更為“廣東華立萬特醫

藥有限公司”，注冊資本增加到2000 萬元。2009 年3 月，中國醫藥保健品

股份有限公司進行資金重組，正式成為中國醫藥保健品股份有限公司的控

股子公司。2009 年7 月公司更名為“廣東美康萬特醫藥有限公司”，公司目

前的股權結構如下：

單位名稱 出資情況 股比

重慶華立藥業股份有限公司 1020 萬元 51%

北京華立九州醫藥有限公司 380 萬元 19%

王旭玲 300 萬元 15%

祖根發 300 萬元 15%

合 計 2000 萬元 100

美康萬特于2003 年首次通過GSP 認證，建立了質量管理體系，2008 年

8 月通過GSP 二次認證。公司現有員工90 人，大專以上學歷人數占公司總

數的70％，中、高級職稱5 人，執業藥師3 人。美康萬特擁有先進的計算

機網絡系統和專業化“進、銷、存”業務系統，先進的計算機網絡是快速

獲得行業信息的渠道，專業化的“進、銷、存”業務系統為公司提供了準

確、全面經營數據。美康萬特辦公、經營場所面積共800 多平方米，倉庫

面積1932 平方米，其中常溫庫916 平方米、陰涼庫922 平方米，冷庫208

立方米、特殊管理藥品專庫3.57 平方米。驗收養護室50 平方米，驗收養

護室已配置千分之一天平、澄明度檢測儀、標準比色液、水分分析儀、紫廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

通信地址:北京市東城區朝陽門北大街8 號富華大廈A 座13 層 6

郵政編碼:100027 電話:(010)58383636 傳真:(010)65547182

外熒光燈、顯微鏡。倉庫有檢測和調節溫、濕度的設備，有防塵、防潮、

防霉、防污染以及防蟲、防鼠、防鳥等設備。庫區有符合規定要求的消防、

安全設施。有6 部運輸車和2 部冷藏車送貨，保證24 小時內完成藥品的配

送。

為了滿足疫苗經營條件的要求，美康萬特于2007 年10 月專門配備了

兩個總面積為80 平方米，總體積為200 立方米的冷庫，其中一個冷庫的溫

度可控制至零下20℃，冷庫配置有溫度自動監測、調控、記錄、報警設備，

以及冷藏設備備用的發電機組。

美康萬特共有360 多個長期合作的醫藥生產廠家和商業公司，目前經

營的藥品近3000 個品規，經營范圍覆蓋臨床常用藥、急救藥、血液制品等，

包含國家基本用藥目錄品種。憑借著良好的商業信譽，以及科學的營銷理

念，公司與眾多知名企業如德國貝林、深圳衛武、四川科倫、哈藥集團、

華北制藥、石藥集團、廣藥集團、廣東香雪、廣州天心、麗珠集團、成都

天臺山、齊魯制藥等建立了密切的長期合作關系，并在同行中樹立了良好

的企業形象，受到了廣大客戶、同行的信賴和支持。

2.前三年資產、負債、財務狀況及經營業績：

金額單位：人民幣萬元

項目 2006 年 2007 年 2008 年

總資產 12,045.97 17,128.15 18,317.37

負債 9,751.48 14,891.42 15,875.98

凈資產 2,294.50 2,236.72 2,441.40

主營業務收入 26,404.41 38,951.39 37,488.12

主營業務成本 25,014.35 36,895.90 34,969.73

主營業務利潤 1362.51 2023.54 2485.53

利潤總額 176.83 58.37 146.52

凈利潤 115.91 30.64 117.06

（三） 其他評估報告使用者

本評估報告僅供委托方和國家法律、法規規定的評估報告使用者使用，

不得被任何第三方使用或依賴。廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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二、 評估目的

廣東美康萬特醫藥有限公司擬進行股權轉讓，需要對廣東美康萬特醫

藥有限公司的全部資產及負債進行評估，以確定其在評估基準日2009 年10

月31 日的價值，為股權轉讓提供價值依據。本次評估的資產范圍是廣東美

康萬特醫藥有限公司的全部資產及負債。

三、 評估對象和評估范圍

根據本次評估目的，評估對象是廣東美康萬特醫藥有限公司的股東全

部權益價值。評估范圍是廣東美康萬特醫藥有限公司經審計后賬面上列示

的全部資產及相關負債。

本次評估的資產總額247,928,202.84 元， 其中： 流動資產

245,464,606.33 元，固定資產707,756.90 元；負債總額227,210,007.88

元，其中：流動負債227,210,007.88 元，凈資產20,718,194.96 元。詳細

見下表：

2009 年10 月31 日資產負債表

金額單位：人民幣元

資 產 金額 負債及所有者權益 金額

流動資產： —— 流動負債： ——

貨幣資金 12,041,416.37 短期借款 133,278,160.51

交易性金融資產 - 交易性金融負債 -

短期投資 - 應付權證 -

應收票據 21,854,045.97 應付票據 4,937,307.24

應收賬款 133,612,777.39 應付賬款 74,478,853.60

預付款項 24,158,451.96 預收款項 331,387.16

應收股利 - 應付職工薪酬 70,852.60

應收利息 - 其中：應付工資 70,852.60

其他應收款 18,671,065.49 應付福利費 -

存貨 35,126,849.15 應交稅費 2,361,378.37

其中：原材料 - 其中：應交稅金 2,270,824.24

庫存商品（產成品） 35,126,849.15 應付利息 -

一年內到期的非流動資產 - 應付股利（應付利潤） -

其他流動資產 - 其他應付款 11,751,483.20

流動資產合計 245,464,606.33 一年內到期的非流動負債 -

非流動資產： —— 其他流動負債 585.20廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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資 產 金額 負債及所有者權益 金額

可供出售金融資產 - 流動負債合計 227,210,007.88

持有至到期投資 - 非流動負債： ——

長期債權投資 - 長期借款 -

長期應收款 - 應付債券 -

長期股權投資 - 長期應付款 -

股權分置流通權 - 專項應付款 -

投資性房地產 - 預計負債 -

固定資產原價 2,771,640.78 遞延所得稅負債 -

減：累計折舊 2,063,883.88 遞延稅款貸項 -

固定資產凈值 707,756.90 其他非流動負債 -

減：固定資產減值準備 - 其中：特準儲備基金 -

固定資產凈額 707,756.90 非流動負債合計 -

在建工程 - 負 債 合 計 227,210,007.88

工程物資 - 所有者權益（或股東權益）： ——

固定資產清理 - 實收資本（股本） 20,000,000.00

生產性生物資產 - 國家資本 -

油氣資產 - 集體資本 -

無形資產 - 法人資本 -

其中：土地使用權 - 其中：國有法人資本 -

開發支出 - 集體法人資

本 -

商譽 - 個人資本 -

合并價差 - 外商資本 -

長期待攤費用（遞延資產） 213,460.09 資本公積 -

遞延所得稅資產 1,542,379.52 減：庫存股 -

遞延稅款借項 - 盈余公積 741,601.97

其他非流動資產（其他長期資產） - 一般風險準備 -

其中：特準儲備物資 - 未確認的投資損失（以“-”號

填列） -

非流動資產合計 2,463,596.51 未分配利潤 -23,407.01

其中：現金股利 -

外幣報表折算差額 -

歸屬于母公司所有者權益合計 20,718,194.96

少數股東權益 -

所有者權益合計 20,718,194.96

減：未處理資產損失 -

所有者權益合計（剔除未處理資產

損失后的金額） 20,718,194.96

資 產 總 計 247,928,202.84 負債和所有者權益總計 247,928,202.84

以上評估范圍與委托評估的范圍及被評估企業所申報評估的資產范圍

一致，并且經信永中和會計師事務所有限責任公司審計。

本次評估范圍內的實物資產集中分布在廣東美康萬特醫藥有限公司倉

庫和公司辦公地廣州市越秀區解放北路863號六樓。

本次廣東美康萬特醫藥有限公司申報評估的實物資產主要包括：車輛、廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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電子設備、存貨等。

其中：存貨賬面價值35,126,849.15 元，全部為待周轉的藥品。

設備類賬面原值2,771,640.78 元，賬面凈值707,756.90 元，主要為

車輛和電子設備，共計144 項（臺套）。

四、 價值類型及其定義

根據評估目的和委估資產的特點，考慮市場條件及評估對象的使用等

并無特別限制和要求，因此確定本次評估結論的價值類型為市場價值。市

場價值是指自愿買方和自愿賣方，在各自理性行事且未受任何強迫的情況

下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值估計數額。

五、 評估基準日

本報告的評估基準日是2009 年10 月31 日。評估基準日期的確定是根

據經濟行為發生時間與評估基準日期盡可能接近，并考慮本次經濟行為的

實現、企業會計核算、會計資料的完整性、利率和匯率變化等因素確定。

企業申報資料均基于評估基準日，評估中所采用的價格也均是評估基準日

的標準。

本報告的評估基準日與業務約定書的評估基準日一致。

六、 評估原則

（一） 遵循獨立性、客觀性、公正性、科學性原則；

（二） 遵循專業性原則；

（三） 遵循產權利益主體變動原則；

（四） 遵循企業持續經營原則、替代原則和公開市場原則。廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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七、 評估依據

