青島雙星股份有限公司
二00九年半年度報告
§1重要提示
1.1公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
1.2沒有董事、監(jiān)事、高級管理人員聲明對半年度報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。
1.3所有董事均出席董事會。
1.4公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。
1.5公司董事長汪海先生，總經(jīng)理宋新女士，總會計師趙玉女士聲明：保證半年度報告中財務(wù)會計報告的真實、完整。
目 錄
§1、重要提示┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 1
§2、公司基本情況┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 2
§3、股本變動和主要股東持股情況┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 3
§4、董事、監(jiān)事、高級管理人員情況┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 6
§5、董事會報告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 6
§6、重要事項┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 10
§7、財務(wù)報告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 13
§8、備查文件┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈ 13
§2、公司基本情況：
2、1公司基本情況簡介
2.1.1.公司的法定名稱：青島雙星股份有限公司
英文名稱：QINGDAO DOUBLESTAR CO.，LTD
2.1.2.公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：青島雙星
股東代碼：000599
2.1.3.公司注冊地址：青島市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)新街口工業(yè)區(qū)
郵政編碼：266510
公司辦公地址：青島市瞿塘峽路45號海富樓三樓
郵政編碼：266002
國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址： doublestar.com.cn
電子信箱：ZHLQ @ doublestar.com.cn
2.1.4.公司法定代表人：汪海 12.1.5.公司董事會秘書：王幸友
聯(lián)系地址：青島市瞿塘峽路45號海富樓三樓
電話：0532—82657986
傳真：0532—82657986
證券事務(wù)代表：戚興
聯(lián)系電話：0532—82657986
傳真：0532—82657986
電子信箱：gqb @ doublestar.com.cn
聯(lián)系地址：青島市瞿塘峽路45號海富樓三樓
2.1.6.公司選定的信息披露報刊名稱：《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》
中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http：//www.cninfo.com.cn
半年度報告?zhèn)渲玫攸c：青島市瞿塘峽路45號海富樓三樓董秘辦公室
2.1.7.其他有關(guān)資料：公司變更注冊登記日期：2008年11月13日
2.2主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標
2.2.1.主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標
單位：（人民幣）元
本報告期末
上年度期末
本報告期末比上年度期末增減（％）
總資產(chǎn)
4,052,264,885.23
3,957,324,031.50
2.40
歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益
1,298,542,848.45
1,170,950,671.57
10.90
股本
524,828,478.00
524,828,478.00
-
歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn)（元/股）
2.47
2.23
10.76
報告期（1－6月）
上年同期
本報告期比上年同期增減（％）
營業(yè)總收入
1,704,093,530.80
2,472,834,319.05
-31.09
營業(yè)利潤
120,374,135.61
57,245,331.28
110.28
利潤總額
124,821,122.42
62,026,786.05
101.24
歸屬于上市公司股東的凈利潤
127,592,176.88
46,326,070.64
175.42
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤
123,130,692.79
42,820,173.51
187.55
基本每股收益（元/股）
0.24
0.10
140.00
稀釋每股收益（元/股）
0.24
0.10
140.00
2凈資產(chǎn)收益率（%）
9.83
2.99
增加6.84個百分點
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
444,864,125.58
67,343,948.64
560.59
每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元/股）
0.85
0.13
553.85
2.2.2 非經(jīng)常性損益項目
單位：（人民幣）元
非經(jīng)常性損益項目
金額
附注（如適用）
非流動資產(chǎn)處置損益
1,221,685.45
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標準定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外
2,790,650.00
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出
434,651.36
所得稅影響額
14,497.28
合計
4,461,484.09
-
§3 股本變動及股東情況
3.1股份變動情況表
單位：股
本次變動前
本次變動增減（+，-）
本次變動后
數(shù)量
比例
發(fā)行新股
送股
公積金轉(zhuǎn)股
其他
小計
數(shù)量
比例
一、有限售條件股份
153,674,521
29.28%
-69,800,000(注1)
9,233(注2)
-69,790,767
83,883,754
15.98%
1、國家持股
2、國有法人持股
83,830,220
15.97%
83,830,220
15.97%
3、其他內(nèi)資持股
69,844,301
13.31%
-69,800,000
9,233
-69,790,767
53,534
0.01%
其中：
境內(nèi)非國有法人持股
44,800,000
8.54%
-44,800,000
-44,800,000
境內(nèi)自然人持股
25,044,301
4.77%
-25,000,000
9,233
-24,990,767
53,534
0.01%
4、外資持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、無限售條件股份
371,153,957
70.72%
69,800,000
69,790,767
440,944,724
84.02%
3-9,233
1、人民幣普通股
371,153,957
70.72%
69,800,000
-9,233
69,790,767
440,944,724
84.02%
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數(shù)
524,828,478
100%
524,828,478
100%
注（1）：公司2008年非公開發(fā)行股票69,800,000股,按相關(guān)規(guī)定限售,并在報告期內(nèi)(2009年6月1日)解除限售。
注(2)：該數(shù)據(jù)為新增高管限售股份。
3.2.截止2009年6月30日,公司股東總數(shù)為67,269 戶。
3.3.前十名股東、前十名無限售條件股東持股情況表
單位：股
前10名股東持股情況
股東名稱
股東性質(zhì)
持股比例
持股總數(shù)
持有有限售條件股份數(shù)量
質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)量
雙星集團有限責任公司
國有法人
20.31%
106,581,644
83,830,220
0
中國建設(shè)銀行-工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金
其他
2.55%
13,399,816
0
未知
廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司
境內(nèi)法人
1.91%
10,000,000
0
未知
青島錦盈投資有限公司
境內(nèi)法人
1.33%
7,000,000
0
未知
上海順泰創(chuàng)業(yè)投資有限公司
境內(nèi)法人
1.14%
6,000,000
0
未知
中國工商銀行-東吳嘉禾優(yōu)勢精選混合型開放式證券投資基金
其他
0.97%
5,091,382
0
未知
夏燕萍
境內(nèi)自然人
0.84%
4,410,000
0
未知
光大證券股份有限公司
境內(nèi)法人
0.74%
3,899,910
0
未知
中國工商銀行-天弘精選混合型證券投資基金
其他
0.53%
2,782,412
0
未知
中國農(nóng)業(yè)銀行-新世紀優(yōu)選成
其他
0.38%
1,999,979
0
未知 4長股票型證券投資基金
前10名無限售條件股東持股情況
雙星集團有限責任公司
22,751,424
人民幣普通股
中國建設(shè)銀行-工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金
13,399,816
人民幣普通股
廣東中匯合創(chuàng)房地產(chǎn)有限公司
10,000,000
人民幣普通股
青島錦盈投資有限公司
7,000,000
人民幣普通股
上海順泰創(chuàng)業(yè)投資有限公司
6,000,000
人民幣普通股
中國工商銀行-東吳嘉禾優(yōu)勢精選混合型開放式證券投資基金
5,091,382
人民幣普通股
夏燕萍
4,410,000
人民幣普通股
光大證券股份有限公司
3,899,910
人民幣普通股
中國工商銀行-天弘精選混合型證券投資基金
2,782,412
人民幣普通股
中國農(nóng)業(yè)銀行-新世紀優(yōu)選成長股票型證券投資基金
1,999,979
人民幣普通股
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說明
公司控股股東雙星集團有限責任公司與前十名股東及前十名無限售條件股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,也不屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行動人；公司未知前十名股東以及前十名無限售條件股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，或?qū)儆凇渡鲜泄�司股東持股變動信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行動人的情況。
3.4. 前10名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件
單位：股
序號
有限售條件股東名稱
持有的有限售條件股份數(shù)量
可上市交易時間
新增可上市交易股份數(shù)量
限售條件
1
雙星集團有限責任公司
83,830,220
2009年12月5日
83,830,220
股改限售,見注釋(1)
2
沙克清
3,750
高管股份,見注釋(2)
3
邴良光
560
高管股份,見注釋(2)
4
袁坤芳
14,530
高管股份,見注釋(2)
5
張成良
34,694
2009年10月8日
34,694
見注釋(3)
6
57
8
9
10
注釋（1）：自獲得“上市流通權(quán)”之日起，至少在24個月內(nèi)不上市交易或者轉(zhuǎn)讓；在上述禁售期滿后，通過交易所掛牌交易出售的股份數(shù)量達到青島雙星股份總數(shù)的1%的，自該事實發(fā)生之日起兩個工作日內(nèi)做出公告。在上述禁售期滿后，通過證券交易所掛牌交易出售的數(shù)量占青島雙星股份總數(shù)的比例在十二個月內(nèi)不超過5%，二十四個月內(nèi)不超過10%，且出售價格不低于最近一期經(jīng)審計（標準無保留意見）的加權(quán)平均每股凈資產(chǎn)的兩倍。
根據(jù)承諾,應(yīng)于2008年12月5日限售期滿的22,751,424股,因當時未達到“出售價格不低于最近一期經(jīng)審計（標準無保留意見）的加權(quán)平均每股凈資產(chǎn)的兩倍”的條件，未按時解除限售。
注釋（2）：股東沙克清,為公司副總經(jīng)理，共持有5,000股公司股份,其中3,750股依據(jù)有關(guān)規(guī)定鎖定。股東邴良光,為公司副總經(jīng)理，共持有747股公司股份,其中560股依據(jù)有關(guān)規(guī)定鎖定。股東袁坤芳,為公司監(jiān)事，共持有19,373股公司股份，其中14,530股依據(jù)有關(guān)規(guī)定鎖定。
注釋（3）：因工作變動，張成良先生自2009年4月8日起不再擔任公司副總經(jīng)理職務(wù)。其持有公司股份依據(jù)有關(guān)規(guī)定，自離任之日起6個月內(nèi)鎖定。
3.5.公司控股股東情況
持有本公司5%以上股份的股東僅有雙星集團有限責任公司,所持股份為國有法人股,所持股份數(shù)量為106,581,644股，所持股份比例為20.31%。不存在股份質(zhì)押和凍結(jié)情況。雙星集團有限責任公司為本公司的發(fā)起人母公司，成立于1980年9月12日，于2000年5月改制為有限責任公司，屬國有獨資公司。法定代表人是雙星集團有限責任公司董事長汪海，注冊地點青島市貴州路5號，注冊資本10000萬元。經(jīng)營范圍：國有資產(chǎn)運營。
報告期內(nèi)，公司控股股東未發(fā)生變化。
§4. 董事、監(jiān)事和高級管理人員情況
4.1.董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動情況:
報告期內(nèi),副總經(jīng)理沙克清，新任副總經(jīng)理邴良光、公司監(jiān)事袁坤芳和原副總經(jīng)理張成良持有的本公司股份沒有變動。
4.2.公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的新聘或解聘情況：
因工作變動，張成良先生和單慧英女士不再擔任公司副總經(jīng)理和總會計師職務(wù)。經(jīng)2009年4月8日召開的公司董事會五屆六次會議審議通過《關(guān)于聘任高級管理人員的議案》，新聘任邴良光先生擔任公司副總經(jīng)理，趙玉女士擔任公司總會計師職務(wù)。公司董事會五屆六次會議決議公告刊登在2009年4月10日的《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》和《證券日報》上。
報告期內(nèi)，公司其他董事、監(jiān)事及高級管理人員未發(fā)生變動。
§5. 董事會報告
報告期內(nèi),公司繼續(xù)面臨2008年第四季度以來，受國際金融危機影響給企業(yè)造成的嚴峻形勢和巨大困難。面對復(fù)雜的外部環(huán)境，公司堅持果斷、有力、有效地落實調(diào)整經(jīng)營策略、加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、加大技術(shù)創(chuàng)新力度促進產(chǎn)業(yè)升級和嚴格控制資金、確保資金鏈不斷等應(yīng)對危機的措施，取得顯著成果。再加上市場需求的增加，進入2009年3月份，特別是二季度以來，公司經(jīng)營情況明顯好轉(zhuǎn)，全鋼子午胎和半鋼子午胎均創(chuàng)日產(chǎn)量最好水平，并保持產(chǎn)、銷平衡。
報告期內(nèi),公司完成營業(yè)收入170409.35萬元,比上年同期的247283.43萬元降低31.09%。其中,輪胎的營業(yè)收入為150125.28萬元,比去年同期降低31.99%。公司的營業(yè)利潤和凈利潤（扣
6除少數(shù)股東損益）完成12037.41萬元和12759.22萬元,比上年同期的5724.53萬元和4632.61萬元分別增長110.28%和增長175.42%。公司利潤大幅增長的主要原因是,公司應(yīng)對金融危機的成效顯現(xiàn),市場需求的增加,以及橡膠等原材料價格與去年同期相比大幅下降等。公司的出口銷售完成43380.43萬元,比上年同期降低25.6 %。公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為44486.41萬元,比上年同期增長560.59%。報告期內(nèi)，共銷售輪胎252萬套，其中子午線輪胎225萬套，包括全鋼子午胎113萬套、半鋼子午胎112萬套。分別比去年同期降低25.16%和增長34.94%以上。
報告期內(nèi)，公司的機械產(chǎn)品方面，通過積極應(yīng)對金融危機，橡塑機械產(chǎn)品完成營業(yè)收入6593.12萬元,比上年同期的9617.80萬元,降低31.45% ,毛利率為10.99%,比去年同期的10.87%有所增長。公司的鑄造機械產(chǎn)品營業(yè)收入完成11552.32萬元,比上年同期降低8.35%，產(chǎn)品的毛利率為16.77%,比去年同期14.67%的水平有所增長。機械產(chǎn)品毛利率有所增長的主要原因是報告期內(nèi)原材料鋼材價格下降及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整。
5.1 主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表
單位：（人民幣）萬元
主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況
分行業(yè)或分產(chǎn)品
營業(yè)收入
營業(yè)成本
毛利率（%）
營業(yè)收入比上年同期增減（%）
營業(yè)成本比上年同期增減（%）
毛利率比上年同期增減（%）
分行業(yè)
輪胎制造業(yè)
150125.28
125020.78
16.72
-31.99
-38.07
增加8.16個百分點
鑄件制造業(yè)
11552.32
9615.33
16.77
-8.35
-10.61
增加2.10個百分點
通用設(shè)備制造業(yè)
6974.5
6179.1
11.40
-31.26
-31.37
增加0.14個百分點
其他紡織品業(yè)
767.25
658.86
14.13
36.42
37.40
減少0.61個百分點
運動鞋
10.08
10.81
-7.24
-99.43
-99.32
減少16.85個百分點
其他行業(yè)
979.92
209.64
78.61
-33.04
-83.80
增加67.04個百分點
分產(chǎn)品
輪胎
150125.28
125020.78
16.72
-31.99
-38.07
增加8.16個百分點
鑄造機械
11552.32
9615.33
16.77
-8.35
-10.61
增加2.16個百分點
橡塑機械
6593.12
5868.22
10.99
-31.45
-31.54
增加0.12個百分點
鍛壓機械
381.38
310.88
18.49
-27.91
-28.02
增加0.13個百分點
繡品
767.25
658.86
14.13
36.42
37.40
減少0.61個
7百分點
運動鞋
10.08
10.81
-7.24
-99.43
-99.32
減少16.85個百分點
其他
979.92
209.64
78.61
-33.04
-83.80
增加67.04個百分點
其中：報告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易總金額為0萬元
5.2 主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況
單位：（人民幣）萬元
地區(qū)
營業(yè)收入
營業(yè)收入比上年增減（%）
國內(nèi)銷售
126,049.00
-32.78
國外銷售
43,380.43
-25.60
合 計
169,429.43
-31.08
5.3 主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的原因說明
報告期內(nèi)，公司的主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大變化。