經濟行為依據：中和資產評估有限公司與中國醫藥保健品股份有限公

司簽訂的《資產評估業務約定書》。

法律法規和評估準則依據：

（一） 中華人民共和國企業國有資產法（2008 年10 月28 日第十一

屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議通過）；

（二） 國務院91 號令《國有資產評估管理辦法》（1991 年）；

（三） 原國家國有資產管理局發布的國資辦發[1992]36 號《國有資產

評估管理辦法施行細則》；

（四） 原國家國有資產管理局發布的國資辦發[1996]23 號《關于轉發

的通知》；

（五） 國務院國資委第12 號令《企業國有資產評估管理辦法》；

（六） 財政部令第14 號《國有資產評估管理若干問題的規定》；

（七） 國資委、財政部第3 號令《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》；

（八） 《關于加強企業國有資產評估管理工作有關問題的通知》國

資委產權[2006]274 號；

（九） 《關于企業國有產權轉讓有關事項的通知》國務院國資委國

資產權發（2006）306 號；

（十） 《企業會計準則》、《企業會計制度》；

（十一） 《資產評估準則—基本準則》（財企［2004］20 號）；

（十二） 《資產評估職業道德準則—基本準則》（財企［2004］20 號）；

（十三） 《注冊資產評估師關注評估對象法律權屬指導意見》（會協

［2003］18 號）；

（十四） 《企業價值評估指導意見（試行）》（中評協［2004］134 號；

（十五） 關于印發《資產評估準則－評估報告》等7 項資產評估準則廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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的通知（中評協［2007］189 號）；

（十六） 中國資產評估協會關于印發《企業國有資產評估報告指南》

的通知（中評協[2008]218 號）。

產權依據：

（一） 廣東美康萬特醫藥有限公司車輛行駛證；

（二） 其他有關產權證明。

取價依據：

（一） 《機電產品報價手冊》（2009 年）；

（二） 《中國機電產品成套訂貨目錄》；

（三） 《中國機電產品出廠價格目錄》；

（四） 《UDC 聯合商情》（2009 年）；

（五） 《黑馬信息廣告》（2009 年）；

（六） 國務院［2000］第294 號《中華人民共和國車輛購置稅暫行

條例》；

（七） 原國家經濟貿易委員會國經貿［1997］456 號《汽車報廢標準》；

（八） 國家經濟貿易委員會等部門《關于調整輕型載貨汽車報廢標

準的通知》（國經貿經[1998]407 號）；

（九） 國經貿資源［2000］1202 號《關于調整汽車報廢標準若干規

定的通知》；

（十） 《中和資產評估有限公司價格查詢系統》；

（十一） 上市公司資料庫。

（十二） 評估人員對評估對象進行勘察核實的記錄；

（十三） 重點設備詢價傳真資料；

（十四） 廣東美康萬特醫藥有限公司提供的資產負債表、損益表、成

本費用表等財務報表；

（十五） 廣東美康萬特醫藥有限公司提供的未來收益預測表；廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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（十六） 評估人員收集的相關市場資料；

（十七） 與此次整體資產評估有關的其它資料。

八、 評估方法

資產評估基本方法包括市場法、收益法和成本法。具體評估時需根據

評估對象、價值類型、資料收集情況等相關條件，分析三種資產評估基本

方法的適用性，恰當選擇一種或多種資產評估基本方法。

市場法是指將評估對象與參考企業、在市場上已有交易案例的企業、

股東權益、證券等權益性資產進行比較以確定評估對象價值的評估思路。

收益法是指通過將被評估單位預期收益資本化或折現以確定評估對象

價值的評估思路。

成本法也稱資產基礎法，是指在合理評估企業各項資產價值和負債的

基礎上確定評估對象價值的評估思路。

市場法是以現實市場上的參照物來評價評估對象的現行公平市場價

值，它具有評估角度和評估途徑直接、評估過程直觀、評估數據直接取材

于市場、評估結果說服力強的特點。但由于目前國內相關項目資產或股權

轉讓在公開市場缺乏交易案例和查詢資料，故本次評估不宜采用市場法。

本次評估采用成本法和收益法。具體的評估方法如下：

●成本法

（一） 流動資產：本次評估將其分為以下幾類，采用不同的評估方

法分別進行評估：

1. 實物類流動資產：主要是指存貨，對于正常周轉的庫存商品，采用

市場法進行評估，以成本價為基礎，考慮適當的銷售利潤等確定評估值；

對于積壓報廢的存貨，評估值為零；

2. 貨幣類流動資產：包括現金和銀行存款，通過現金盤點、核實銀行

對賬單、銀行函證等，人民幣貨幣資產以核實后的價值確定評估值；由于廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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我國目前的應收票據均為無息銀行承兌匯票，因此應收票據在本次評估時

將其歸入貨幣類流動資產，并按貨幣類流動資產的評估方法進行評估；

3. 債權類流動資產：包括應收賬款、其他應收款、預付賬款等，主要

是在清查核實其賬面余額的基礎上，估計可能的壞賬損失來確定評估值；

4. 費用類流動資產：主要是指待攤費用，該種費用在評估基準日前企

業已經支出，但在評估基準日后才能產生效益，則應按其未來取得的權利

確定評估值；

（二） 機器設備：采用重置成本法進行評估；

評估價值 = 重置全價×綜合成新率

（三） 負債：負債評估值根據評估目的實現后的產權持有者實際需

要承擔的負債項目及金額確定。

●收益法：

收益法是通過估算被評估單位在未來的預期收益，并采用適當的折現

率折現成基準日的現值，求得被評估單位在基準日時點的企業營業性資產

價值，然后再加上溢余資產價值、非經營性資產價值、長期股權投資價值，

減去有息債務得出股東全部權益價值。

本次收益法評估選用企業現金流。

股東全部權益價值＝企業整體價值－有息負債

企業整體價值＝營業性資產價值+溢余資產價值+非經營性資產價值+

長期股權投資價值

有息債務是指評估基準日被評估企業賬面上需要付息的債務，包括短

期借款、帶息的應付票據、一年內到期的長期借款和長期借款等。

1. 營業性資產價值的計算公式為：

其中：P——評估基準日的企業營業性資產價值

[ (1 ) / (1 ) ]

1

n

n

n

i

P Ri r i R r r .

=

= Σ + . + +廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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Ri——企業未來第i 年預期自由凈現金流

r ——折現率, 由加權平均資本成本估價或資本資產定價模型確定

i ——收益計算年

n——折現期

2. 溢余資產價值的確定

溢余資產是指與企業經營收益無直接關系的，超過企業經營所需的多余

資產，采用重置成本法確定評估值。

3. 非經營性資產價值的確定

非經營性資產是指與企業正常經營收益無直接關系的，包括不產生效益

的資產和評估預測收益無關的資產，第一類資產不產生利潤，第二類資產雖

然產生利潤但在收益預測中未加以考慮。主要采用重置成本法確定評估值。

4. 折現率的選取

有關折現率的選取， 我們采用了加權平均資本成本估價模型

(“WACC”)。WACC 模型可用下列數學公式表示：

WACC= ke×[E÷(D+E)]+kd×(1-t)×[D÷(D+E)]

其中：ke = 權益資本成本

E = 權益資本的市場價值

D = 債務資本的市場價值

kd = 債務資本成本

t = 所得稅率

計算權益資本成本時，我們采用資本資產定價模型(“CAPM”)。CAPM

模型是普遍應用的估算投資者收益以及股權資本成本的辦法。CAPM 模型

可用下列數學公式表示：

E[Re] = Rf1 +β (E[Rm] - Rf2) + Alpha

其中: E[Re] = 權益期望回報率，即權益資本成本

Rf1 = 長期國債期望回報率

β = 貝塔系數

E[Rm] = 市場期望回報率

Rf2 = 長期市場預期回報率廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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Alpha = 特別風險溢價

(E[Rm] - Rf2)為股權市場超額風險收益率，稱ERP

九、 評估程序實施過程和情況

評估人員于2009 年11 月23 日至2009 年12 月4 日對納入此次評估范

圍的資產和負債進行了評估。主要評估過程如下：

（一） 接受委托

本公司接受委托前，與廣東美康萬特醫藥有限公司的有關人員進行了

會談，并與廣東美康萬特醫藥有限公司的年審會計師進行多次溝通，詳細

了解了此次評估的目的、評估對象與評估范圍、評估基準日等。在此基礎

上，本公司遵照國家有關法規與中國醫藥保健品股份有限公司簽署了《資

產評估業務約定書》，并擬定了相應的評估計劃。

（二） 資產清查

根據廣東美康萬特醫藥有限公司提供的評估申報資料，評估人員于2009

年11 月23 日至2009 年11 月27 日對申報的全部資產和負債進行了必要的

調查、核實。聽取廣東美康萬特醫藥有限公司有關人員對待評資產歷史和

現狀的介紹，對申報的資產進行賬賬核實、賬表核實、賬實核實。

1. 對機器設備的清查

對企業申報的電子設備和運輸車輛，評估人員根據申報明細表進行了

必要的清查核實；對設備的使用環境、工作負荷、維護保養、自然磨損、

大修、中修、小修及日常維護等情況進行了了解；并通過與設備管理人員

及操作人員的廣泛接觸，詳細了解設備的管理、使用情況，以及設備管理

制度的貫徹執行情況；通過問、觀、查，詳細了解設備現狀。評估人員對

清查中發現的問題，建議委托方對申報表進行相應修改或作出補充說明。

2. 對存貨的清查廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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對企業申報的存貨，評估人員根據申報明細表查閱了大量有關購銷合