5.4 主營業(yè)務(wù)盈利能力（毛利率）與上年相比發(fā)生重大變化的原因說明
報告期內(nèi)，公司生產(chǎn)用主要原材料特別是橡膠、鋼材成本同比大幅下降，同時公司優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，深化成本管理，加大市場開拓力度，使公司盈利能力大幅提高。
5.5 利潤構(gòu)成與上年度相比發(fā)生重大變化的原因分析
報告期內(nèi)，公司的利潤構(gòu)成與上年同期未發(fā)生重大變化。
5.6 對報告期利潤產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)活動
報告期內(nèi)，未有對報告期利潤產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)活動。
5.7報告期內(nèi)，來源于單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到10%以上（含10%）的情況。
報告期內(nèi)，未有來源于單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到10%以上（含10%）的情況。
5.8 經(jīng)營中的問題和困難
目前，國內(nèi)經(jīng)濟總體形勢雖然企穩(wěn)向好，但是還有許多不確定因素。從宏觀經(jīng)濟層面看，國際金融市場動蕩和世界經(jīng)濟衰退對企業(yè)的影響仍然存在；從行業(yè)角度看，輪胎行業(yè)處于景氣回升過程當中，市場競爭也將更加日趨激烈、復(fù)雜多變；同時，國際貿(mào)易環(huán)境的進一步惡化，橡膠等大宗原材料價格存在的不確定性和國家宏觀調(diào)控政策措施，也將可能從不同方面對公司造成影響。這是公司面臨的主要問題和風(fēng)險。面對國際金融危機影響和激烈的市場競爭，公司將進一步調(diào)整、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加強科技進步與創(chuàng)新，通過節(jié)約挖潛努力降低生產(chǎn)成本和調(diào)整相關(guān)產(chǎn)品價格，不斷擴大公司子午胎的生產(chǎn)規(guī)模，進一步提高公司在輪胎行業(yè)的市場競爭力，同時加大機械產(chǎn)品的創(chuàng)新和市場開拓，再加上雙星品牌的名牌效應(yīng)、雙星人的企業(yè)文化理念、
8管理效能和體制機制的創(chuàng)新，公司將努力以較快的成長性和良好的業(yè)績給全體股東較滿意地回報。
5.9募集資金使用情況
單位：（人民幣）萬元
募集資金總額
38558.42
報告期內(nèi)投入募集資金總額
5696.48
變更用途的募集資金總額
0
變更用途的募集資金總額比例
0
已累計投入募集資金總額
33765.95
承諾投資項目
是否已變更項目（含部分變更）
募集資金承諾投資總額
調(diào)整后投資總額
截至期末承諾投入金額(1)
報告期內(nèi)投入金額
截至期末累計投入金額(2)
截至期末累計投入金額與承諾投入金額的差額(3)＝(2)-(1)
截至期末投入進度（%）(4)＝(2)/(1)
項目達到預(yù)定可使用狀態(tài)日期
報告期內(nèi)實現(xiàn)的效益
是否達到預(yù)計效益
項目可行性是否發(fā)生重大變化
130萬套高性能全鋼載重子午胎技術(shù)改造項目
否
29629.00
29629.00
28080.00
5696.48
24836.53
-3243.47
88.45
2009.07
4057
是
否
償還60萬套高性能全鋼載重子午輪胎技術(shù)改造項目銀行貸款
否
8929.42
8929.42
8929.42
0
8929.42
0
100
2008.12
1872
是
否
合計
-
38558.42
38558.42
37009.42
5696.48
33765.95
-3243.47
-
-
5929
-
-
未達到計劃進度或預(yù)計收益的情況和原因（分具體項目）
無
項目可行性發(fā)生重大變化的情況說明
無
募集資金投資項目實施地點變更情況
無
募集資金投資項目實施方式調(diào)整情況
無
募集資金投資項目先期投入及置換情況
募集資金到位前，我公司利用自籌資金投入募集資金項目13,289.09 萬元,募集資金到位后,已以募集資金抵補先期投入的上述墊付資金。該事項已在《關(guān)于青島雙星股份有限公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項目情況的專項審核報告》大信核字（2008）第0358 號中詳細披露。
用閑置募集資金暫時補充流動資金情況
無
項目實施出現(xiàn)募集資金結(jié)余的金額及
各種設(shè)備采購、土建工程、安裝工程的質(zhì)保金按照合同規(guī)定未付 9原因
尚未使用的募集資金用途及去向
尚未使用的募集資金專戶存儲
募集資金使用及披露中存在的問題或其他情況
無
5.10重大非募集資金投資項目的實際進度和收益情況
報告期內(nèi)，公司通過自籌資金對子午胎改造項目投資2291.07萬元，已產(chǎn)生效益；對雙星中原公司新廠建設(shè)項目投資317.36萬元，已部分產(chǎn)生效益；雙星輪胎200萬套半鋼改造項目投資7061.10萬元，已部分產(chǎn)生效益；其他零星工程投資100.32萬元，已部分產(chǎn)生效益。
5.11變更項目情況
報告期內(nèi)，公司沒有變更項目情況。
5.12報告期實際經(jīng)營成果與上年度報告披露的本年度經(jīng)營計劃比較情況
報告期內(nèi)，公司的經(jīng)營基本按照年度經(jīng)營計劃進展。
5.13董事會下半年的經(jīng)營計劃修改計劃
董事會未制訂下半年的經(jīng)營計劃修改計劃。
5.14預(yù)測年初至下一報告期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動的警示及說明
業(yè)績預(yù)告情況
同向大幅上升
年初至下一報告期期末
上年同期
增減變動（%）
累計凈利潤的預(yù)計數(shù)（萬元）
22000
5196.17
增長
300-350%
基本每股收益（元/股）
0.4192
0.1069
增長
250-300%
業(yè)績預(yù)告的說明
（1）公司2009年1-3季度業(yè)績預(yù)增的主要原因為：應(yīng)對金融危機措施見成效，市場需求增加以及原材料價格與上年同期相比較低等。
（2）業(yè)績預(yù)告未經(jīng)過注冊會計師預(yù)審計。
（3）具體情況以公告的2009 年三季度報告為準。
5.15公司董事會對會計師事務(wù)所本報告期“非標準審計報告”的說明
公司本報告期財務(wù)報告未經(jīng)審計。
5.16公司董事會對會計師事務(wù)所上年度“非標準審計報告”涉及事項的變化及處理情況的說明
公司未有會計師事務(wù)所出具上年度“非標準審計報告”的情況。
§6 重要事項
6.1公司治理情況
報告期內(nèi)，公司繼續(xù)加強公司治理各項工作，按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、深交所發(fā)布的有關(guān)公司治理的規(guī)范性文件要求，結(jié)合公司的實際情況，進一步建立健全各項規(guī)章制度，不斷為公司規(guī)范治理提供有力支撐。
6.2 公司實施利潤分配方案情況
公司在2009年5月9日召開的2008年度股東年會上,審議通過了公司2008年度利潤分配方案,決定對2008年度的可分配利潤不進行分配,也不進行公積金轉(zhuǎn)增股本。 106.3 重大訴訟仲裁事項
報告期內(nèi)，公司沒有重大訴訟及仲裁事項發(fā)生，也沒有前期延續(xù)到報告期的重大訴訟及仲裁事項。
報告期內(nèi)，公司沒有持有其他上市公司股權(quán)、參股商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業(yè)股權(quán)，以及參股擬上市公司、進行證券投資等投資情況。
6.4重大資產(chǎn)收購、出售及資產(chǎn)重組事項
報告期內(nèi)，公司未有重大資產(chǎn)收購、出售及資產(chǎn)重組事項。
6.5重大關(guān)聯(lián)交易事項
6.5.1 與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易情況。
報告期內(nèi)未有與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。
6.5.2資產(chǎn)收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況。
報告期內(nèi)，未有資產(chǎn)收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。
6.5.3公司與關(guān)聯(lián)方存在的非經(jīng)營性債權(quán)債務(wù)往來或擔保事項。
報告期內(nèi)，公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方不存在非經(jīng)營性債權(quán)債務(wù)往來或擔保事項
6.5.4其他重大關(guān)聯(lián)交易。
公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方在報告期內(nèi)以及以前期間發(fā)生的業(yè)務(wù)往來形成的延續(xù)到報告期內(nèi)的債權(quán)債務(wù)情況，詳見會計報表附注七：關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易。
6.6 重大合同及其履行情況
6.6.1公司在報告期內(nèi)發(fā)生，或以前期間發(fā)生延續(xù)到報告期內(nèi)的重大交易、托管、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃公司資產(chǎn)和重大委托他人進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的情況。
公司沒有在報告期內(nèi)發(fā)生，或以前期間發(fā)生延續(xù)到報告期內(nèi)的重大交易、托管、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃公司資產(chǎn)和重大委托他人進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的情況。
6.6.2報告期內(nèi)或以前期間發(fā)生延續(xù)到報告期內(nèi)，公司重大擔保合同情況。
報告期內(nèi)，公司未發(fā)生對外擔保事項，也沒有以前期間發(fā)生延續(xù)到報告期內(nèi)的擔保事項。
6.6.3在報告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大委托他人進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理情況。
報告期內(nèi)，未發(fā)生也未有以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的重大委托他人進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的情況。
6.7公司或持有公司5%以上股份的股東在報告期內(nèi)及以前期間發(fā)生持續(xù)到報告期的承諾事項。
公司原非流通股股東在股權(quán)分置改革過程中做出的特別承諾事項
（1）全體非流通股股東承諾：
自非流通股獲得“上市流通權(quán)”之日（即：方案實施后的第一個交易日）起，至少在24個月內(nèi)不上市交易或者轉(zhuǎn)讓；在上述禁售期滿后，通過交易所掛牌交易出售的股份數(shù)量達到青島雙星股份總數(shù)的1%的，自該事實發(fā)生之日起兩個工作日內(nèi)做出公告。
（2）除上述承諾外，雙星集團有限責任公司還特別承諾：
在上述禁售期滿后，通過證券交易所掛牌交易出售的數(shù)量占青島雙星股份總數(shù)的比例在十二個月內(nèi)不超過5%，二十四個月內(nèi)不超過10%，且出售價格不低于最近一期經(jīng)審計（標準無保留意見）的加權(quán)平均每股凈資產(chǎn)的兩倍。
上述承諾正在履行中。 11未有公司持股5%以上股東自愿追加延長股份限售期等新承諾的情況。 6.8對公司產(chǎn)生影響的其他重大事項。
6.8.1獨立董事對公司關(guān)聯(lián)方資金占用和對外擔保情況的專項說明和獨立意見
根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56號）等文件精神，公司獨立董事對公司2009年中期對外擔保及控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況發(fā)表專項說明及獨立意見如下：
公司能夠認真執(zhí)行《公司法》和《通知》的有關(guān)規(guī)定，不存在報告期內(nèi)或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的為本公司股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)及本公司持股50%以下的其他關(guān)聯(lián)方、任何非法人單位或個人提供擔保的情況；截至本報告期末，公司對外擔保余額為0元；不存在報告期內(nèi)或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報告期的控股股東及其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用公司資金的情況。
6.8.2報告期內(nèi),公司、公司董事會及董事沒有受到中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、通報批評，也未被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開遣責。
6.9 報告期內(nèi)，公司接受、邀請?zhí)囟▽ο蟮恼{(diào)研或采訪等活動情況。
接待時間
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6.10報告期內(nèi)，公司沒有未曾披露過的或需披露的其他重要事項。
6.11重要信息事項索引
報告期內(nèi)，公司沒有已披露過的在報告期內(nèi)發(fā)生以及在以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的其他重要事項。
§ 7 財務(wù)報告
7.1公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計
7.2 會計報表(附后)
7.3會計報表附注（附后）
§ 8備查文件
8.1載有法定代表人簽名的半年度報告文本；
8.2載有單位負責人、主管會計工作的負責人、會計機構(gòu)負責人簽名并蓋章的財務(wù)報告文本；
8.3報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報刊上公開披露過的所有文件的正本及公告的原稿；
8.4其他有關(guān)資料。
青島雙星股份有限公司董事會
二00九年八月十二日
1314
非流動資產(chǎn)合計 2,277,051,059.67 2,268,242,114.11
資產(chǎn)總計 4,052,264,885.23 3,957,324,031.50
法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構(gòu)負責人:
編制單位：青島雙星股 單位：人民幣元
項 目 附注 期末數(shù) 期初數(shù)
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 五、1 617,760,663.56 384,629,503.53
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 五、2 54,716,868.55 144,169,652.63
應(yīng)收賬款 五、3 307,337,208.54 400,601,308.53
預(yù)付款項 五、4 119,815,932.62 114,971,955.35
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準
備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 五、5 20,146,819.19 17,637,153.67
買入返售金融資
產(chǎn)
存貨 五、6 655,436,333.10 627,072,343.68
一年內(nèi)到期的非
流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 1,775,213,825.56 1,689,081,917.39
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資
產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 五、7 1,000,000.00 1,000,000.00
投資性房地產(chǎn) 五、8 7,139,306.04 7,262,952.66
固定資產(chǎn) 五、9 1,902,352,708.20 1,926,380,477.54
在建工程 五、10 302,337,280.60 272,818,220.43
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 五、11 51,280,296.09 52,122,143.64
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 五、12 198,333.00 203,333.00
遞延所得稅資產(chǎn) 五、13 12,743,135.74 8,454,986.84
其他非流動資產(chǎn)
合 并 資 產(chǎn) 負 債 表
2009年6月30日15編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人民幣元項 目附注 期末數(shù) 期初數(shù)流動負債：短期借款五、151,191,610,000.00 1,281,083,457.40 向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負債應(yīng)付票據(jù)五、1618,128,509.17 9,500,000.00 應(yīng)付賬款五、17852,758,833.48 872,059,536.14 預(yù)收款項五、18199,428,600.16 171,527,235.44 賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費及傭金應(yīng)付職工薪酬五、1925,929,437.89 16,856,746.51 應(yīng)交稅費五、20-8,647,838.24 -18,699,473.03 應(yīng)付利息應(yīng)付股利五、21156,000.00 156,000.00 其他應(yīng)付款五、2255,592,084.73 45,043,303.74 應(yīng)付分保賬款保險合同準備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內(nèi)到期的非流動負債五、23204,720,000.00 54,720,000.00 其他流動負債流動負債合計2,539,675,627.19 2,432,246,806.20 非流動負債：長期借款五、24210,000,000.00 350,000,000.00 應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項應(yīng)付款預(yù)計負債遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計210,000,000.00 350,000,000.00 負債合計2,749,675,627.19 2,782,246,806.20 股東權(quán)益：股本五、25524,828,478.00 524,828,478.00 資本公積五、26464,014,418.18 464,014,418.18 減：庫存股盈余公積五、2739,863,910.52 39,863,910.52 未分配利潤五、28269,836,041.75 142,243,864.87 外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計1,298,542,848.45 1,170,950,671.57 少數(shù)股東權(quán)益四、24,046,409.59 4,126,553.73 股東權(quán)益合計1,302,589,258.04 1,175,077,225.30 負債和股東權(quán)益總計4,052,264,885.23 3,957,324,031.50 法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構(gòu)負責人: 合 并 資 產(chǎn) 負 債 表(續(xù))2009年6月30日16編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人項 目附注期末數(shù)流動資產(chǎn)：貨幣資金277,024,282.44 263,33 交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)5,820,000.00 33,5 應(yīng)收賬款六、147,776,818.91 49,9 預(yù)付款項87,887.08 應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款六、22,255,553,492.93 2,207,82 存貨624,755.64 7 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計2,586,887,237.00 2,555,48 非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資六、3120,934,000.00 120,93 投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)1,719,421.06 1,4 其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計122,653,421.06 122,40 資產(chǎn)總計2,709,540,658.06 2,677,88 法定代表人：主管會計工作負責人:機構(gòu)負責人:- 母 公 司 資 產(chǎn) 負 債 表2009年6月30日 民幣元
期初數(shù)
3,509.39
77,850.00 -
21,211.20
87,887.08
9,551.67
32,819.58 -
2,828.92
4,000.00
71,429.60
5,429.60
8,258.52
-
會計17編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人民幣元項 目附注期末數(shù) 期初數(shù)流動負債：短期借款1,124,610,000.00 1,104,610,000.00 交易性金融負債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款1,491,866.34 2,257,909.38 預(yù)收款項3,639,633.88 2,827,641.89 應(yīng)付職工薪酬489,779.72 581,783.72 應(yīng)交稅費1,841,044.01 1,765,373.82 應(yīng)付利息應(yīng)付股利156,000.00 156,000.00 其他應(yīng)付款39,683,887.27 36,978,008.54 一年內(nèi)到期的非流動負債204,720,000.00 54,720,000.00 其他流動負債流動負債合計1,376,632,211.22 1,203,896,717.35 非流動負債：長期借款210,000,000.00 350,000,000.00 應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項應(yīng)付款預(yù)計負債遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計210,000,000.00 350,000,000.00 負債合計1,586,632,211.22 1,553,896,717.35 股東權(quán)益：股本524,828,478.00 524,828,478.00 資本公積469,644,880.83 469,644,880.83 減：庫存股盈余公積38,259,990.15 38,259,990.15 未分配利潤90,175,097.86 91,258,192.19 股東權(quán)益合計1,122,908,446.84 1,123,991,541.17 負債和股東權(quán)益合計2,709,540,658.06 2,677,888,258.52 法定代表人：主管會計工作負責人:構(gòu)負責人:母 公 司 資 產(chǎn) 負 債 表(續(xù))2009年6月30日
會計機18編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人民幣元項 目附注本期金額上年同期金額一、營業(yè)總收入1,704,093,530.80 2,472,834,319.05 其中：營業(yè)收入五、291,704,093,530.80 2,472,834,319.05 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總成本1,583,819,395.19 2,415,710,497.66 其中：營業(yè)成本五、291,416,945,236.78 2,249,797,758.40 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加五、3011,038,912.12 12,687,379.41 銷售費用70,143,344.57 64,241,976.62 管理費用58,935,967.75 57,023,370.97 財務(wù)費用牋（如有金融行業(yè)子公司需單獨列示匯兌收益）五、3136,534,728.99 30,085,187.71 資產(chǎn)減值損失五、32-9,778,795.02 1,874,824.55 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列）五、33100,000.00 121,509.89 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）120,374,135.61 57,245,331.28 加：營業(yè)外收入五、344,736,099.70 5,102,230.54 減：營業(yè)外支出五、34289,112.89 320,775.77 其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）124,821,122.42 62,026,786.05 減：所得稅費用五、35-2,690,910.32 15,590,275.63 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）127,512,032.74 46,436,510.42 歸屬于母公司所有者的凈利潤127,592,176.88 46,326,070.64 少數(shù)股東損益四、4-80,144.14 110,439.78 六、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)五、360.24 0.10 （二）稀釋每股收益(元/股)五、360.24 0.10 七、其他綜合收益八、綜合收益總額127,512,032.74 46,436,510.42 （一）歸屬于母公司的綜合收益127,592,176.88 46,326,070.64 （二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益-80,144.14 110,439.78 法定代表人：主管會計工作負責人:機構(gòu)負責人:合 并 利 潤 表2009年1-6月
會計19編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人民幣元項 目附注本期金額上年同期金額一、營業(yè)收入六、4100,758.90 17,532,459.18 減：營業(yè)成本六、4108,108.41 15,848,062.82 營業(yè)稅金及附加1,825.47 147,100.76 銷售費用4,240.00 949,830.77 管理費用952,236.33 1,067,766.24 財務(wù)費用-872,586.51 -909,101.30 資產(chǎn)減值損失991,965.89 -4,069,679.43 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列）六、5 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）-1,085,030.69 4,498,479.32 加：營業(yè)外收入 35,692.00 減：營業(yè)外支出 36,245.30 其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）-1,085,030.69 4,497,926.02 減：所得稅費用-1,936.36 1,133,580.73 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）-1,083,094.33 3,364,345.29 法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構(gòu)負責人: 母 公 司 利 潤 表（續(xù)）2009年1-6月20編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人民幣元項 目附注本期金額上年同期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,326,520,729.65 2,796,939,611.10 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲金及投資款凈增加額處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、376,162,918.56 6,280,700.00 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計2,332,683,648.21 2,803,220,311.10 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1,673,713,199.16 2,468,527,660.90 客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金100,477,710.05 107,572,540.27 支付的各項稅費80,401,605.29 79,757,778.49 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、3733,227,008.13 80,018,382.80 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計1,887,819,522.63 2,735,876,362.46 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額444,864,125.58 67,343,948.64 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金100,000.00 121,509.89 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額632,635.32 91,550,063.68 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計732,635.32 91,671,573.57 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金96,324,666.96 348,379,130.01 投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計96,324,666.96 348,379,130.01 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-95,592,031.64 -256,707,556.44 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金 385,584,200.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金224,457,988.83 886,370,585.24 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計224,457,988.83 1,271,954,785.24 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金303,931,446.23 725,712,572.81 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金36,644,843.47 31,128,654.77 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計340,576,289.70 756,841,227.58 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-116,118,300.87 515,113,557.66 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響-22,633.04 -91,207.37 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額233,131,160.03 325,658,742.49 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額384,629,503.53 150,105,934.33 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額617,760,663.56 475,764,676.82 法定代表人：主管會計工作負責人:負責人:合 并 現(xiàn) 金 流 量 表2009年1-6月
會計機構(gòu)21編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人民幣元項 目附注本期金額上年同期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金117,887.91 15,022,600.00 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲金及投資款凈增加額處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、37 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計117,887.91 15,022,600.00 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金578.28 14,682,840.56 客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金92,004.00 228,345.00 支付的各項稅費209,542.29 6,738,378.72 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、37-13,659,354.60 1,179,022.10 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計-13,357,230.03 22,828,586.38 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額13,475,117.94 -7,805,986.38 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 85,044,257.63 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 85,044,257.63 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金50,000.00 質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計 50,000.00 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 84,994,257.63 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金 385,584,200.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金200,000,000.00 410,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金37,310,337.50 37,935,672.46 籌資活動現(xiàn)金流入小計237,310,337.50 833,519,872.46 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金170,000,000.00 284,500,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金37,494,682.39 37,901,391.37 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金29,600,000.00 332,918,636.55 籌資活動現(xiàn)金流出小計237,094,682.39 655,320,027.92 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額215,655.11 178,199,844.54 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額13,690,773.05 255,388,115.79 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額263,333,509.39 84,201,696.45 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額277,024,282.44 339,589,812.24 法定代表人：主管會計工作負責人::母 公 司 現(xiàn) 金 流 量 表2009年1-6月
會計機構(gòu)負責人編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人民幣元 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風(fēng)險準備 未分配利潤 其他一、上年年末余額524,828,478.00 464,014,418.18 39,863,910.52 142,243,864.87 4,126,553.73 1,175,077,225.30 加：同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的追溯調(diào)整 會計政策變更 前期差錯更正 其它 二、本年年初余額524,828,478.00 464,014,418.18 39,863,910.52 142,243,864.87 4,126,553.73 1,175,077,225.30 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） 127,592,176.88 -80,144.14 127,512,032.74 （一）凈利潤 127,592,176.88 -80,144.14 127,512,032.74 （二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失 1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響 3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響 4．其他 上述（一）和（二）小計 127,592,176.88 -80,144.14 127,512,032.74 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 四、本期期末余額524,828,478.00 464,014,418.18 39,863,910.52 269,836,041.75 4,046,409.59 1,302,589,258.04 法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構(gòu)負責人: 合并股東權(quán)益變動表項 目 本期金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計2009年1-6月