同、購貨發票、銷售發票及其它原始會計資料；采用了全面盤點的方法核

實了存貨資產，以清查核實后的實物資產及數量作為評定估算的依據。

3. 對往來款項、其它資產及負債的清查

對往來款項、其它資產及負債，評估人員根據申報明細表搜集了往來

款項、其它資產及負債有關的各種原始資料、證明文件及有關會計資料，

對往來款進行了函證，對非實物性資產及負債進行必要的賬務核實，以清

查核實后的資產及相關信息作為評估的依據。

4. 收益法調查

1) 聽取廣東美康萬特醫藥有限公司工作人員關于業務基本情況及資產

財務狀況的介紹，收集有關經營和基礎財務數據；

2) 分析廣東美康萬特醫藥有限公司的歷史經營情況，特別是前三年收

入、成本和費用的構成及其變化原因，分析其獲利能力及發展趨勢；

3) 分析廣東美康萬特醫藥有限公司的綜合實力、管理水平、盈利能力、

發展能力、競爭優勢等因素；

4) 根據廣東美康萬特醫藥有限公司的財務計劃和戰略規劃及潛在市場

優勢,預測公司未來期間的預期收益、收益期限，并根據經濟環境和市場發

展狀況對預測值進行適當調整；

5) 建立收益法評估定價模型。

（三） 評定估算

對采用成本法評估的資產，評估人員進行了必要的市場調查、詢價，

以現行市場價格或造價標準確定重置成本，在清查核實及現場勘察勘察的

基礎上，考慮實體性貶值、功能性貶值、經濟性貶值等因素后確定評估值。

對用收益法評估的資產，評估人員通過與企業管理層的訪談、考察企

業生產現場，收集企業近年來各項財務數據指標，同時結合對同類上市公

司的對比分析，在充分了解市場狀況的基礎上，對企業未來收益、收益期廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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及風險回報進行量化分析，最終確定了企業價值。

（四） 評估匯總及報告

本評估報告是按《資產評估操作規范意見》、《資產評估準則－評估報

告》及《企業國有資產評估報告指南》的要求對評估結果進行匯總、分析、

撰寫資產評估報告書和評估說明。并對評估報告進行了三級復核。

十、 評估假設

1. 一般性假設

① 廣東美康萬特醫藥有限公司在經營中所需遵循的國家和地方的現行

法律、法規、制度及社會政治和經濟政策與現時無重大變化；

② 廣東美康萬特醫藥有限公司將保持持續經營，并在經營方式上與現

時保持一致；

③ 國家現行的稅賦基準及稅率，稅收優惠政策、銀行信貸利率以及其

他政策性收費等不發生重大變化；

④ 不考慮通貨膨脹對經營價格和經營成本的影響；

⑤ 假設相關單位提供的財務及行業前景資料真實；

⑥ 無其他人力不可抗拒及不可預見因素造成的重大不利影響。

2. 針對性假設

① 假設廣東美康萬特醫藥有限公司所提供的未來收入成本費用預測

數據真實可靠，而且能夠如期實現；

② 假設廣東美康萬特醫藥有限公司各年間的技術隊伍及其高級管理

人員保持相對穩定，不會發生重大的核心專業人員流失問題；

③ 廣東美康萬特醫藥有限公司各經營主體現有和未來經營者是負責

的，且公司管理層能穩步推進公司的發展計劃，保持良好的經營

態勢；

④ 廣東美康萬特醫藥有限公司未來經營者遵守國家相關法律和法廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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規，不會出現影響公司發展和收益實現的重大違規事項；

⑤ 廣東美康萬特醫藥有限公司提供的歷年財務資料所采用的會計政

策和進行收益預測時所采用的會計政策與會計核算方法在重要方

面基本一致；

若將來實際情況與上述評估假設產生差異時，將對評估結論產生影響，

報告使用者應在使用本報告時充分考慮評估假設對本評估結論的影響。

十一、 評估結論

（一） 收益法評估結論

經收益法評估，廣東美康萬特醫藥有限公司總資產賬面價值為

24,792.82 萬元，總負債賬面價值為22,721.00 萬元，凈資產賬面價值為

2,071.82 萬元，收益法評估后的股東全部權益價值（凈資產）為2,750.00

萬元，增值額為678.18 萬元，增值率為32.73%。

（二） 成本法評估結論

經成本法評估，廣東美康萬特醫藥有限公司總資產賬面價值為

24,792.82 萬元，評估價值為24,884.83 萬元，增值額為92.01 萬元，增值

率為0.37%；總負債賬面價值為22,721.00 萬元，評估價值為22,726.37 萬

元，增值額為5.37 萬元，增值率為0.02%；凈資產賬面價值為2,071.82 萬

元，凈資產評估價值為2,158.46 萬元，增值額為86.64 萬元，增值率為

4.18%。

評估結果詳見下列評估結果匯總表：

資產評估結果匯總表

評估基準日：2009 年10 月31 日 單位：人民幣萬元

賬面價值 評估價值 增減值 增值率％

項 目

A B C=B-A D=C/A×100%

1 流動資產 24,546.46 24,616.04 69.58 0.28%廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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2 非流動資產 246.36 268.79 22.43 9.10%

3 其中：可供出售金融資產

4 持有至到期投資

5 長期股權投資

6 投資性房地產

7 固定資產 70.78 93.21 22.43 31.69%

8 在建工程

9 無形資產

10 其他非流動資產

11 資產總計 24,792.82 24,884.83 92.01 0.37%

12 流動負債 22,721.00 22,726.37 5.37 0.02%

13 非流動負債

14 負債合計 22,721.00 22,726.37 5.37 0.02%

15 凈資產 2,071.82 2,158.46 86.64 4.18%

（三） 推薦評估結論

收益法與成本法評估值存在差異的原因：成本法評估凈資產價值為

2,158.46 萬元，收益法評估凈資產價值為2,750.00 萬元，兩者相差591.54

萬元，收益法評估結果比成本法評估結果多，主要是收益法評估更能體現

企業持續經營的整體價值。

同時考慮收益法強調的是企業整體資產的預期盈利能力，收益法的評

估結果是企業整體資產預期獲利能力的量化與現值化。成本法是從資產重

置的角度間接地評價資產的公平市場價值，它是從企業的資產現值的角度

來確認企業整體價值。

企業存在的根本目的是為了盈利，在整體資產或企業股權的買賣交易

中，人們購買的目的往往并不在于資產本身，而是資產的獲利能力。采用

收益法對企業整體價值進行評估所確定的價值，是指為獲得該項資產以取

得預期收益的權利所支付的貨幣總額，企業整體價值與資產的效用或有用

程度密切相關，資產的效用越大，獲利能力越強，它的價值也就越大。

鑒于以上原因，本次評估決定采用收益法評估結果作為目標資產的最

終評估結果，即：廣東美康萬特醫藥有限公司的股權價值評估結果為

2,750.00 萬元。廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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十二、 特別事項說明

本評估報告中陳述的特別事項是指在已確定評估結果的前提下，評估

人員已發現可能影響評估結論，但非評估人員執業水平和能力所能評定的

有關事項。

1、本次評估結論中列示的賬面值已經過信永中和會計師事務所有限責

任公司進行審計， 并出具了無保留意見的審計報告（ 報告號為

XYZH/2009TJA1012）。

2、實物資產中存在盤虧報廢現象，其中設備盤虧報廢明細如下：

賬面價值

設備名稱 規格型號 生產廠家 數量 單

位 購置日期

原值 凈值

備注

傳真機（2） 三星KX-FT78CN 三星 1 臺 2002-7-1 2,100.00 0.00 盤虧

打印機（5） EPSON LQ-300K+ EPSON 1 臺 2003-4-1 4,950.00 0.00 盤虧

空調 志高KF-75LW/單相 志高 1 臺 2005-7-1 5,100.00 0.00 盤虧

空調 華凌1.5 匹 華凌 1 臺 2005-7-1 3,234.00 0.00 盤虧

空調 新科二匹 新科 7 臺 2005-7-1 26,870.00 0.00 盤虧

空調 海爾KF-71LW/Z2 海爾 1 臺 2005-7-1 5,100.00 981.75 盤虧

HP 彩色打印機 HP 3700DN 彩打 HP 1 臺 2005-9-1 15,000.00 3,600.00 盤虧

打印機（1） EPSON LQ-1600K3 EPSON 1 臺 2001-5-1 2,910.00 0.00 報廢

打印機（3） EPSON LQ-1600K3 EPSON 1 臺 2002-2-1 2,900.00 0.00 報廢

復印機（2） 美能達EP2000 美能達 1 臺 2002-9-1 40,000.00 0.00 報廢

復印機（3） 佳能NP1215 HP 1 臺 2002-9-1 4,700.00 0.00 報廢

電腦（11） IBM XSERIES 235 IBM 1 臺 2003-2-1 54,600.00 0.00 報廢

冷柜 南科LDG-273 南科 1 臺 2005-7-1 2,420.00 0.00 報廢

運輸車輛盤虧報廢明細如下：

賬面價值

牌照號碼 車輛名稱 規格型號 生產廠家 數

量

計

量

單

位

購置日期

原值 凈值

備注

粵A2G857 金杯汽車 金杯SY6480A7 沈陽華晨金杯

汽車有限公司 1 輛 1999-11-1 107,000.00 8,333.79 報廢

別克小車 別克

SGM80SLXAT

上海通用汽車

有限公司 1 輛 2001-9-1 138,984.00 0.00 盤虧

歐美佳小

車

歐美佳

WOLOVRM6921 歐寶汽車公司 1 輛 2002-7-1 336,734.00 0.00 盤虧

3、本公司對美康萬特的資產只進行價值估算并發表專業意見，為報告廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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使用人提供價值參考依據，對評估對象法律權屬確認或發表意見不在我們