22編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人民幣元 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風(fēng)險準備 未分配利潤 其他一、上年年末余額455,028,478.00 153,860,680.83 39,685,583.65 469,691,924.25 18,529,740.65 1,136,796,407.38 加：同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的追溯調(diào)整會計政策變更前期差錯更正其它二、本年年初數(shù)455,028,478.00 153,860,680.83 39,685,583.65 469,691,924.25 18,529,740.65 1,136,796,407.38 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）69,800,000.00 315,784,200.00 46,326,070.64 110,439.78 432,020,710.42 （一）凈利潤46,326,070.64 110,439.78 46,436,510.42 （二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響4．其他上述（一）和（二）小計46,326,070.64 110,439.78 46,436,510.42 （三）所有者投入和減少資本69,800,000.00 315,784,200.00 1．所有者投入資本69,800,000.00 315,784,200.00 2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額3．其他（四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險準備3．對所有者（或股東）的分配 4．其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．其他四、本期期末數(shù)524,828,478.00 469,644,880.83 39,685,583.65 516,017,994.89 18,640,180.43 1,568,817,117.80 法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構(gòu)負責人: 合并股東權(quán)益變動表（續(xù)）項 目 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計2009年1-6月
23編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人民幣元 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計一、上年年末余額524,828,478.00 469,644,880.83 38,259,990.15 91,258,192.19 1,123,991,541.17 加：會計政策變更 前期差錯更正 其它二、本年年初數(shù)524,828,478.00 469,644,880.83 38,259,990.15 91,258,192.19 1,123,991,541.17 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） -1,083,094.33 -1,083,094.33 （一）凈利潤-1,083,094.33 -1,083,094.33 （二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響4．其他上述（一）和（二）小計-1,083,094.33 -1,083,094.33 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額3．其他（四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配3．其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．其他四、本期期末數(shù)524,828,478.00 469,644,880.83 38,259,990.15 90,175,097.86 1,122,908,446.84 法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構(gòu)負責人: 母公司股東權(quán)益變動表項 目 本期金額2009年1-6月份 24編制單位：青島雙星股份有限公司單位：人民幣元 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計一、上年年末余額455,028,478.00 153,860,680.83 38,081,663.28 89,653,250.45 736,624,072.56 加：會計政策變更 前期差錯更正 其它 二、本年年初數(shù)455,028,478.00 153,860,680.83 38,081,663.28 89,653,250.45 736,624,072.56 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）69,800,000.00 315,784,200.00 3,364,345.29 388,948,545.29 （一）凈利潤3,364,345.29 3,364,345.29 （二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失 1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響 3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響 4．其他 上述（一）和（二）小計3,364,345.29 3,364,345.29 （三）所有者投入和減少資本69,800,000.00 315,784,200.00 385,584,200.00 1．所有者投入資本69,800,000.00 315,784,200.00 385,584,200.00 2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．對所有者（或股東）的分配 3．其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 四、本期期末數(shù)524,828,478.00 469,644,880.83 38,081,663.28 93,017,595.74 1,125,572,617.85 法定代表人： 主管會計工作負責人: 會計機構(gòu)負責人: 母公司股東權(quán)益變動表（續(xù)）項 目 上年同期金額2009年1-6月份 25青島雙星股份有限公司
2009年半年報報表附注
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
青島雙星股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）是經(jīng)青島市人民政府青政字[1995]64號文批準，由雙星集團有限責任公司作為獨家發(fā)起人，以募集方式設(shè)立的股份有限公司。經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)審字[1996]22號文批準，公司于1996年4月10日首次向社會公眾發(fā)行人民幣普通股32,000,000.00股，并于1996年4月30日在深圳證券交易所掛牌上市交易，股票簡稱：青島雙星；股票代碼：000599,公司總股本為100,000,000.00元。
1997年7月，經(jīng)股東大會決議通過，公司以1996年末總股本為基數(shù)，向全體股東每10股送紅股2股，共計增加股本20,000,000.00元，送股后公司總股本為120,000,000.00元。
1997年9月14日，公司實施第一次配股，增加社會公眾股9,600,000.00股，國有法人股放棄配股權(quán)，向社會公眾股轉(zhuǎn)讓配股權(quán)2,453,571.00股，配股完成后公司股本總額為132,053,571.00元。2001年2月公司實施第二次配股，增加社會公眾股15,136,071.00股,國有法人股放棄配股權(quán)，配股完成后公司股本總額為147,189,642.00元。
2001年度，經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)公司字〔2001〕50號批準，公司向原青島華青工業(yè)集團股份有限公司定向發(fā)行23,325,000.00股普通股,按1:1的比例吸收合并青島華青工業(yè)集團股份有限公司，并于2001年7月23日至8月3日辦理完畢換股手續(xù)。吸收合并完成后公司股本總額增至170,514,642.00元。
2002年6月，經(jīng)公司2001年度股東大會審議通過，公司以2001年度末總股本170,514,642.00元為基數(shù)，向全體股東每10股送紅股1股，共計增加股本17,051,464.00元。送股后公司股本總額為187,566,106.00元。 - 26 -2003年8月，經(jīng)公司2002年度股東大會審議通過，公司以2002年度末總股本187,566,106.00元為基數(shù)，以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增2股，共計增加股本37,513,221.00元，轉(zhuǎn)增后公司股本總額為225,079,327.00元。
2005年1月，經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)行字〔2004〕158號文批準，公司實施第三次配股，向社會公眾股股東配售人民幣普通股27,714,272.00股，國有法人股放棄配股權(quán)，實施配股后公司總股本變?yōu)?52,793,599.00元。2005年4月，公司以2005年 1月21日配股后總股本252,793,599股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東按每10股轉(zhuǎn)增8股，共計增加股本202,234,879.00元，轉(zhuǎn)增后公司股本總額為為人民幣455,028,478元。
2005年12月，公司實施了股權(quán)分置改革，股改完成后，公司總股本不變，股本結(jié)構(gòu)變?yōu)椋河邢奘蹢l件流通股118,300,076.00股， 占總股本的26％，無限售條件流通股336,728,402.00股，占總股本的74％。
2008 年4 月17 日，公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（證監(jiān)許可[2008]557 號）核準，非公開發(fā)行A股股票6,980 萬股，并于2008年5月30日在深圳證券交易所掛牌上市，股份性質(zhì)為有限售條件流通股，鎖定期限為12 個月，鎖定期限自2008 年5 月30 日開始計算。截止2008 年12 月31 日，總股本變?yōu)?24,828,478.00元。
公司法人營業(yè)執(zhí)照注冊登記號：370200018054181
公司法定代表人：汪 海
公司住所：青島市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)新街口工業(yè)區(qū)
公司經(jīng)營范圍：橡膠輪胎、機械、繡品的制造、銷售；國內(nèi)外貿(mào)易，自有資金對外投資；勞動防護用品的制造與銷售。
二、會計政策、會計估計和前期差錯
（一）遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 - 27 -（二）財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
（三）會計期間
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
（四）記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
（五）計量屬性
財務(wù)報表項目以歷史成本計量為主。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債、可供出售金融資產(chǎn)和衍生金融工具等以公允價值計量；采購時超過正常信用條件延期支付的存貨、固定資產(chǎn)等，以購買價款的現(xiàn)值計量；發(fā)生減值損失的存貨以可變現(xiàn)凈值計量，其他減值資產(chǎn)按可收回金額（公允價值與現(xiàn)值孰高）計量；盤盈資產(chǎn)等按重置成本計量。
（六）現(xiàn)金等價物
現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短（一般是指從購買日起3個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
（七）外幣折算
1、外幣交易
對發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，按照交易發(fā)生日的即期匯率折合人民幣記賬。對各種外幣賬戶的期末數(shù)，外幣貨幣性項目按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，發(fā)生的匯兌差額計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額作為公允價值變動損益。
2、外幣財務(wù)報表的折算
(1) 資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。
(2) 利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
(3) 按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負債表中所有
- 28 -者權(quán)益項目下單獨列示。
(4) 現(xiàn)金流量表采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。
（八）金融工具
1、金融工具的確認與終止確認
金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，義烏收購庫存服裝，并形成其他單位的金融負債或權(quán)益工具的合同。
本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認：收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》規(guī)定的終止確認條件。
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才終止確認該金融負債或其一部分。
2、金融資產(chǎn)的分類
金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量，劃分為以下四類：
(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)包括為了在短期內(nèi)出售而取得的金融資產(chǎn)，以及衍生金融工具。此類金融資產(chǎn)采取公允價值進行后續(xù)計量，所有已實現(xiàn)和未實現(xiàn)的損益均計入當期損益。
(2) 持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)，但已經(jīng)被重分類為其他金融資產(chǎn)類別的非衍生金融資產(chǎn)除外。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其終止確認、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得和損失，均計入當期損益。
(3) 貸款和應(yīng)收款項 - 29 -貸款和應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其終止確認、發(fā)生減值或攤銷產(chǎn)生的利得和損失，均計入當期損益。
(4) 可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及未被分類為上述三種類別的非衍生金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量。其折溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入；其公允價值變動計入資本公積，在該投資終止確認或被認定發(fā)生減值時，將原直接計入所有者權(quán)益的對應(yīng)部分轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
3、金融負債的分類
金融負債于初始確認時以公允價值計量，劃分為以下兩類：
(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。此類金融負債按照公允價值進行后續(xù)計量，所有已實現(xiàn)和未實現(xiàn)的損益均計入當期損益。
(2) 其他金融負債
此類金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。
4、交易費用
對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交易費用計入其初始確認金額。
5、金融工具的公允價值
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，采用活躍市場中的報價確定其公允價值；金融工具不存在活躍市場的，本公司采用合理的估值技術(shù)確定其公允價值，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。 - 30 -6、金融資產(chǎn)減值
本公司于資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認后實際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M行可靠計量的事項。
對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認減值損失，計入當期損益。
(1) 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記金額計入當期損益。預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔保物的價值。
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失應(yīng)當予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不應(yīng)當超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
(2) 以成本計量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不得轉(zhuǎn)回。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計入所有者權(quán)益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當期損益。該轉(zhuǎn)出的累計損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值
- 31 -上升且客觀上與確認原減值損失確認后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失可以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過損益轉(zhuǎn)回。
7、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指公司將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方（轉(zhuǎn)入方）。
本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)。
本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。
（九）應(yīng)收款項壞賬準備
1、對于單項金額重大且有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值的應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款），根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備；對于單項金額非重大以及經(jīng)單獨測試后未減值的單項金額重大的應(yīng)收款項，根據(jù)相同賬齡應(yīng)收款項組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定報告期各項組合計提壞賬準備的比例。
2、除對列入合并范圍內(nèi)母子公司之間應(yīng)收款項和有確鑿證據(jù)表明未發(fā)生減值不計提壞賬準備之外。公司期末對于單項金額重大(單項金額超過100萬元)的應(yīng)收款項單獨進行減值測試。如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。對于期末單項金額非重大的應(yīng)收款項，采用于經(jīng)單獨測試后未減值的應(yīng)收款項一起按類似信用風(fēng)險特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項組合在期末數(shù)的一定比例（可以單獨進行減值測試）計算確定減值損失，計提壞賬準備。該比例反映各項目實際發(fā)生的減值損失，即各組合的賬面價值超過其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的金額。公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有
- 32 -類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)實情況確定一下壞賬準備的比例：
應(yīng)收款項壞賬準備的具體提取比例為：
賬齡1年以內(nèi)（含1年，以下類推）的，義烏收庫存服裝，按其余額的5%計提；
賬齡1-2年的，按其余額的10%計提；
賬齡2-3年的，按其余額的15%計提；
賬齡3年以上的，按其余額的40%計提。
對有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異的應(yīng)收款項，采用個別認定法計提壞賬準備。
（十）存貨
1、存貨的分類：主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、自制半成品、在產(chǎn)品、庫存商品等。
2、存貨計價方法：公司存貨取得時按實際成本核算，原材料、產(chǎn)成品領(lǐng)用、發(fā)出時采用加權(quán)平均法計價；周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用時采用一次攤銷法攤銷。
3、存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。
4、存貨于資產(chǎn)負債表日按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。
計提存貨跌價準備時產(chǎn)成品按單個存貨項目計提，原材料按類別計提。
（十一）投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。
投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量。
本公司對投資性房地產(chǎn)，采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進行攤銷。
資產(chǎn)負債表日有跡象表明投資性房地產(chǎn)發(fā)生減值的，按資產(chǎn)減值所述方法計提投資性房地產(chǎn)減值準備。 - 33 -（十二）固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)的確認及初始計量
(1) 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認條件的，計入固定資產(chǎn)成本；否則，在發(fā)生時計入當期損益。
(2) 固定資產(chǎn)按照成本進行初始計量。
外購固定資產(chǎn)的成本包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的其他支出，如運輸費、安裝費等；自行建造固定資產(chǎn)的成本由建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；投資者投入固定資產(chǎn)按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定；非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組、企業(yè)合并和融資租賃取得的固定資產(chǎn)的成本，分別按照《企業(yè)會計準則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》、《企業(yè)會計準則第12號——債務(wù)重組》、《企業(yè)會計準則第20號——企業(yè)合并》和《企業(yè)會計準則第21號——租賃》確定。
2、后續(xù)計量
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法計提。各類固定資產(chǎn)的估計使用年限、預(yù)計凈殘值及年折舊率如下：
固定資產(chǎn)類別
預(yù)計使用壽命
（年）
預(yù)計殘值率
（%）
年折舊率
（%）
房屋及建筑物
20-40
3-5
2.425-4.85
通用設(shè)備
8-14
3-5
6.786-12.125
運輸設(shè)備
5-14
3-5
6.786-19.40
電子設(shè)備及其他
5-14
3-5
6.786-19.40
固定資產(chǎn)一般按月提取折舊，當月增加的固定資產(chǎn)，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產(chǎn)，從下月起停止計提折舊。
本公司至少于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核，必要時進行調(diào)整。 - 34 -資產(chǎn)負債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按資產(chǎn)減值所述方法計提固定資產(chǎn)減值準備。
3、融資租入固定資產(chǎn)
(1) 符合下列一項或數(shù)項標準的，認定為融資租賃：
a.在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；
b.承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權(quán)；
c.即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分（75%（含）以上）；
d.承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值（90%（含）以上）；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值（90%（含）以上）；
e.租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。
(2) 融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者入賬，按自有固定資產(chǎn)的折舊政策計提折舊。
4、閑置固定資產(chǎn)
因開工不足、自然災(zāi)害等導(dǎo)致連續(xù)6個月停用的固定資產(chǎn)確認為閑置固定資產(chǎn)（季節(jié)性停用除外）。
閑置固定資產(chǎn)采用和其他同類別固定資產(chǎn)一致的折舊方法。
（十三）在建工程
在建工程是指購建固定資產(chǎn)使工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，包括工程直接材料、直接職工薪酬、待安裝設(shè)備、工程建筑安裝費、工程管理費和工程試運轉(zhuǎn)凈損益以及允許資本化的借款費用等。
在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
資產(chǎn)負債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按資產(chǎn)減值所述方法計提在建工程減值準備。
- 35 -（十四）無形資產(chǎn)
1、初始確認
本公司的無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利技術(shù)、非專利技術(shù)等。
無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量。
2、后續(xù)計量
使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其應(yīng)攤銷金額在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷，計入當期損益。無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。
本公司至少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核，必要時進行調(diào)整。
無法預(yù)見無形資產(chǎn)帶來經(jīng)濟利益的期限的作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，但每年均對該無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，并進行減值測試。
資產(chǎn)負債表日，有跡象表明無形資產(chǎn)發(fā)生減值的，按資產(chǎn)減值所述方法計提無形資產(chǎn)減值準備。
3、使用壽命的估計
對使用壽命有限的無形資產(chǎn)，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：
a.運用該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息；
b.技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)階段情況及對未來發(fā)展趨勢的估計；
c.以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供勞務(wù)的市場需求情況；
d.現(xiàn)在或潛在的競爭者預(yù)期采取的行動；
e.為維持該資產(chǎn)帶來經(jīng)濟利益能力的預(yù)期維護支出，以及公司預(yù)計支付有關(guān)支出的能力；
f.對該資產(chǎn)控制期限的相關(guān)法律規(guī)定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；
g.與公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。
4、研究階段和開發(fā)階段的劃分 - 36 -內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。
內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：
a.完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
b.具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
c.無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，可證明其有用性；
d.有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
e.歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
（十五）資產(chǎn)減值
1、資產(chǎn)負債表日，有跡象表明資產(chǎn)（除存貨、采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、消耗性生物資產(chǎn)、建造合同形成的資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、融資租賃中出租人未擔保余值和金融資產(chǎn)以外）發(fā)生減值的，以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合為基礎(chǔ)確定其可收回金額。
2、可收回金額根據(jù)單項資產(chǎn)、資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的公允價值減去處置費用后的凈額與該單項資產(chǎn)、資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
3、資產(chǎn)組是公司認定的最小資產(chǎn)組合，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入基本上獨立于其他資產(chǎn)或資產(chǎn)組。資產(chǎn)組組合是由若干個資產(chǎn)組組成的最小資產(chǎn)組組合，包括資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，以及按合理方法分攤的總部資產(chǎn)部分。
4、單項資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按單項資產(chǎn)的賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準備。資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認其相應(yīng)的減值損失，減值損失金額先抵減分攤至資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)
- 37 -的賬面價值；以上資產(chǎn)賬面價值的抵減，作為各單項資產(chǎn)（包括商譽）的減值損失，計提各單項資產(chǎn)的減值準備。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
（十六）長期股權(quán)投資
1、初始投資成本的確定
(1) 因企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資初始投資成本按企業(yè)合并所述方法確認。
(2) 除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本；通過非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組取得的，分別按照《企業(yè)會計準則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》、《企業(yè)會計準則第12號——債務(wù)重組》確定。
2、后續(xù)計量
(1) 本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資；以及對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資采用成本法核算。
對子公司的長期股權(quán)投資，編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進行調(diào)整。
采用成本法時，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為當期投資收益。確認的投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分作為初始投資成本的收回。
(2) 本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
采用權(quán)益法時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。 - 38 -采用權(quán)益法時，取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的份額，確認投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。本公司確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務(wù)的除外。對于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益，待處置該項投資時按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當期損益。
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
3、共同控制、重大影響的判斷
按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意的，認定為共同控制。
對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。
（十七）企業(yè)合并
1、同一控制下的企業(yè)合并
對于同一控制下的企業(yè)合并，本公司采用權(quán)益結(jié)合法進行會計處理。合并取得的被合并方的資產(chǎn)、負債，除因會計政策不同而進行的調(diào)整以外，按原賬面價值計量，不形成商譽。合并對價的賬面價值，與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值份額的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。被合并方在合并前的凈利潤，納入合并利潤表。
2、非同一控制下的企業(yè)合并
本公司對購買方合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備后的金額計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計入當期損益。
被購買方的經(jīng)營成果自本公司取得控制權(quán)之日起合并，直至其控制權(quán)自本公司內(nèi)轉(zhuǎn)出。 - 39 -（十八）借款費用
1、借款費用是指本公司因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
2、可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，予以資本化，其他借款費用計入當期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
(1) 借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：
a.資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
b.借款費用已經(jīng)發(fā)生；
c.為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
(2) 購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售時，借款費用停止資本化。之后發(fā)生的借款費用計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化，暫停期間發(fā)生的借款費用計入當期損益。
(3) 在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確定：
a.專門借款以當期實際發(fā)生的利息費用，減去暫時性的存款利息收入或投資收益后的金額確定。
b.占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計算確定。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
（十九）預(yù)計負債
與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合下列條件的，本公司將其確認為預(yù)計負債： - 40 -a.該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；
b.履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司；
c.該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
（二十）股份支付
1、股份支付是指本公司為獲取職工和其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負債的交易，包括以權(quán)益結(jié)算和以現(xiàn)金結(jié)算兩種方式。
2、以權(quán)益結(jié)算方式換取職工提供服務(wù)的，按照授予職工權(quán)益工具的公允價值計量；換取其他方服務(wù)的，按照其他方服務(wù)在取得日的公允價值計量，若其他方服務(wù)的公允價值不能可靠計量，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價值計量。
3、權(quán)益工具的公允價值按照以下方法確定：
(1) 存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定；
(2) 不存在活躍市場的，采用合理的估值技術(shù)確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
4、以現(xiàn)金結(jié)算方式的，按照承擔的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計算確定的負債的公允價值計量。