的執業范圍，我們不對評估對象的法律權屬提供保證。我們未考慮其產權

歸屬對于評估價值的影響也未考慮將來產權發生變化時，可能發生的交易

對資產價值的影響，美康萬特對所提供評估對象法律權屬資料的真實性、

合法性和完整性承擔責任。

十三、 評估報告使用限制說明

1. 本評估報告的結論是在產權明確的情況下，以持續經營為前提條

件。

2. 本評估報告只能用于評估報告載明的評估目的和用途。

3. 本評估報告的全部或部分內容被摘抄、引用或者披露于公開媒

體，需評估機構審閱相關內容，法律、法規規定以及相關當事方另有約定

的除外。

4. 評估結果有效期自評估基準日起一年，即超過2010 年10 月30

日該評估結果無效。

5. 本評估報告必須完整使用方為有效，對僅使用報告中部分內容所

導致的可能的損失，本公司不承擔責任。

十四、 評估報告日

本評估報告提出日期：二〇〇九年十二月十四日。廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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（本頁無正文）

法定代表人或委托人:

中和資產評估有限公司

注冊資產評估師

評估項目負責人：

二〇〇九年十二月十四日

注冊資產評估師

評估報告復核人：廣東美康萬特醫藥有限公司資產評估報告書

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資產評估報告書附件

附件一、 資產評估結果匯總表；

附件二、 委托方營業執照復印件；

附件三、 資產占有方營業執照復印件；

附件四、 資產占有方評估基準日會計報表和審計報告復印件；

附件五、 資產占有方車輛行駛證復印件；

附件六、 委托方承諾函；

附件七、 資產占有方承諾函；

附件八、 中和資產評估有限公司承諾函；

附件九、 中和資產評估有限公司營業執照復印件；

附件十、 中和資產評估有限公司資產評估資格證書復印件；

附件十一、 中和資產評估有限公司評估人員名單；

附件十二、 中和資產評估公司評估人員資格證書復印件；

附件十三、 法定代表人授權書影印件；

附件十四、 資產評估業務約定書影印件。1

北京市東城區朝陽門北大街

8號富華大廈A座9層

聯系電話:

telephone:

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9/F, Block A, Fu Hua Mansion,

No.8, Chaoyangmen Beidajie,

Dongcheng Dist r i c t , Be i j i n g ,

100027, P.R.China

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facsimile:

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信永中和會計師事務所

審計報告

XYZH/2009TJA1012

中國醫藥保健品股份有限公司：

我們審計了后附的廣東美康萬特醫藥有限公司（以下簡稱“美康萬特公司”）財務報

表，包括2009 年10 月31 日的資產負債表，2009 年3 月14 日-2009 年10 月31 日的利潤

表、現金流量表、股東權益變動表及財務報表附注。

一、 管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則的規定編制財務報表是美康萬特公司管理層的責任。這種責任包

括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于

舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計

估計。

二、 注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊

會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德

規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審

計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的

評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計

程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政

策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。2

三、 審計意見

我們認為，美康萬特公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方

面公允反映了美康萬特公司2009 年10 月31 日的財務狀況以及2009 年3 月14 日-2009

年10 月31 日的經營成果和現金流量。

本審計報告僅供中國醫藥保健品股份有限公司收購廣東美康萬特醫藥有限公司股權

參考使用，不得用于其他目的。

信永中和會計師事務所 中國注冊會計師：

中國注冊會計師：

中國 北京 二○○九年十二月四日編制單位：廣東美康萬特醫藥有限公司金額單位：元

項 目行次期末數期初數項 目行次期末數期初數

流動資產： 1 —— —— 流動負債： 54 —— ——

貨幣資金2 12,041,416.37 36,727,894.09 短期借款55 133,278,160.51 98,099,661.66

交易性金融資產3 - - 交易性金融負債56 - -

短期投資4 - - 應付權證57 - -

應收票據5 21,854,045.97 13,709,811.07 應付票據58 4,937,307.24 11,833,855.86

應收賬款6 133,612,777.39 94,622,272.48 應付賬款59 74,478,853.60 59,943,640.00

預付款項7 24,158,451.96 6,584,648.93 預收款項60 331,387.16 1,669,921.03

應收股利8 - - 應付職工薪酬61 70,852.60 -158,922.64

應收利息9 - - 其中：應付工資62 70,852.60 -158,922.64

其他應收款10 18,671,065.49 18,238,440.61 應付福利費63 - -

存貨11 35,126,849.15 21,701,709.99 應交稅費64 2,361,378.37 600,893.64

其中：原材料12 - - 其中：應交稅金65 2,270,824.24 546,935.52

庫存商品（產成品） 13 35,126,849.15 21,668,597.99 應付利息66 - -

一年內到期的非流動資產14 - - 應付股利（應付利潤） 67 - -

其他流動資產15 - - 其他應付款68 11,751,483.20 1,953,726.26

流動資產合計16 245,464,606.33 191,584,777.17 一年內到期的非流動負債69 - -

非流動資產： 17 —— —— 其他流動負債70 585.20 -

可供出售金融資產18 - - 流動負債合計71 227,210,007.88 173,942,775.81

持有至到期投資19 - - 非流動負債： 72 —— ——

長期債權投資20 - - 長期借款73 - -

長期應收款21 - - 應付債券74 - -

長期股權投資22 - - 長期應付款75 - -

股權分置流通權23 - - 專項應付款76 - -

投資性房地產24 - - 預計負債77 - -

固定資產原價25 2,771,640.78 4,029,406.52 遞延所得稅負債78 - -

減：累計折舊26 2,063,883.88 3,112,013.86 遞延稅款貸項79 - -

固定資產凈值27 707,756.90 917,392.66 其他非流動負債80 - -

減：固定資產減值準備28 - - 其中：特準儲備基金81 - -

固定資產凈額29 707,756.90 917,392.66 非流動負債合計82 - -

在建工程30 - - 負 債 合 計83 227,210,007.88 173,942,775.81

工程物資31 - - 所有者權益（或股東權益）： 84 —— ——

固定資產清理32 - - 實收資本（股本） 85 20,000,000.00 20,000,000.00

生產性生物資產33 - - 國家資本86 - -

油氣資產34 - - 集體資本87 - -

無形資產35 - - 法人資本88 - -

其中：土地使用權36 - - 其中：國有法人資本89 - -

開發支出37 - - 集體法人資本90 - -

商譽38 - - 個人資本91 - -

合并價差39 - - 外商資本92 - -

長期待攤費用（遞延資產） 40 213,460.09 - 資本公積93 - -

遞延所得稅資產41 1,542,379.52 1,354,168.73 減：庫存股94 - -

遞延稅款借項42 - - 盈余公積95 741,601.97 741,601.97

其他非流動資產（其他長期資產） 43 - - 一般風險準備96 - -

其中：特準儲備物資44 - - 未確認的投資損失（以“-”號填列） 97 - -

非流動資產合計45 2,463,596.51 2,271,561.39 未分配利潤98 -23,407.01 -828,039.22

46 其中：現金股利99 - -

47 外幣報表折算差額100 - -

48 歸屬于母公司所有者權益合計101 20,718,194.96 19,913,562.75

49 少數股東權益102 - -

50 所有者權益合計103 20,718,194.96 19,913,562.75

51 減：未處理資產損失104 - -

52 所有者權益合計（剔除未處理資產損失后的金額） 105 20,718,194.96 19,913,562.75

資 產 總 計53 247,928,202.84 193,856,338.56 負債和所有者權益總計106 247,928,202.84 193,856,338.56

資產負債表

2009年10月31日

1編制單位：廣東美康萬特醫藥有限公司金額單位：元

項 目行次本期實際數上期實際數項 目行次本期實際數上期實際數

一、營業收入1 270,380,424.71 3 43,515,779.11 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 21 1 ,895,368.67 -1,704,838.58

其中：主營業務收入2 270,211,733.81 343,479,610.57 加：營業外收入22 1 ,219.95 102.10

其他業務收入3 1 68,690.90 36,168.54 其中：非流動資產處置利得23 - -

減：營業成本4 253,582,224.79 319,863,849.88 非貨幣性資產交換利得（非貨幣性交易收益） 24 - -

其中：主營業務成本5 253,582,224.79 319,863,849.88 政府補助（補貼收入） 25 - -

其他業務成本6 - - 債務重組利得26 - -

營業稅金及附加7 407,158.56 321,731.51 減：營業外支出27 1 4,389.92 61,274.13

銷售費用8 6,730,305.04 7,159,407.10 其中：非流動資產處置損失28 - -

管理費用9 3,405,479.25 9,927,281.67 非貨幣性資產交換損失（非貨幣性交易損失） 29 - -

其中：業務招待費10 171,539.24 652,642.07 債務重組損失30 - -

研究與開發費11 - - 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 31 1 ,882,198.70 -1,766,010.61

財務費用12 3,607,045.26 4,449,907.41 減：所得稅費用32 5 63,648.75 -289,660.32

其中：利息支出13 3,273,280.80 4,415,980.27 加： 未確認的投資損失33 - -

利息收入14 -70,097.26 -302,154.92 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 34 1 ,318,549.95 -1,476,350.29

匯兌凈損失（匯兌凈收益以“－”號填列） 15 - 19,052.51 減：少數股東損益35 - -

資產減值損失16 752,843.14 3,498,440.12 五、歸屬于母公司所有者的凈利潤36 1 ,318,549.95 -1,476,350.29

其他17 - - 六、每股收益： 37 —— ——

加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 18 - - 基本每股收益38

投資收益（損失以“－”號填列） 19 - - 稀釋每股收益39

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益20 - - 40

利潤表

2009.3.14-2009.10.31

2編制單位：廣東美康萬特醫藥有限公司金額單位：元

項 目行次本年金額上年金額項 目行次本年金額上年金額

一、經營活動產生的現金流量： 1 —— —— 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額21 - -

銷售商品、提供勞務收到的現金2 251,263,624.67 381,426,245.85 支付其他與投資活動有關的現金22 - -

收到的稅費返還3 - - 投資活動現金流出小計23 202,635.05 452,867.00

收到其他與經營活動有關的現金4 3,209,514.01 222,120.03 投資活動產生的現金流量凈額24 -202,385.05 -452,867.00

經營活動現金流入小計5 254,473,138.68 381,648,365.88 三、籌資活動產生的現金流量： 25 —— ——

購買商品、接受勞務支付的現金6 291,264,606.52 383,146,295.51 吸收投資收到的現金26 - -

支付給職工以及為職工支付的現金7 3,077,037.71 5,288,705.83 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金27 - -

支付的各項稅費8 4,441,027.05 4,285,748.89 取得借款收到的現金28 172,677,104.47 169,449,661.66

支付其他與經營活動有關的現金9 18,436,758.49 32,048,807.54 收到其他與籌資活動有關的現金29 - -

經營活動現金流出小計10 317,219,429.77 424,769,557.77 籌資活動現金流入小計30 172,677,104.47 169,449,661.66

經營活動產生的現金流量凈額11 -62,746,291.09 -43,121,191.89 償還債務支付的現金31 131,141,625.25 91,350,000.00

二、投資活動產生的現金流量： 12 —— —— 分配股利、利潤或償付利息支付的現金32 3,273,280.80 4,415,980.27

收回投資收到的現金13 - - 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤33 - -

取得投資收益收到的現金14 - - 支付其他與籌資活動有關的現金34 - -

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額15 250.00 - 籌資活動現金流出小計35 134,414,906.05 95,765,980.27

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額16 - - 籌資活動產生的現金流量凈額36 38,262,198.42 73,683,681.39

收到其他與投資活動有關的現金17 - - 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響37 - -19,052.51

投資活動現金流入小計18 250.00 - 五、現金及現金等價物凈增加額38 -24,686,477.72 30,090,569.99

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金19 202,635.05 452,867.00 加：期初現金及現金等價物余額39 36,727,894.09 6,637,324.10

投資支付的現金20 - - 六、期末現金及現金等價物余額40 12,041,416.37 36,727,894.09

現金流量表

2009.3.14-2009.10.31

3編制單位：廣東美康萬特醫藥有限公司金額單位：元

實收資本

（或股本）

資本公積減：庫存股盈余公積

一般風險

準備

未分配利潤其他小計

欄 次—— 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

一、上年年末余額1 2 0,000,000.00 - - 741,601.97 - - 828,039.22 - 19,913,562.75 - - 19,913,562.75

加：會計政策變更2 - -

前期差錯更正3 - -

其他4 - -

二、本年年初余額5 2 0,000,000.00 - - 741,601.97 - - 828,039.22 - 19,913,562.75 19,913,562.75

三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列） 6 - - - - - 8 04,632.21 - 804,632.21 804,632.21

（一）凈利潤7 1 ,318,549.95 1,318,549.95 1,318,549.95

（二）直接計入所有者權益的利得和損失8 - - - - - - - - -

1.可供出售金融資產公允價值變動凈額9 - -

2.權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響10 - -

3.與計入所有者權益項目相關的所得稅影響11 - -

4.其他12 - -

凈利潤及直接計入所有者權益的利得和損失小計13 - - - - - 1 ,318,549.95 - 1,318,549.95 - - 1,318,549.95

（三）所有者投入和減少資本（減少以“-”號填列） 14 - - - - - - - - - - -

1.所有者投入資本15 - -

2.股份支付計入所有者權益的金額16 - -

3.其他17 - -

（四）利潤分配（減少以“-”號填列） 18 - - - - - -513,917.74 - -513,917.74 —— -513,917.74

1.提取盈余公積19 - - - —— -

其中：法定盈余公積20 - - - —— -

任意盈余公積21 - - —— -

2.提取一般風險準備（金融企業填報） 22 - —— -

3.對所有者（或股東）的分配23 - - —— -

4.其他24 - 513,917.74 -513,917.74 —— -513,917.74

（五）所有者權益內部結轉（減少以“-”號填列） 25 - - - - - - - - —— -

1.資本公積轉增資本（或股本） 26 - —— -

2.盈余公積轉增資本（或股本） 27 - —— -

3.盈余公積彌補虧損28 - - - —— -

4.其他29 - —— -

四、本年年末余額30 2 0,000,000.00 - - 7 41,601.97 - - 23,407.01 - 20,718,194.96 - - 20,718,194.96

所有者權益（或股東權益）變動表

2009.3.14-2009.10.31

項 目行次

歸屬于母公司所有者權益

少數股東

權益

減：未處理

資產損失

所有者

權益合計

4廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

7

一、 公司的基本情況

廣東美康萬特醫藥有限公司（以下簡稱“本公司”）前身為廣東萬特藥業有限公

司，成立于1998年，注冊資本為2,000萬元，2005年5月由北京美康九州醫藥有限公司以

905.52萬元受讓自然人周文清持有本公司40%的股權，同時北京美康九州醫藥有限公司單

方面增資1,000萬元，增資后北京美康九州醫藥有限公司持有本公司70%的股權。2008年5

月本公司通過股東會決議，同意周文清將其擁有的全部15%股權轉讓給祖根發。2009年3

月4日通過股東會決議，同意北京美康九州醫藥有限公司將其持有的51%股權轉讓給重慶

華立藥業股份有限公司。本公司另一位自然人股東為王旭玲，持有15%股權。

本公司于2009年7月辦理工商變更并取得了工商換發的營業執照，將原名稱廣東華立

萬特醫藥有限公司更名為廣東美康萬特醫藥有限公司，注冊地址為廣州市越秀區解放北

路863號6樓，法定代表人由李欣變更為趙江華。

本公司已通過國家GSP 認證，經營品種有中成藥、中藥材、中藥飲片、生化藥品、

生物制品、化學原料藥、化學制劑、抗生素制劑、第二類精神藥品、疫苗、醫療器械、

保健品等十二大類共四千多個品種，同時擁有藥品的進口權。

本公司主要經營業務為醫藥流通，包括對醫療機構的純銷、快速批發與配送及醫療

器械的代理銷售等比較全面的業務模式。經營范圍包括批發：中藥材（收購），中成

藥，中藥飲片，化學原料藥，化學藥制劑，抗生素，生物制品（除疫苗），第二類精神

藥品（制劑）、蛋白同化制劑等。銷售：二、三類醫療器械，保健食品。貨物進出口

（法律法規禁止的項目除外，法律法規限制的項目須取得許可后方可經營）。

二、 財務報表的編制基礎

本公司財務報表以持續經營為基礎編制。

三、 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財

務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

四、 會計政策、會計估計變更和重要前期差錯更正

本公司無會計政策、會計估計變更和重要前期差錯更正事項。

五、 重要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法

1. 會計期間廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

8

本公司的會計期間為公歷1 月1 日至12 月31 日。基于特殊目的，本次財務報表編

制的會計期間假設為2009 年3 月14 日至10 月31 日。

2. 記賬本位幣

本公司以人民幣為記賬本位幣。

3. 記賬基礎和計價原則

本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，除交易性金融資產、可供出售金融資產

以公允價值計量外，均以歷史成本為計價原則。

4. 現金及現金等價物

本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金流量表之

現金等價物指持有期限不超過3 個月、流動性強、易于轉換為已知金額現金且價值變動

風險很小的投資。

公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款（包含：保證金賬

戶）。

5. 外幣折算

本公司外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產負

債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差

額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資

本化的原則處理外，直接計入當期損益。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公

允價值確定日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額，作為公允價值變動直接計

入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折

算，不改變其人民幣金額。

6. 金融資產

（1）金融資產的分類：本公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分為以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項和可供出售金