5、根據(jù)最新取得可行權(quán)職工數(shù)變動等后續(xù)信息進行估計確定可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計數(shù)。
（二十一）收入
1、銷售商品收入，在下列條件均能滿足時確認：
① 企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
② 企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制；
③ 收入的金額能夠可靠地計量；
④ 相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
⑤ 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)�發(fā)生的成本能夠可靠地計量。 - 41 -2、提供勞務(wù)收入的確認
① 在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計交易的完工進度和交易的結(jié)果，且交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量的情況下，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入，按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定完工進度。
② 在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計交易結(jié)果的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償，按照已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當期損益，不確認勞務(wù)收入。
3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認
① 相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
② 收入的金額能夠可靠地計量。
利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
4、建造合同
(1) 建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的，根據(jù)完工百分比法確認合同收入和合同費用。建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計的，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為合同費用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。
(2) 建造合同在同時滿足下列條件的情況下，表明其結(jié)果能夠可靠估計：
a.與合同相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
b.實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量；
c.固定造價合同還必須同時滿足合同總收入能夠可靠計量及合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
(3) 本公司按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例確定合同完工進度。
(4) 資產(chǎn)負債表日，合同預(yù)計總成本超過合同總收入的，將預(yù)計損失確
- 42 -認為當期費用。
（二十二）所得稅
1、本公司所得稅的會計處理采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法。
2、所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的所得稅調(diào)整商譽，或因直接計入所有者權(quán)益的交易或者事項產(chǎn)生的所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費用或收益計入當期損益。
3、本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：該項交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，應(yīng)當確認以前期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。
4、本公司于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（二十三）政府補助
政府補助在合理確保可收取且能滿足政府補助所附條件的情況下，按其公允價值予以確認。對與收益相關(guān)的政府補助如用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用或損失的期間，計入當期損益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當期損益。
（二十四）合并財務(wù)報表
本公司將所控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。
合并財務(wù)報表以母公司和子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司按照《企業(yè)會計準則第33號——合并財務(wù)報表》編制。 - 43 -（二十五）會計政策、會計估計變更和差錯更正
本公司無會計政策、會計估計變更和差錯更正。
三、稅項
1、基本稅率
稅、費種類
稅(費)率
計 稅 依 據(jù)
1、增值稅
17%
當期銷項稅額減當期可抵扣的進項稅額
2、營業(yè)稅
5%
租賃收入或勞務(wù)收入
3、消費稅
3%
應(yīng)稅輪胎產(chǎn)品銷售收入
4、城市維護建設(shè)稅
7%
應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
5、教育費附加
3%
應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
6、地方教育費附加
1%
應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
7、企業(yè)所得稅
15%、20%、25%
應(yīng)納稅所得額
2、稅收優(yōu)惠情況
（1）公司控股子公司雙星東風(fēng)輪胎有限公司注冊地為湖北省十堰市，根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局2007年5月11日發(fā)布的財稅[2007]75號《關(guān)于印發(fā)〈中部地區(qū)擴大增值稅抵扣范圍暫行辦法〉的通知》，該公司自2007年1月1日后對符合規(guī)定的固定資產(chǎn)購置進項稅準予抵扣。
（2）公司控股子公司青島保稅區(qū)雙星橡膠制品有限公司為外商投資企業(yè)，經(jīng)青島市保稅區(qū)國家稅務(wù)局青保國稅發(fā)（2003）42號文批準，該公司從獲利年度2003年起，第一至第二年免征所得稅，第三至第五年減半征收所得稅。2009年享受20%的過渡期所得稅優(yōu)惠稅率。
（3）2008 年12 月23 日本公司全資子公司青島雙星鑄造機械有限公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)（證書編號：GR200837100099），從認定當年起三年內(nèi)，享受15%的所得稅優(yōu)惠稅率。
四、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表
1、納入合并范圍內(nèi)子公司的基本情況： - 44 -公司名稱
注冊地
組織機構(gòu)代碼
業(yè)務(wù)性質(zhì)
注冊資本(萬元)
經(jīng)營范圍
原始投資(萬元)
持股比例（％）
表決權(quán)比例（％）
其他方式取得的子公司
寧波大榭開發(fā)區(qū)雙星經(jīng)貿(mào)有限公司
寧波市大榭峙嶺山莊12號
71337730-X
鞋帽、服裝銷售
50
鞋帽、服裝、百貨、體育用品、建筑材料、塑料原料、機電設(shè)備、裝潢材料、橡膠等的批發(fā)、零售、代購代銷
40
80
80
青島雙星輪胎工業(yè)有限公司
膠南市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)青島路95號
26481037-3
輪胎生產(chǎn)銷售
3000
研制、開發(fā)、生產(chǎn)銷售各種型號的汽車內(nèi)外輪胎及橡膠制品；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)等。
3000
100
100
青島雙星鑄造機械有限公司
膠南市瑯琊臺路202號
70647978-9
鑄造機械
3000
清理機械、混砂機械及配、環(huán)保設(shè)備件生產(chǎn)、銷售。
3000
100
100
青島雙星橡塑機械有限公司
膠南市珠山9號
70647493-7
橡塑機械
2000
生產(chǎn)、銷售各種型號的橡塑機械。
2000
100
100
青島雙星輪胎銷售有限公司
膠南市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)青島路95號
70647527-8
輪胎銷售
50
批發(fā)零售輪胎、鑄造機械，繡品。
50
100
100
青島雙星繡品工業(yè)有限公司
膠南鐵山路43號
26481296-9
繡品生產(chǎn)銷售
300
抽紗，刺繡，繩線帶制品生產(chǎn)、銷售
300
100
100
青島保稅區(qū)雙星橡膠制品有限公司
青島保稅區(qū)十三區(qū)展示大廳C區(qū)9-3
74721311-9
橡塑機械
36萬美元
生產(chǎn)銷售橡塑機械、加工復(fù)合膠；國際貿(mào)易及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等。
26萬美元
72
72
- 45 -公司名稱 注冊地
組織機構(gòu)代
碼
業(yè)務(wù)性
質(zhì)
注冊資本
(萬元)
經(jīng)營范圍
原始投資
(萬元)
持股比例
（％）
表決權(quán)比
例（％）
青島雙星機械工業(yè)銷售有限公司
膠南市膠河經(jīng)濟區(qū)駐地
76361058-7
鑄造機械
100
清理機械、混砂機械、橡塑機械及配件、材料的生產(chǎn)、銷售。
100
100
100
青島雙星數(shù)控鍛壓機械有限公司
膠南市海濱工業(yè)園
77352386-6
數(shù)控鍛壓
800
數(shù)控鍛壓機械及配件、材料制造、銷售。
800
100
100
青島雙星環(huán)保設(shè)備有限公司
膠南市海濱工業(yè)園
77350809-2
環(huán)保設(shè)備生產(chǎn)
500
研制開發(fā)生產(chǎn)粉塵出塵設(shè)備、脫硫設(shè)備、污水處理設(shè)備及配件。
500
100
100
雙星中原輪胎有限公司
河南汝南縣雙星中原工業(yè)園
77651962-7
輪胎生產(chǎn)銷售
5000
自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動。法律法規(guī)禁止的，不得經(jīng)營。
5000
100
100
雙星東風(fēng)輪胎有限公司
湖北省十堰市漢江路21號
77079764-2
輪胎生產(chǎn)銷售
5000
研制開發(fā)生產(chǎn)、銷售各種型號的汽車內(nèi)外輪胎、橡膠制品、服裝及鞋類；自營和代理出口等。
5000
100
100
雙星漯河中原機械有限公司
河南省漯河市
26777347-5
機械生產(chǎn)銷售
1427
清理機械、混砂機械及配件、環(huán)保設(shè)備件生產(chǎn)、銷售。
2013.4
100
100
青島雙星液壓電器工程有限公司
膠南市浮翠街7號
79401567-6
機械生產(chǎn)銷售
100
制造、安裝、維修、改造數(shù)控設(shè)備、鍛壓設(shè)備、液壓氣動裝置及配件等。
100
100
100
- 46 -2、少數(shù)股東權(quán)益情況
財務(wù)狀況
少數(shù)股東承擔情況
公司名稱
股權(quán)比例（%）
凈資產(chǎn)
凈利潤
權(quán)益
損益
承擔少數(shù)股東應(yīng)分擔的超額虧損
青島保稅區(qū)雙星橡膠制品有限公司
28
16,120,066.59
-231,751.79
4,513,618.65
-64,890.50
寧波大榭開發(fā)區(qū)雙星經(jīng)貿(mào)有限公司
20
1,004,456.37
-76,268.21
-467,209.06
-15,253.64
合 計
17,124,522.96
-308,020.00
4,046,409.59
-80,144.14
五、合并財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
期末數(shù)
期初數(shù)
項 目
原幣金額
折算 匯率
折合人民幣金額
原幣金額
折算 匯率
折合人民幣金額
一、現(xiàn)金
1,543,703.69
730,505.51
其中：人民幣
1,543,703.69
1,543,703.69
730,505.51
730,505.51
二、銀行存款
613,331,135.41
339,125,081.67
其中：人民幣
548,407,570.48
548,407,570.48
334,274,638.92
334,274,638.92
美元
9,496,954.46
6.8319
64,882,243.17
665,013.52
6.8346
4,545,101.38
歐元
4,286.13
9.6408
41,321.76
31,612.11
9.6590
305,341.37
三、其他貨幣資金
2,885,824.46
44,773,916.35
其中：人民幣
941,935.60
941,935.60
44,773,916.35
44,773,916.35
美元
284,531.22
6.8319
1,943,888.86
合 計
617,760,663.56
384,629,503.53
注：期末貨幣資金較期初增長60.61%，主要是公司應(yīng)收賬款回收較好所致。
2、應(yīng)收票據(jù)
項 目
期末數(shù)
期初數(shù)
銀行承兌匯票
42,716,868.55
109,169,652.63
商業(yè)承兌匯票
12,000,000.00
35,000,000.00
合 計
54,716,868.55
144,169,652.63
- 47 -注：（1）應(yīng)收票據(jù)中無應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的欠款。
（2）應(yīng)收票據(jù)期末較期初減少了62.05%，主要系公司期初銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票在本期到期所致。
（3）截止財務(wù)報告批準報出日，公司應(yīng)收票據(jù)無質(zhì)押及到期未收回款項的情況。
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款類別
期末數(shù)
期初數(shù)
類 別
金額
比例（%）
壞賬準備
金額
比例（%）
壞賬準備
單項金額重大的款項
195,318,690.34
56.66
15,747,807.67
253,568,602.48
56.66
19,767,611.37
其他單項金額不重大的款項
149,415,168.16
43.34
21,648,842.29
193,975,268.38
43.34
27,174,950.96
合 計
344,733,858.50
100.00
37,396,649.96
447,543,870.86
100.00
46,942,562.33
（2）應(yīng)收賬款賬齡
期末數(shù)
期初數(shù)
賬 齡
金 額
比例（％）
壞賬準備
金 額
比例（％）
壞賬準備
1年以內(nèi)
200,147,191.28
58.06
10,009,666.55
304,323,336.23
68.00
15,216,166.82
1-2年
57,562,735.56
16.70
5,756,273.55
64,045,512.66
14.31
6,404,551.26
2-3年
52,715,451.22
15.29
7,907,317.68
38,644,667.93
8.63
5,796,700.18
3年以上
34,308,480.44
9.95
13,723,392.18
40,530,354.04
9.06
19,525,144.07
合 計
344,733,858.50
100.00
37,396,649.96
447,543,870.86
100.00
46,942,562.33
應(yīng)收賬款凈額
307,337,208.54
400,601,308.53
（3）外幣應(yīng)收賬款情況如下：
期末數(shù)
期初數(shù)
項 目
原幣金額
折算匯率
折合人民幣金額
原幣金額
折算匯率
折合人民幣金額
應(yīng)收賬款
4,481,202.17
6.8319
30,615,125.08
3,793,712.76
6.8346
25,928,509.23
（4）截止2009年6月30日，應(yīng)收賬款欠款金額較大的單位情況如下： - 48 -客戶名稱
金額
賬齡
占應(yīng)收賬款比例(%)
中國重汽集團濟南卡車股份公司
60,217,087.63
1年以內(nèi)
17.47
東風(fēng)汽車有限公司商用車公司
15,491,003.43
1年以內(nèi)
4.49
興源輪胎集團有限公司
8,095,000.24
1年以內(nèi)
2.35
廣州僑勝有限責任公司
6,806,976.03
1年以內(nèi)
1.97
河南豪杰化工有限公司
5,941,620.00
1年以內(nèi)
1.72
合 計
96,551,687.33
28.01
注：（1）公司“單項金額重大”的款項是指期末金額超過100萬元的應(yīng)收款項。
（2）期末應(yīng)收賬款中有持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款，詳見附注“七、關(guān)聯(lián)方交易及往來 ”。
（3）期末應(yīng)收賬款較期初降低22.97%，主要系公司本期加強應(yīng)收賬款管理所致。
4、預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項賬齡
期末數(shù)
期初數(shù)
賬 齡
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1年以內(nèi)
92,437,620.55
77.15
62,179,637.41
54.08
1-2年
27,378,312.07
22.85
52,792,317.94
45.92
合 計
119,815,932.62
100.00
114,971,955.35
100.00
注：預(yù)付款項中無欠持有本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位款項，超過1年的預(yù)付款項系尚未結(jié)算的款項。
（2）外幣預(yù)付款項情況如下：
期末數(shù)
期初數(shù)
項 目
原幣金額
折算匯率
折合人民幣金額
原幣金額
折算匯率
折合人民幣金額
預(yù)付款項
588,270.10
6.8319
4,019,002.48
1,396,679.10
6.8346
9,545,742.97
（3）截止2009年6月30日預(yù)付款項主要明細單位如下：
- 49 -單位名稱
金額
賬齡
占預(yù)付賬款比例%
性質(zhì)或內(nèi)容
濟南鍋爐集團有限公司
7,599,630.00
1-2年
6.34
設(shè)備款
廣東湛江機械制造集團公司
5,651,793.50
1-2年
4.72
設(shè)備款
山東省建設(shè)第三安裝有限公司
4,176,000.00
1-2年
3.49
設(shè)備款
青島保稅區(qū)應(yīng)天力工程機械有限公司
2,685,200.00
1年內(nèi)
2.24
設(shè)備款
荷蘭VMI
1,807,718.52
1年內(nèi)
1.51
設(shè)備款
合 計
21,920,342.02
18.30
5、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款類別
期末數(shù)
期初數(shù)
類 別
金額
比例（％）
壞賬準備
金額
比例（％）
壞賬準備
單項金額重大的款項
8,300,248.14
36.67
1,328,078.49
6,588,122.41
32.36
1,452,340.32
其他單項金額不重大的款項
14,335,560.87
63.33
1,160,911.33
13,770,903.73
67.64
1,269,532.15
合 計
22,635,809.01
100.00
2,488,989.82
20,359,026.14
100.00
2,721,872.47
（2）其他應(yīng)收款賬齡
期末數(shù)
期初數(shù)
賬 齡
金 額
比例 （%）
壞賬準備
金 額
比例 （%）