融資產四大類。

1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產主要是指持有的主要目的為短

期內出售的金融資產，在資產負債表中以交易性金融資產列示。

2)持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖

和能力持有至到期的非衍生金融資產。廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

9

3)應收款項是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資

產，包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。

4)可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被

劃分為其他類的金融資產。

（2）金融資產的確認和計量：

金融資產以公允價值進行初始確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產，取得時發生的相關交易費用直接計入當期損益，其他金融資產的相關交易費用計

入初始確認金額。當某項金融資產收取現金流量的合同權利已終止或與該金融資產所有

權上幾乎所有的風險和報酬已轉移至轉入方的，終止確認該金融資產。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價

值進行后續計量；應收款項以及持有至到期投資采用實際利率法，以攤余成本列示。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變

動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允

價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。

可供出售金融資產的公允價值變動計入股東權益；持有期間按實際利率法計算的利

息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時

計入投資收益；處置時，取得的價款與賬面價值扣除原直接計入股東權益的公允價值變

動累計額之后的差額，計入投資損益。

（3）金融資產減值：

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司于資產負債表日對

其他金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計

提減值準備。如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度或非暫時性下降，原直接

計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失計入減值損失。對已確認減值損失的可

供出售債務工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事

項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售

權益工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關

的，原確認的減值損失予以轉回，計入股東權益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值

不能可靠計量的權益工具投資發生的減值損失，不予轉回。

7. 應收款項壞賬準備

本公司對可能發生的壞賬損失采用備抵法核算。廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

10

本公司將單項金額超過應收款項類別總額的5%視為重大應收款項，當存在客觀證據

表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回所有款項時，根據其未來現金流量現值低

于其賬面價值的差額，單獨進行減值測試，計提壞賬準備。

對于單項金額非重大的應收款項，本公司將其與經單獨測試后未減值的重大應收款

項一起按信用風險特征劃分為若干組合，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似

信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定本期度各項組合

計提壞賬準備的比例，據此計算本期度應計提的壞賬準備。對于有確鑿證據表明確實無

法收回的應收款項，經本公司按規定程序批準后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。

本公司應收賬款和其他應收款按賬齡劃分組合的壞賬準備計提比例如下：

賬齡 計提比例（%）

1 年以內 0.5

1－2 年 25

2－3 年 50

3 年以上 100

8. 存貨

本公司的存貨主要包括包括庫存商品、低值易耗品等。

存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；銷售庫存商品時采用個別計

價法核算。低值易耗品于領用時一次攤銷，計入相關成本費用。

期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價；期末，在對存貨進行全面盤點的基礎

上，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成

本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。產成品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存

貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類

別提取存貨跌價準備。

9. 固定資產

本公司固定資產是指同時具有以下特征的有形資產：為生產商品、提供勞務、出租

或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值超過2,000 元的有形資產。

固定資產包括通用設備、運輸設備、固定資產裝修。固定資產按取得時的實際成

本作為入賬的價值，其中，外購的固定資產成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅

費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支

出；自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支

出構成；投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

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或協議約定價值不公允的按公允價值入賬；融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租

賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入賬價值。

與固定資產有關的后續支出主要包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產確

認條件的，計入固定資產成本，對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；不符合固定

資產確認條件的，于發生時計入當期損益。

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產外，本公司對所有固定資產計提折舊。計提折

舊時采用平均年限法，并根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。本公司固定資

產的預計凈殘值率、分類折舊年限、折舊率如下：

序號 類別 折舊年限(年) 預計殘值率(%) 年折舊率(%)

1 房屋及建筑物 2 5 - 4 5 5 3 . 8 0 - 2 . 1 1

2 通用設備 1 2 - 1 8 5 7 . 9 2 - 5 . 2 7

3 專用設備 5 - 3 5 5 1 9 . 0 0 - 2 . 7 1

4 運輸設備 8 - 1 2 5 1 1 . 8 7 - 7 . 9 1

5 其他設備 5 - 1 0 5 1 9 . 0 0 - 9 . 5 0

6 固定資產裝修 3 0 3 3 . 3

本公司于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行

復核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固

定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的

金額計入當期損益。

10. 非金融資產減值

本公司于每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限

的無形資產等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本公司將

進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末

均進行減值測試。難以對單項資產的可收回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或

資產組組合為基礎測試。

減值測試后，若該資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上

述資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。資產的可收回金額是指資產的

公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

出現減值的跡象如下：廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

12

（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預

計的下跌。

（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將

在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響。

（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預

計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。

（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。

（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。

（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所

創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額

等。

（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

11. 職工薪酬

本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并根據職工提

供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。因解除與職工的勞動關系而給予的補償，

計入當期損益。

職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積

金、工會經費和職工教育經費等與獲得職工提供的服務相關的支出。

12. 預計負債

當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相

關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務是本公司承擔的現時義

務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮

與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，

通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的

賬面價值進行復核，如有改變則對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

13. 收入確認原則廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

13

本公司的主營業務收入主要為銷售商品收入，具體包括對醫院的純銷、商業的快

批、代理銷售醫療器械，其他業務收入主要為收取供應商的返利，其收入確認原則如

下：

銷售商品收入以已向醫院或經銷商發貨、開具銷售發票為確認的依據。

14. 租賃

本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。

融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。本公司作

為承租方，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值

兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款

的入賬價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。

經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為承租方的租金在租賃期內的

各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益，本公司作為出租方的租金在租賃期內

的各個期間按直線法確認為收入。

15. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額

(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣

虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。于資產負債表日，遞延

所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計

量。

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵

扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間

很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅

資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

16. 所得稅的會計核算

本公司所得稅的會計核算采用資產負債表債務法。所得稅費用包括當期所得稅和遞

延所得稅。將與直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入股

東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余的當期所得稅和

遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

當期所得稅費用是指企業按照稅務規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應

納給稅務部門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

14

的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債在期末應有的金額相對于原已確認金額之間的差

額。

六、 稅項

本公司適用的主要稅種及稅率如下：

1. 企業所得稅

本公司所得稅適用稅率為25%。

2. 增值稅

銷售收入適用增值稅，銷項稅率有0%、6%、13%、17%。

購買庫存商品及低值易耗品適用的進項稅率有0%、3%、6%、13%、17%。

購買等所支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅。

增值稅應納稅額為當期銷項稅抵減當期進項稅后的余額。

3. 城建稅及教育費附加

本公司城建稅和教育費附加均以應納增值稅、營業稅額為計稅依據，適用稅率分別

為7%和3%。

七、 財務報表主要項目注釋

下列所披露的財務報表數據，除特別注明之外，“期初”系指2009 年3 月13 日，

“期末”系指2009 年10 月31 日，“本期”系指2009 年3 月14 日至2009 年10 月31

日，貨幣單位為人民幣元。

1. 貨幣資金

期末金額 期初金額

項目

原幣 折算

匯率

折合人民幣 原幣 折

算

折合人民幣

庫存現金 410.34 - 410.34 62,094.79 - 62,094.79

人民幣 410.34 - 410.34 62,094.79 - 62,094.79

銀行存款 12,041,006.03 - 12,041,006.03 36,665,799.30 - 36,665,799.30

人民幣 12,041,006.03 - 12,041,006.03 36,665,799.30 - 36,665,799.30

合計 12,041,416.37 - 12,041,416.37 36,727,894.09 - 36,727,894.09廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

15

2. 應收票據

票據種類 期末金額 期初金額

銀行承兌匯票 10,563,045.97 506,466.26

商業承兌匯票 11,291,000.00 13,203,344.81

合計 21,854,045.97 13,709,811.07

3. 應收賬款

（1）應收賬款賬齡

期末金額 期初金額

項目

金額

比例

（%）

壞賬準備 金額

比例

（%）

壞賬準備

1年以內 130,512,538.77 94.64 652,562.69 90,113,771.14 91.70 450,568.86

1-2 年 4,909,024.63 3.56 1,255,935.11 5,407,718.44 5.50 1,351,929.61

2-3 年 224,576.38 0.16 124,864.59 1,806,562.74 1.84 903,281.37

3年以上 2,255,299.10 1.64 2,255,299.10 941,236.43 0.96 941,236.43

合計 137,901,438.88 100.00 4,288,661.49 98,269,288.75 100.00 3,647,016.27

（2）應收賬款風險分類

賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

單項金額重大的

應收賬款

- - - - 13,438,672.65 13.68 69,997.88 1.92

單項金額不重大

但按信用風險特

征組合后該組合

的風險較大的應

收賬款

761,050.92 0.54 761,050.92 17.91 - - - -

單項金額不重大

的應收賬款

137,140,387.96 99.45 3,527,610.57 82.25 84,830,616.10 86.32 3,577,018.40 98.08

合計 137,901,438.88 100.00 4,288,661.49 100.00 98,269,288.75 100.00 3,647,016.27 100 .00

（3）期末應收賬款中不存在應收持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位

款項；廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

16

（4）期末余額中前五名單位欠款28,105,152.26 元，占應收賬款總額的20.38%，

具體如下：

單位名稱

與本公司

關系

欠款金額 欠款年限

占其他應收款總

額的比例（%）

中山大學附屬腫瘤醫院 非關聯方 6,697,661.26 1 年以內 4.86

中山大學附屬第三醫院 非關聯方 6,509,480.46 1 年以內 4.72

南方醫科大學南方醫院 非關聯方 6,153,493.74 1 年以內 4.46

廣州市中山一大藥房 非關聯方 4,380,536.80 1 年以內 3.18

廉江市人民醫院 非關聯方 4,363,980.00 2 年以內 3.16

合計 —— 28,105,152.26 —— 20.38

4. 預付款項

期末金額 期初金額

項目

金額 比例（%） 金額 比例（%）

1 年以內 23,063,038.71 95.47 6,062,675.75 92.07

1－2 年 926,662.82 3.84 185,236.68 2.81

2－3 年 146,434.60 0.61 115,182.10 1.75

3 年以上 22,315.83 0.09 211,554.39 3.36

合計 24,158,451.96 100.00 6,584,648.93 100.00

（1） 期末預付款項較期初增加較多，主要為本期支付給廣東香雪制藥股份有限公

司的預付款。

（2） 預付款項主要單位（金額占期末預付款項總額30%及以上的預付賬款）

單位名稱 與本公司關系欠款金額 欠款時間 欠款原因

廣東香雪制藥股份有限公司 無關聯 12,339,445.00 2009 年8 月 預付貨款

（3）期末預付款項中不存在預付持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位

款項。

5. 其他應收款廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

17

（1） 其他應收款賬齡

期末金額 期初金額

項目

金額

比例

（%）

壞賬準備 金額

比例

（%）

壞賬準備

1 年以內 15,877,775.42 78.50 109,260.83 9,799,737.93 50.65 27,231.85

1-2 年 209,041.20 1.03 52,260.30 571,695.08 2.95 104,445.47

2-3 年 491,540.00 2.43 245,770.00 7,648,800.00 39.53 105,000.00

3 年以上 3,648,658.25 18.04 1,148,658.25 1,327,467.12 6.86 872,582.20

合計 20,227,014.87 100.00 1,555,949.38 19,347,700.13 100 1,109,259.52

（2） 其他應收款風險分類

期末金額 期初金額

賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備

項目

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

單項金額

重大的其

他應收款

17,383,325.00 85.94 65,000.00 4.18 14,960,800.00 77.33 15,000.00 1.35

單項金額

不重大的

其他應收

款

2,843,689.87 14.06 1,490,949.38 95.82 4,386,900.13 22.67 1,094,259.52 98.65

合計 20,227,014.87 100.00 1,555,949.38 100.00 19,347,700.13 100 1,109,259.52 100

（3）期末其他應收款中持本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款情況

期末金額 期初金額

單位名稱

欠款金額 計提壞賬金額 欠款金額 計提壞賬金額

重慶華立醫藥

股份有限公司

3,000,000.00 15,000.00 3,000,000.00 15,000.00

北京美康九州

醫藥有限公司

4,383,325.00 - 2,388,800.00 -

合計 7,383,325.00 15,000.00 14,960,800.00 15,000.00廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

18

（4）期末余額中前五名欠款情況

單位名稱

與本公司

關系

欠款金額 欠款年限

占其他應收款總

額的比例（%）

重慶華立醫藥控股有限公司 母公司 3,000,000.00 1-2 年 14.07

北京美康九州醫藥有限公司 投資方 4,383,325.00 2-3 年 20.56

廣東香雪制藥股份有限公司 非關聯方 10,000,000.00 1 年以內 46.89

健力寶大廈（房租） 非關聯方 602,166.04 1 年以內 2.34

北京韋康盛公司 非關聯方 500,000.00 1 年以內 2.82

合計 —— 18,485,491.04 —— 86.69

6. 存貨及跌價準備

（1）存貨的類別

項目 期末金額 期初金額

庫存商品 35,451,756.35 22,328,997.13

低值易耗品 - 33,112.00

合計 35,451,756.35 22,362,109.13

注：庫存商品期末金額包含已出庫在途未開票庫存，金額為373,160.39 元。

（2）存貨的跌價準備

本期減少

項目 期初金額 本期增加

轉回 其他轉出

期末金額

庫存商品（注） 660,399.14 335,491.94 - 324,907.20

合計 660,399.14 335,491.94 - 324,907.20

注：計提存貨跌價準備為庫存商品中不合格品。

7. 固定資產

項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額

原價

運輸設備 1,676,652.42 229,814.84 - 1,906,467.26

辦公設備 552,571.00 14,372.60 - 566,943.60

電器設備 244,711.00 53,518.92 - 298,229.92

裝修費 1,555,472.10 1,555,472.10 -

合計 4,029,406.52 297,706.36 1,555,472.10 2,771,640.78

累計折舊廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

19

項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額

運輸設備 1,280,862.98 129,816.13 - 1,410,679.11

辦公設備 416,760.52 34,523.06 - 451,283.58

電器設備 191,558.45 10,362.74 - 201,921.19

裝修費 1,222,831.91 119,180.10 1,342,012.01 -

合計 3,112,013.86 293,882.03 1,342,012.01 2,063,883.88

賬面價值

合計 917,392.66 3,824.33 213,460.09 707,756.90

8. 遞延所得稅資產

（1） 已確認遞延所得稅資產

項目 期末金額 期初金額

壞賬準備 1,461,152.72 1,189,068.95

存貨跌價準備 81,226.80 165,099.78

合計 1,542,379.52 1,354,168.73

（2） 暫時性差異

可抵扣暫時性差異項目 期末金額 期初金額

壞賬準備 5,844,610.87 4,756,275.79

存貨跌價準備 324,907.20 660,399.14

合計 6,169,518.07 5,416,674.93

9. 資產減值準備明細表

本期增加 本期減少

項目 期初金額

計提

其他

增加

轉回

其他

轉出

期末金額

壞賬減值準備 4,756,275.79 1,088,335.08 - - - 5,844,610.87

存貨跌價準備 660,399.14 - - 335,491.94 - 324,907.20

合計 5,416,674.93 1,088,335.08 - 335,491.94 - 6,169,518.07

10. 短期借款廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

20

（1） 按幣種列示

幣種 期末金額 期初金額

人民幣 133,278,160.51 98,099,661.66

合計 133,278,160.51 98,099,661.66

（2） 按借款條件列示

借款類別 期末金額 期初金額

保證借款 80,620,907.94 86,420,661.66

質押借款 - 11,679,000.00

保理借款 52,657,252.57 -

合計 133,278,160.51 98,099,661.66

11. 應付票據

票據種類 期末金額 期初金額

銀行承兌匯票 4,937,307.24 11,833,855.86

合 計 4,937,307.24 11,833,855.86

12. 應付賬款

項目 期末金額 期初金額

合計 74,478,853.60 59,943,640.00

其中：1 年以上 8,018,429.19 1,776,837.90

應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的款項。

單位名稱 期末金額 期初金額

北京美康九州醫藥有限公司 57,335.90 47,622.23

13. 預收款項

項目 期末金額 期初金額

合計 331,387.16 1,669,921.03

其中：1 年以上 - -

(1) 期末預收款項中不存在預收持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款

項。

(2) 期末預收款項中沒有賬齡超過一年的款項。

14. 應付職工薪酬廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

21

項目 期初金額本期增加本期減少 期末金額

工資(含獎金、津貼和補貼) -184,437.64 3,313,143.02 3,057,852.78 70,852.60

職工福利費 - 269,244.80 269,244.80 -

社會保險費 - 415,218.56 415,218.56 -

其中：醫療保險費 - - - -

基本養老保險費 - - - -

失業保險費 - - - -

工傷保險費 - - - -

生育保險費 - - - -

住房公積金 25,515.00 183,206.00 208,721.00 -

工會經費和職工教育經費 - - - -

因解除勞動關系給予的補償 - - - -

合計 -158,922.64 4,180,812.38 3,951,037.14 70,852.60

15. 應交稅費

項目 適用稅率 期末金額 期初金額

企業所得稅 25% 449,663.39 513,351.00

增值稅 17%、13% 1,627,584.95 -15,251.98

城市維護建設稅 7% 113,226.32 34,871.21

個人所得稅 - 31,824.02 13,965.29

教育費附加 3% 48,525.56 14,944.81

防洪費 1% 90,554.13 39,013.31

合計 —— 2,361,378.37 600,893.64

16. 其他應付款

項目 期末金額 期初金額

合計 11,751,483.20 1,953,726.26

其中：1 年以上 - 51,268.93

(1)期末大額其他應付款

項目 欠款金額 賬齡 性質或內容

湛江市祥云科技有限公司 1,300,950.00 1 年以內

本企業為滿足廉江人民醫院腔

鏡中心未來兩年的發展需要，

需要祥云科技有限公司對醫院

的腔鏡中心進行維修而需要支

付的維修費

廣東香雪制藥股份有限公司 10,000,000.00 1 年以內保證金廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