壞賬準備
1年以內(nèi)
16,882,758.92
74.58
910,377.41
15,396,636.64
75.62
769,831.83
1-2年
395,950.90
1.75
39,595.09
382,017.16
1.88
38,201.72
2-3年
2,415,289.43
10.67
362,293.41
1,038,291.11
5.10
155,743.67
3年以上
2,941,809.76
13.00
1,176,723.91
3,542,081.23
17.40
1,758,095.25
合 計
22,635,809.01
100.00
2,488,989.82
20,359,026.14
100.00
2,721,872.47
其他應(yīng)收款凈額
20,146,819.19
17,637,153.67
- 50 -（3）截止2009年6月30日其他應(yīng)收款主要欠款單位明細如下：
欠款單位名稱
金額
賬 齡
占其他應(yīng)收款
總額的比例(%)
款項性質(zhì)
青島海威輪胎有限公司
2,258,247.10
1年以內(nèi)
9.98
貨款
膠南市供電公司
2,950,078.81
1年以內(nèi)
13.03
往來款項
易通熱電有限公司
1,835,435.34
1年以內(nèi)
8.11
往來款項
膠南聯(lián)營地毯廠
1,256,486.89
1年以內(nèi)
5.55
貨款
汝南縣電業(yè)局
184,893.40
1年以內(nèi)
0.82
往來款項
合 計
8,485,141.54
37.49
注：（1）公司“單項金額重大”的款項是指期末金額超過100萬元的應(yīng)收款項。
（2）其他應(yīng)收款中無持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
6、存貨
（1）存貨分類：
項 目
期末數(shù)
期初數(shù)
原材料
187,453,788.90
167,930,138.49
庫存商品
395,012,414.10
479,256,210.37
在產(chǎn)品
72,970,130.10
113,663,286.12
合 計
655,436,333.10
760,849,634.98
（2）存貨減值準備情況如下：
本期減少
項 目
期初數(shù)
本期增加
轉(zhuǎn)回
轉(zhuǎn)回所占比例(%)
轉(zhuǎn)銷
期末數(shù)
原材料
20,902,895.96
20,902,895.96
庫存商品
106,192,905.19
106,192,905.19
在產(chǎn)品
6,681,490.15
6,681,490.15
合 計
133,777,291.30
133,777,291.30
注：截止2009年6月30日，公司存貨不存在減值跡象，未計提存貨減值準備。
- 51 -7、長期股權(quán)投資
期初數(shù)
期末數(shù)
項 目
賬面余額
減值準備
本期增加
本期減少
賬面余額
減值準備
合營企業(yè)投資
聯(lián)營企業(yè)投資
其他股權(quán)投資
1,000,000.00
1,000,000.00
合 計
1,000,000.00
1,000,000.00
長期股權(quán)投資明細情況如下：
被投資單位
持股比例
初始金額
期初數(shù)
本期增加
本期減少
期末數(shù)
分回紅利
成本法核算：
山東鑫海擔保有限公司
1.00%
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
100,000.00
合 計
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
100,000.00
8、投資性房地產(chǎn)（成本模式）
項 目
期初數(shù)
本期增加
本期減少
期末數(shù)
一、原價合計
7,809,258.37
7,809,258.37
房屋建筑物
7,809,258.37
7,809,258.37
二、累計折舊和累計攤銷合計
546,305.71
123,646.62
669,952.33
房屋建筑物
546,305.71
123,646.62
669,952.33
三、投資性房地產(chǎn)減值準備合計
房屋建筑物
四、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計
7,262,952.66
7,139,306.04
房屋建筑物
7,262,952.66
7,139,306.04
注：公司期末投資性房地產(chǎn)無用于抵押、擔保事項。
9、固定資產(chǎn)
項 目
期初數(shù)
本期增加
本期減少
期末數(shù)
一、原價合計
2,703,533,363.34
128,509,131.15
108,099,470.14
2,723,943,024.35
房屋建筑物
469,612,015.26
14,722,900.70
484,334,915.96
- 52 -項 目
期初數(shù)
本期增加
本期減少
期末數(shù)
機器設(shè)備
2,197,764,427.99
112,356,935.79
2,203,579,108.63
運輸工具
25,354,991.67
1,035,682.00
1,557,214.99
24,833,458.68
其他
10,801,928.42
393,612.66
11,195,541.08
二、累計折舊合計
104,205,998.34
59,768,567.99
821,590,316.15
房屋建筑物
69,941,907.22
7,929,816.31
77,871,723.53
機器設(shè)備
687,995,628.78
94,166,895.89
59,311,314.17
722,851,210.50
運輸工具
12,242,508.24
1,453,503.62
457,253.82
13,238,758.04
其他
106,542,255.15
777,152,885.80
6,972,841.56
655,782.52
7,628,624.08
三、固定資產(chǎn)減值準備合計
房屋建筑物
機器設(shè)備
運輸工具
其他
四、固定資產(chǎn)賬面價值合計
1,926,380,477.54
1,902,352,708.20
注:（1）公司期末固定資產(chǎn)不存在減值跡象，未計提減值準備。
（2）公司期末固定資產(chǎn)無用于抵押、擔保的事項。
10、在建工程
項 目
預(yù)算數(shù)（萬元）
期初數(shù)
本期增加
本期轉(zhuǎn)固數(shù)
其他減少
期末數(shù)
其中：利息資本化金額
資金
來源
60萬套載重子午胎技術(shù)改造項目
17,300.00
4,759,881.51
4,759,881.51
募集資金
130萬套載重子午胎技術(shù)改造項目
29,629.00
106,114,084.31
44,898,275.50
43,759,399.30
107,252,960.51
8,675,213.18
募集資金
子午胎改造項目
45,206,727.93
22,910,669.22
10,038,130.08
58,079,267.07
自籌
雙星東風(fēng)輪胎200萬套半鋼改造項目
90,367,366.46
70,611,014.92
44,026,776.62
116,951,604.76
自籌
雙星中原公司新廠建設(shè)項目
15,875,624.40
3,173,569.02
984,909.95
18,064,283.47
自籌
橡塑機械廠車床
2,948,180.80
2,948,180.80
自籌
立式加工中心
2,280,000.00
2,280,000.00
自籌
其他零星工程
5,266,355.02
1,003,208.98
4,280,399.21
1,989,164.79
自籌
合 計
272,818,220.43
142,596,737.64
113,077,677.47
302,337,280.60
8,675,213.18
注：（1）本期在建工程期末數(shù)中資本化利息為8,675,213.18元。 - 53 -（2）公司期末在建工程不存在減值跡象，未計提減值準備。
11、無形資產(chǎn)
項 目
期初數(shù)
本期增加
本期減少
期末數(shù)
一、原價合計
61,286,866.56
72,851.83
1,140,000.00
60,219,718.39
土地使用權(quán)
53,673,407.56
53,673,407.56
專利技術(shù)
5,459,050.00
1,140,000.00
4,319,050.00
軟件
2,154,409.00
72,851.83
2,227,260.83
二、累計攤銷額合計
9,164,722.92
914,699.38
1,140,000.00
8,939,422.30
土地使用權(quán)
4,439,604.25
666,732.08
5,106,336.33
專利技術(shù)
4,163,394.77
53,124.79
1,140,000.00
3,076,519.56
軟件
561,723.90
194,842.51
756,566.41
三、無形資產(chǎn)減值準備合計
土地使用權(quán)
專利技術(shù)
軟件
四、無形資產(chǎn)賬面價值合計
52,122,143.64
51,280,296.09
土地使用權(quán)
49,233,803.31
48,567,071.23
專利技術(shù)
1,295,655.23
1,242,530.44
軟件
1,592,685.10
1,470,694.42
12、長期待攤費用
項 目
期初數(shù)
本期增加
本期減少
期末數(shù)
房屋租賃費
203,333.00
5,000.00
198,333.00
合 計
203,333.00
5,000.00
198,333.00
13、遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù)
期初數(shù)
項 目
暫時性差異
遞延所得稅資產(chǎn)
暫時性差異
遞延所得稅資產(chǎn)
壞賬準備所得稅資產(chǎn)
39,885,639.78
9,133,545.01
21,291,781.08
5,322,945.27
存貨跌價準備所得稅資產(chǎn)
1,841,791.64
460,447.91
- 54 -期末數(shù)
期初數(shù)
項 目
暫時性差異
遞延所得稅資產(chǎn)
暫時性差異
遞延所得稅資產(chǎn)
內(nèi)部購銷未實現(xiàn)損益所得稅資產(chǎn)
14,438,362.92
3,609,590.73
10,686,374.64
2,671,593.66
合 計
54,324,002.70
12,743,135.74
33,819,947.36
8,454,986.84
14、資產(chǎn)減值準備
本期減少
項 目
期初數(shù)
本期
計提
轉(zhuǎn)回
轉(zhuǎn)銷
期末數(shù)
壞賬準備
49,664,434.80
9,778,795.02
39,885,639.78
存貨跌價準備
133,777,291.30
133,777,291.30
可供出售金融資產(chǎn)減值準備
持有至到期投資減值準備
長期股權(quán)投資減值準備
投資性房地產(chǎn)減值準備
固定資產(chǎn)減值準備
在建工程減值準備
無形資產(chǎn)減值準備
商譽減值準備
其他
合 計
183,441,726.10
9,778,795.02
133,777,291.30
39,885,639.78
15、短期借款
項 目
期末數(shù)
期初數(shù)
信用借款
704,610,000.00
783,783,457.40
保證借款
480,000,000.00
480,000,000.00
質(zhì)押借款
7,000,000.00
17,300,000.00
合 計
1,191,610,000.00
1,281,083,457.40
注：（1）短期借款中質(zhì)押借款7,000,000.00元，系子公司雙星東風(fēng)輪胎有限公司以應(yīng)收東風(fēng)汽車有限公司的貨款為質(zhì)押向中國銀行股份有限公司武漢經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)支行
- 55 -的借款。
（2）短期借款中保證借款480,000,000.00元,系由控股股東雙星集團有限責任公司承擔連帶責任擔保。
16、應(yīng)付票據(jù)
項 目
期末數(shù)
期初數(shù)
銀行承兌匯票
18,128,509.17
9,500,000.00
合 計
18,128,509.17
9,500,000.00
注：（1）公司以貨幣資金為保證辦理銀行承兌匯票。
（2）應(yīng)付票據(jù)期末較期初增加了90.83%，主要系公司支付供應(yīng)商銀行承兌匯票增加所致。
17、應(yīng)付賬款
(1)應(yīng)付賬款賬齡
項 目
期末數(shù)
期初數(shù)
1年以內(nèi)
816,387,982.24
772,783,898.59
1-2年
19,341,837.67
84,748,732.83
2-3年
3,766,312.84
12,826,690.45
3年以上
13,262,700.73
1,700,214.27
合 計
852,758,833.48
872,059,536.14
注：（1）截至2009年6月30日止，應(yīng)付賬款期末數(shù)中無應(yīng)付持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東款項。
（2）1年以上賬齡的應(yīng)付賬款，主要系尚未結(jié)算的應(yīng)付材料、工程款。
（2）外幣應(yīng)付賬款情況如下：
期末數(shù)
期初數(shù)
項 目
原幣金額
折算匯率
折合人民幣金額
原幣金額
折算匯率
折合人民幣金額
應(yīng)付賬款
6,724,982.65
6.8319
45,944,408.99
1,009,881.18
6.8346
6,902,133.90
- 56 -18、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項賬齡：
項 目
期末數(shù)
期初數(shù)
1年以內(nèi)
190,042,267.25
170,883,037.98
1年以上
9,386,332.91
644,197.46
合 計
199,428,600.16
171,527,235.44
注：（1）截至2009年6月30日止，預(yù)收款項期末數(shù)中無預(yù)收持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東款項。
（2）1年以上賬齡的預(yù)收款項計9,386,332.91元，主要系以前年度銷售收款之尾款。
（2）外幣預(yù)收款項情況如下：
期末數(shù)
期初數(shù)
項 目
原幣金額
折算匯率
折合人民幣金額
原幣金額
折算匯率
折合人民幣金額
預(yù)收款項
9,238,124.82
6.8319
63,113,944.93
4,526,551.06
6.8346
30,937,165.85
19、應(yīng)付職工薪酬
項 目
期初數(shù)
本期增加
本期支付
期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補貼
5,885,353.97
83,076,277.08
76,609,064.59
12,352,566.46
職工福利費
344,922.44
4,403,899.56
4,410,710.32
338,111.68
社會保險費
694,253.13
16,790,034.58
16,609,562.55
874,725.16
住房公積金
667,892.19
3,389,216.50
2,512,694.00
1,544,414.69
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費
9,264,324.78
1,890,973.71
335,678.59
10,819,619.90
非貨幣性福利
因解除勞動關(guān)系給予的補償
其他
其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份
合 計
16,856,746.51
109,550,401.43
100,477,710.05
25,929,437.89
注：（1）職工福利費余額338,111.68元，系公司子公司青島雙星保稅區(qū)橡膠制品有限公司（中外合資）按照規(guī)定從稅后利潤中提取的職工獎勵及福利基金余額。 - 57 -（2）公司無拖欠職工工資的情形。
20、應(yīng)交稅費
稅 種
期末數(shù)
期初數(shù)
增值稅
6,891,712.47
-14,600,265.41
營業(yè)稅
290,867.73
73,097.18
消費稅
37,359.12
297,586.04
企業(yè)所得稅
-18,537,206.06
-8,565,150.27
城市維護建設(shè)稅
1,307,180.28
830,220.94
個人所得稅
1,766.97
294,060.52
印花稅及其他
528,257.48
49,219.47
房產(chǎn)稅
33,811.26
738,834.52
土地使用稅
81,467.00
1,349,412.21
土地增值稅
教育費附加
572,349.83
373,905.99
水利基金
664.53
322,016.71
地方教育費附加
143,931.15
137,589.07
合 計
-8,647,838.24
-18,699,473.03
注：應(yīng)交稅費期末較期初增加了53.75%%，主要系公司未付增值稅增加所致。
21、應(yīng)付股利
項 目
期末數(shù)
期初數(shù)
法人股股東
156,000.00
156,000.00
合 計
156,000.00
156,000.00
22、其他應(yīng)付款
項 目
期末數(shù)
期初數(shù)
1年以內(nèi)
37,367,048.68
39,915,554.42
- 58 -項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1-2年
15,423,822.73
4,377,410.89
2-3年
2,418,078.40
662,519.58
3年以上
383,134.92
87,818.85
合 計
55,592,084.73
45,043,303.74
注：（1）期末其他應(yīng)付款中有持有公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項，詳見附注“七、關(guān)聯(lián)方交易及往來 ”。
（2）1年以上賬齡的其他應(yīng)付款，主要系未結(jié)算的款項。
（3）期末其他應(yīng)付款較期初增長23.42%，主要系公司往來款項增加所致。
23、一年內(nèi)到期的非流動負債
項 目
幣種
期末數(shù)
期初數(shù)
一年內(nèi)到期的長期借款
人民幣
204,720,000.00
54,720,000.00
合 計
204,720,000.00
54,720,000.00
注：一年內(nèi)到期的長期借款中，信用借款54,720,000.00元，貸款單位為中國銀行（香港）有限公司青島分行，將于2009年到期；保證借款150,000,000.00元，貸款單位為中國工商銀行股份有限公司青島市南支行，由本公司控股股東雙星集團有限責任公司擔供擔保，將于2010年1月份到期。
24、長期借款
項 目
幣種
期末數(shù)
期初數(shù)
信用借款
人民幣
110,000,000.00
100,000,000.00
保證借款
人民幣
100,000,000.00
250,000,000.00
合 計
210,000,000.00
350,000,000.00
注：（1）長期借款中信用借款貸款單位為渤海銀行股份有限公司濟南分行，貸款金額為110,000,000.00元；
（2）長期借款中保證借款100,000,000.00元系由本公司控股股東雙星集團有限責任公司擔供擔保，貸款單位為中國工商銀行股份有限公司青島市南支行。
25、股本 - 59 -資產(chǎn)負債表日，本公司實收股本計人民幣524,828,478.00元，每股面值人民幣1元，股份種類及其結(jié)構(gòu)如下：
年初數(shù)
本期變動（+、-）
年末數(shù)
項 目
股數(shù)
比例（％）
發(fā)行
新股
送股
公積金轉(zhuǎn)股
其他
小計
股數(shù)
比例（％）
一
有限售條件股份
153,674,521
29.28%
-69,790,767
-69,790,767
83,883,754
15.98
國家持股
國有法人持股
83,830,220
15.97%
83,830,220
15.97
其他內(nèi)資持股
69,844,301
13.31%
-69,790,767
-69,790,767
53,534
0.01
-境內(nèi)非國有法人持股
44,800,000
8.54%
-44,800,000
-44,800,000
-境內(nèi)自然人持股
25,044,301
4.77%
-24,990,767
-24,990,767
53,534
0.01
外資持股
-境外法人持股
-境外自然人持股
二
無限售條件流通股份
371,153,957
70.72%
69,790,767
69,790,767
440,944,724
84.02
人民幣普通股
371,153,957
70.72%
69,790,767
69,790,767
440,944,724
84.02
境內(nèi)上市的外資股
境外上市的外資股