22

(2)期末應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東單位的款項

單位名稱 期末金額 期初金額

北京美康九州醫藥有限公司 110,000.00 110,000.00

17. 股本

期末金額 期初金額

股東名稱 金額 比例（%） 金額 比例

北京美康九州醫藥 3,800,000.00 19% 3,800,000.00 19%

王旭玲 3,000,000.00 15% 3,000,000.00 15%

祖根發 3,000,000.00 15% 3,000,000.00 15%

重慶華立藥業股份 10,200,000.00 51% 10,200,000.00 51%

合計 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100%

18. 盈余公積

項目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額

法定盈余公積 279,816.64 - - 279,816.64

任意盈余公積 461,785.33 - - 461,785.33

合計 741,601.97 - - 741,601.97

19. 未分配利潤

項目 金額 提取或分配比例

上期期末金額 -828,039.22 -

加:其他調整因素（注） -513,917.74 -

加：本期凈利潤 1,318,549.95 -

減：提取法定盈余公積 - -

提取任意盈余公積 - -

本期期末金額 -23,407.01 -

其中：擬分配現金股利 - -

注：其他調整因素包括以前年度所得稅匯算清繳調整-318,765.41 元、調整應計入

2006 年的掛網代理費-159,708.54 元、調整應計入以前年度的其他相關費用-35,443.79

元。

20. 營業收入、營業成本

（1） 營業收入廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

23

項目 本期金額

主營業務收入 270,211,733.81

其他業務收入 168,690.90

合計 270,380,424.71

主營業務成本 253,582,224.79

其他業務成本 -

合計 253,582,224.79

（2） 主營業務—按產品分類

本期金額

行業名稱

營業收入 營業成本

藥品 260,663,784.28 245,099,673.74

醫療器械 9,547,949.53 8,482,551.05

合計 270,211,733.81 253,582,224.79

（3）本期公司前五名客戶銷售收入總額66,735,059.27 元，占本期全部銷售收入總

額的24.70%。

21. 營業稅金及附加

項目 計繳比例（%） 本期金額

城市維護建設稅 7% 285,010.99

教育費附加 3% 122,147.57

合計 —— 407,158.56

22. 財務費用

項目 本期金額

利息支出 3,273,280.80

減：利息收入 70,097.26

加：匯兌損失 -

加：其他支出(銀行手續費等) 403,861.72

合計 3,607,045.26

23. 資產減值損失

項目 本期金額

壞賬損失 1,088,335.08

存貨跌價損失 -335,491.94

合計 752,843.14廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

24

24. 營業外收入

項目 本期金額

其他 1,219.95

合計 1,219.95

25. 營業外支出

項目 本期金額

對外捐贈 -

其他（注1） 14,389.92

合計 14,389.92

注1：其他包括相關罰款及無票掛賬費用。

26. 所得稅費用

（1） 所得稅費用

項目 本期金額

當期所得稅 754,287.95

遞延所得稅 -188,210.79

合計 566,077.16

（2） 當期所得稅

項目 本期金額

本期利潤總額 1,882,198.70

加：納稅調整增加額 1,125,239.45

減：納稅調整減少額 -

減：彌補以前年度虧損 -

本期應納稅所得額 3,007,438.15

法定所得稅稅率（25%） -

本期應納所得稅額 751,859.54

減：減免所得稅額 -

減：抵免所得稅額 -

本期應納稅額 751,859.54

當期所得稅 751,859.54

27.現金流量表廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

25

（1）列示于現金流量表的現金和現金等價物包括：

項目 本期金額

現金 12,041,416.37

其中：庫存現金 410.34

可隨時用于支付的銀行存款 12,041,006.03

可隨時用于支付的其他貨幣資金

現金等價物

期末現金和現金等價物余額 12,041,416.37

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價

物（注）

3,863,281.64

注：全部為保證金存款。

（2）收到/支付的其他與經營/投資活動有關的現金

1）收到的其他與經營活動有關的現金

項目 本期金額

收到退回的保證金 1,235,998.92

收到退回的預付款 311,339.92

收到其他單位的往來款 1,389,529.68

利息收入 70,097.26

其他 202,548.23

合計 3,209,514.01

2）支付的其他與經營活動有關的現金

項目 本期金額

支付保證金 10,469,775.50

租金 1,293,127.98

掛網及招標費 255,511.52

日常業務雜費 6,044,560.07

手續費 254,768.21

辦公用品及其他 119,015.21

合計 18,436,758.49

（3） 現金流量表補充資料廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

26

項目 本期金額

1.將凈利潤調節為經營活動現金流量：

凈利潤 1,318,549.95

加：資產減值準備 752,843.14

固定資產折舊 174,701.93

無形資產攤銷 -

長期待攤費用攤銷 119,180.10

預提費用增加(減:減少) 585.20

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益

以“-”填列）

-250.00

固定資產報廢損失（收益以“-”填列） -

公允價值變動損益（收益以“-”填列） -

財務費用（收益以“-”填列） 3,273,280.80

投資損失（收益以“-”填列）

遞延所得稅資產的減少（增加以“-”填列） -188,210.79

遞延所得稅負債的增加（減少以“-”填列） -

存貨的減少（增加以“-”填列） -13,425,139.16

經營性應收項目的減少（增加以“-”填列） -72,720,164.46

經營性應付項目的增加（減少以“-”填列） 17,948,332.20

其他

經營活動產生的現金流量凈額 -62,746,291.09

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本 -

一年內到期的可轉換公司債 -

融資租入固定資產 -

3.現金及現金等價物凈變動情況：

現金的期末余額 12,041,416.37

減：現金的期初余額 36,727,894.09

加：現金等價物的期末余額 -

減：現金等價物的期初余額 -

現金及現金等價物凈增加額 -24,686,477.72

八、 債務重組

無。廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

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九、 非貨幣性資產交換

無。

十、 股份支付

無。

十一、 關聯方關系及其交易

（一） 關聯方關系

1． 控股股東

（1） 控股股東基本情況

控股股東

企業

類型

注冊地

法定

代表人

業務

性質

最終控制方

組織機構代

碼

重慶華立

藥業股份

有限公司

股份

有限

公司

重慶北碚區童

家溪鎮同心園

區一路8 號

劉小斌 工業

華立集團股份

有限公司

20282349-4

（2） 控股股東注冊資本及其變化（萬元）

控股股東 期初余額 本期增加本期減少 期末余額

重慶華立藥業股份有限公司 48,773.20 - - 48,773.20

（3） 控股股東所持股權及其變化（萬元）

持股金額 持股比例（%） 表決權比例（%）

控股股東

期末金額期初金額期末比例期初比例期末比例 期初比例

重慶華立藥業股份有限公司 1020.00 1020.00 51 - 70 70

2． 其他關聯方

關聯方名稱 關聯關系內容 組織機構代碼 主要交易內容

北京美康九州醫藥有限公司 其他投資方（注1） 72142769-6 采購貨物

北京美康永正醫藥有限公司 受美康九州控制（注1） 63379030-5 關聯往來

華立產業集團有限公司 （注2） 14291820-4 采購貨物

華立集團股份有限公司 （注3） 70420699-8 無廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

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注1 原名為北京華立九州醫藥有限公司及北京華立永正醫藥有限公司，其自身完成收購

行為后名稱變更為北京美康九州醫藥有限公司及北京美康永正醫藥有限公司。

注2 華立產業集團有限公司系重慶華立藥業股份有限公司的控股母公司。

注 3 華立集團股份有限公司系華立產業集團有限公司的控股母公司。

（二） 關聯交易

1、銷售貨物

本期

關聯方名稱

金額 占當期銷售的比例(%)

華立產業集團有限公司 1,609,679.49 0.60

與華立產業集團銷售貨物的款項已由北京美康九州醫藥有限公司代為收取。

（三） 關聯方往來余額

關聯方名稱 項目 期末余額 期初余額

北京美康九州醫藥有限公司 應收賬款 - 2,165.40

北京美康永正醫藥有限公司 預付賬款 93,600.00 80,000.00

北京美康九州醫藥有限公司 其他應收款 4,383,325.00 2,388,800.00

北京美康永正醫藥有限公司 其他應收款 57,708.38 9,572,000.00

重慶華立藥業股份有限公司 其他應收款 3,000,000.00 3,000,000.00

北京美康永正醫藥有限公司 應付賬款 74,666.67 1,727,806.00

北京美康永正醫藥有限公司 應付賬款 57,335.90 42,005.13

北京美康九州醫藥有限公司 其他應付款 110,000.00 110,000.00

十二、 或有事項

截止2009 年10 月31 日，本公司無重大或有事項。

十三、 承諾事項

截止2009 年10 月31 日，本公司無重大承諾事項。廣東華立萬特醫藥有限公司財務報表附注

2009 年3 月14 日至2009 年10 月31 日

（本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）

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十四、 資產負債表日后事項

截止2009 年10 月31 日，本公司無重大資產負債表日后事項。

十五、 財務報告批準

本財務報告于2009 年12 月4 日由本公司董事會批準報出。

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