其他
三
股份總數(shù)
524,828,478
100.00
524,828,478
100.00
注（1）：公司2008年非公開發(fā)行股票69,800,000股,按相關(guān)規(guī)定限售,并在報告期內(nèi)(2009年6月1日)解除限售。
(2)：新增高管限售股份9，233股。
26、資本公積
項 目
期初數(shù)
本期增加
本期減少
期末數(shù)
股本溢價
432,673,222.86
432,673,222.86
其他資本公積
31,341,195.32
31,341,195.32
- 60 -合 計
464,014,418.18
464,014,418.18
27、盈余公積
項 目
期初數(shù)
本期增加
本期減少
期末數(shù)
變動原因
法定盈余公積
39,863,910.52
39,863,910.52
合 計
39,863,910.52
39,863,910.52
28、未分配利潤
項 目
金 額
上年年末余額
142,243,864.87
加：年初未分配利潤調(diào)整數(shù)
其中： 同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的追溯調(diào)整
會計政策變更
前期差錯更正
其他
本年期初數(shù)
142,243,864.87
本期增加數(shù)
127,592,176.88
其中：本期歸屬于母公司股東凈利潤
127,592,176.88
其他增加
本期減少數(shù)
其中：本期提取盈余公積數(shù)
本期分配現(xiàn)金股利數(shù)
本期分配股票股利數(shù)
其他減少
本期期末數(shù)
269,836,041.75
其中：董事會已批準的現(xiàn)金股利數(shù)
29、營業(yè)收入和營業(yè)成本
項 目
本期金額
上年同期金額 - 61 -項 目 本期金額 上年同期金額
營業(yè)收入
1,704,093,530.80
2,472,834,319.05
營業(yè)成本
1,416,945,236.78
2,249,797,758.40
營業(yè)毛利
287,148,294.02
223,036,560.65
注：本期營業(yè)收入較上年同期降低31.09%，營業(yè)成本較上年同期降低37.02%，主要系本期存貨的單價、單位成本較上年同期有較大幅度降低所致。
（1）主營業(yè)務(wù)分類
本期金額
上年同期金額
項 目
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
主營業(yè)務(wù)利潤
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
主營業(yè)務(wù)利潤
運動鞋
100,758.90
108,108.41
-7,349.51
17,532,459.18
15,848,062.82
1,684,396.36
輪胎
1,501,252,815.25
1,250,207,775.27
251,045,039.98
2,207,525,932.54
2,018,611,279.18
188,914,653.36
橡塑機械
65,931,234.96
58,682,174.69
7,249,060.27
96,178,011.47
85,720,212.85
10,457,798.62
繡品
7,672,494.08
6,588,627.68
1,083,866.40
5,624,000.87
4,795,335.03
828,665.84
鑄造機械
115,523,212.23
96,153,252.04
19,369,960.19
126,049,087.00
107,563,023.29
18,486,063.71
鍛壓機械
3,813,774.44
3,108,855.37
704,919.07
5,290,269.27
4,318,902.56
971,366.71
合 計
1,694,294,289.86
1,414,848,793.46
279,445,496.40
2,458,199,760.33
2,236,856,815.73
221,342,944.60
（2）其他業(yè)務(wù)分類
本期金額
上年同期金額
項 目
其他業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)支出
其他業(yè)務(wù)利潤
其他業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)支出
其他業(yè)務(wù)利潤
材料
2,544,658.36
1,810,035.99
734,622.37
12,631,826.75
12,125,904.09
505,922.66
租賃費
548,000.00
219,543.62
328,456.38
427,593.00
166,761.27
260,831.73
其他收入
6,706,582.58
66,863.71
6,639,718.87
1,575,138.97
648,277.31
926,861.66
合 計
9,799,240.94
2,096,443.32
7,702,797.62
14,634,558.72
12,940,942.67
1,693,616.05
（3）主營業(yè)務(wù)按地區(qū)分部列示 - 62 -本期金額
上年同期金額
項 目
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
主營業(yè)務(wù)利潤
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
主營業(yè)務(wù)利潤
國內(nèi)銷售
1,260,489,972.20
1,022,060,186.37
238,429,785.83
1,875,093,770.51
1,708,882,841.75
166,210,928.76
國外銷售
433,804,317.66
392,788,607.09
41,015,710.57
583,105,989.82
527,973,973.98
55,132,015.84
合 計
1,694,294,289.86
1,414,848,793.46
279,445,496.40
2,458,199,760.33
2,236,856,815.73
221,342,944.60
（4）前五名客戶情況
項 目
本期金額
上年同期金額
前五名客戶銷售收入總額
314,837,614.20
511,261,145.30
占主營業(yè)務(wù)收入的比例(%)
18.58
20.80
30、營業(yè)稅金及附加
項 目
計繳標準
本期金額
上年同期金額
消費稅
0.03
1,952,860.29
5,931,484.49
城建稅
0.07
4,888,123.99
4,329,773.20
教育費附加
0.04
2,841,475.11
2,426,121.72
營業(yè)稅
0.05
1,356,452.73
合 計
11,038,912.12
12,687,379.41
31、財務(wù)費用
費用種類
本期金額
上年同期金額
利息支出
36,644,843.47
31,128,654.77
減：利息收入
1,525,518.81
860,129.87
匯兌損失
1,317,287.01
減：匯兌收益
440,619.96
955,308.16
手續(xù)費支出
538,737.28
771,970.97
其他支出
合 計
36,534,728.99
30,085,187.71
32、資產(chǎn)減值損失 - 63 -項 目
本期金額
上年同期金額
壞賬損失
-9,778,795.02
1,874,824.55
存貨跌價損失
可供出售金融資產(chǎn)減值損失
持有至到期投資減值損失
長期股權(quán)投資減值損失
投資性房地產(chǎn)減值損失
固定資產(chǎn)減值損失
在建工程減值損失
無形資產(chǎn)減值損失
商譽減值損失
其他
合 計
-9,778,795.02
1,874,824.55
33、投資收益
項 目
本期金額
上年同期金額
可供出售金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益
成本法核算的被投資單位分回的利潤
100,000.00
100,000.00
權(quán)益法核算應(yīng)分享的被投資單位凈損益變動金額
長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益
其他投資收益
21,509.89
合 計
100,000.00
121,509.89
注：投資收益匯回不存在重大限制。
34、營業(yè)外收支
項 目
本期金額
上年同期金額
非流動資產(chǎn)處置利得
940,340.26
364,436.92
非貨幣性資產(chǎn)交換利得
政府補助
2,456,970.00
3,280,000.00
債務(wù)重組利得
983,807.00
其他
1,338,789.44
473,986.62
營業(yè)外收入合計
4,736,099.70
5,102,230.54
- 64 -項 目 本期金額 上年同期金額
非流動資產(chǎn)處置損失
127,866.61
10,049.38
非貨幣性資產(chǎn)交換損失
債務(wù)損失
25,000.00
其他
136,246.28
310,726.39
營業(yè)外支出合計
289,112.89
320,775.77
注：政府補助系公司子公司青島雙星輪胎工業(yè)有限公司收到的鍋爐DCS系統(tǒng)改造獎勵1,197,700.00元、減排獎勵404,900.00元、上市獎勵382,800.00元等。
35、所得稅費用
項 目
本期金額
上年同期金額
本期所得稅費用
1,597,238.58
15,127,253.32
遞延所得稅費用
-4,288,148.90
463,022.31
合 計
-2,690,910.32
15,590,275.63
注：（1）本期所得稅費用較上年同期降低89.44%元，主要系公司本期彌補上年度，應(yīng)納稅所得額減少所致。
（2）遞延所得稅費用較上年同期降低1,026.12%，主要系公司上年度部分子公司虧損嚴重未計提遞延所得稅資產(chǎn)，本期盈利補提遞延所得稅資產(chǎn)所致。
36、每股收益
項 目
本期金額
上年同期金額
歸屬于普通股股東的當期凈利潤
127,592,176.87
46,326,070.64
年初發(fā)行在外普通股股數(shù)
524,828,478.00
455,028,478.00
當期新發(fā)行普通股股數(shù)
69,800,000.00
已發(fā)行時間
1.00
當期回購普通股股數(shù)
已回購時間
發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)
524,828,478.00
466,661,811.33
基本每股收益
0.24
0.10
調(diào)整后的歸屬于普通股股東的當期凈利潤
123,130,692.78
42,820,173.51
稀釋后的發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)
524,828,478.00
466,661,811.33
稀釋每股收益
0.24
0.10
- 65 -37、現(xiàn)金流量表附注
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金較大額項目
項 目
本期金額
上年同期金額
政府補貼收入
2,456,970.00
4,390,000.00
利息收入
1,525,518.81
1,531,034.30
合 計
3,982,488.81
5,921,034.30
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金較大額項目
項 目
本期金額
上年同期金額
差旅費
2,078,847.97
1,437,239.98
運輸費
33,079,314.17
34,381,618.27
廣告費
14,672,123.25
7,669,900.00
公司經(jīng)費
34,980.41
1,560,834.56
辦公費
423,635.19
2,743,623.07
檢驗費
570,648.45
753,098.54
修理費
2,904,431.06
3,154,098.28
水電費
349,832.36
1,980,398.97
技術(shù)開發(fā)費
2,087,276.17
1,123,569.07
聘請中介機構(gòu)費
445,000.00
877,600.00
合 計
56,646,089.03
55,681,980.74
（3）現(xiàn)金流量表補充資料
項 目
本期金額
上年同期金額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤
127,512,032.74
46,436,510.42
加：資產(chǎn)減值準備
-9,778,795.02
1,957,255.52
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
104,329,644.95
96,935,718.59
無形資產(chǎn)攤銷
902,018.40
826,763.86
- 66 -項 目 本期金額 上年同期金額
長期待攤費用攤銷
5,000.00
5,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列）
-74,091.38
-114,322.46
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列）
36,644,843.47
31,128,654.77
投資損失（收益以“－”號填列）
-100,000.00
-121,509.89
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）
-4,288,148.90
463,022.31
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列）
-28,363,989.42
-224,131,311.46
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列）
232,192,394.51
-162,495,973.39
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列）
-14,116,783.77
276,454,140.37
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
444,864,125.58
67,343,948.64
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末數(shù)
617,760,663.56
475,764,676.82
減：現(xiàn)金的期初余額
384,629,503.53
150,105,934.33
加：現(xiàn)金等價物的期末數(shù)
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
233,131,160.03
325,658,742.49
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
項 目
本期金額
上年同期金額
一、現(xiàn)金
617,760,663.56
475,764,676.82
其中：庫存現(xiàn)金
1,543,703.69
1,287,708.64
可隨時用于支付的銀行存款
613,331,135.41
468,670,417.07
- 67 -項 目 本期金額 上年同期金額
可隨時用于支付的其他貨幣資金
2,885,824.46
5,806,551.11
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額
617,760,663.56
475,764,676.82
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
六、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類
期末數(shù)
期初數(shù)
類 別
金額
比例（％）
壞賬準備
金額
比例（％）
壞賬準備
單項金額重大的款項
15,592,445.21
28.56
779,622.26
24,490,411.01
44.00
1,224,520.55
其他單項金額不重大的款項
38,995,818.45
71.44
6,031,822.49
31,163,461.13
56.00
4,508,140.39
合 計
54,588,263.66
100.00
6,811,444.75
55,653,872.14
100.00
5,732,660.94
（2）應(yīng)收賬款賬齡
期末數(shù)
期初數(shù)
賬 齡
金 額
比例（％）
壞賬準備
金 額
比例（％）
壞賬準備
1年以內(nèi)
12,019,193.62
22.02
600,959.68
16,725,079.56
30.05
836,253.98
1-2年
18,599,233.47
34.07
1,859,923.35
31,721,104.27
57.00
3,172,110.43
2-3年
20,949,491.61
38.38
3,142,423.74
4,635,115.18
8.33
695,267.28
3年以上
3,020,344.96
5.53
1,208,137.98
2,572,573.13
4.62
1,029,029.25
合 計
54,588,263.66
100.00
6,811,444.75
55,653,872.14
100.00
5,732,660.94
應(yīng)收賬款凈額
47,776,818.91
49,921,211.20
注：應(yīng)收賬款中有持有公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款，詳見附注“七、關(guān)聯(lián)方交易及往來 ”。
（3）截止2009年6月30日，應(yīng)收賬款欠款金額較大的單位情況如下： - 68 -客戶名稱
金額
欠款年限
占應(yīng)收賬款比例（％）
款項性質(zhì)
青島物流平臺
4,122,015.41
1年以內(nèi)
7.55
內(nèi)部往來
濟南雙星經(jīng)貿(mào)有限公司
3,239,151.60
1年以內(nèi)
5.93
內(nèi)部往來
雙星集團有限責任公司
3,051,540.00
1年以內(nèi)
5.59
內(nèi)部往來
成都西南采購站
2,933,115.20
1年以內(nèi)
5.37
內(nèi)部往來
長沙凱元鞋業(yè)有限公司（肖洪）
2,246,623.00
1-2年
4.12
內(nèi)部往來
合計
15,592,445.21
28.56
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類
期末數(shù)
期初數(shù)
類 別
金額
比例（%）
壞賬準備
金額
比例（%）
壞賬準備
單項金額重大的款項
2,255,619,732.41
100.00
66,239.48
2,207,475,536.25
99.98
70,734.84
其他單項金額不重大的款項
507,072.82
0.02
82,322.56
合 計
2,255,619,732.41
100.00
66,239.48
2,207,982,609.07
100.00
153,057.40
（2）其他應(yīng)收款賬齡
期末數(shù)
期初數(shù)
賬 齡
金 額
比例 （%）
壞賬準備
金 額
比例 （%）
壞賬準備
1年以內(nèi)
2,255,619,732.41
100.00
66,239.48
2,207,850,201.13
99.99
119,519.22
1-2年
2-3年
77,700.00
0.01
11,655.00
3年以上
54,707.94
21,883.18
合 計
2,255,619,732.41
100.00
66,239.48
2,207,982,609.07
100.00
153,057.40
其他應(yīng)收款凈額
2,255,553,492.93
2,207,829,551.67
注：其他應(yīng)收款中無持有公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
（3）截止2009年6月30日，其他應(yīng)收款欠款金額較大的單位情況如下：
客戶名稱
金額
欠款年限
占其他應(yīng)收款的比例(%)
款項性質(zhì) - 69 -客戶名稱 金額 欠款年限
占其他應(yīng)收
款的比例(%) 款項性質(zhì)
青島雙星輪胎工業(yè)有限公司
1,695,714,942.87
1年以內(nèi)
75.18
內(nèi)部往來
雙星東風(fēng)輪胎有限公司
506,380,000.00
1年以內(nèi)
22.45
內(nèi)部往來
雙星鑄造機械有限公司
48,200,000.00
1年以內(nèi)
2.14
內(nèi)部往來
雙星繡品工業(yè)有限公司
4,000,000.00
1年以內(nèi)
0.18
內(nèi)部往來
青島雙星名人實業(yè)股份有限公司
1,324,789.54
1年以內(nèi)
0.05
內(nèi)部往來
合 計
2,255,619,732.41
100.00
3、長期股權(quán)投資
對子公司的長期股權(quán)投資
被投資單位名稱
初始投資金額
持股比例(%)
期初數(shù)
本期
增加
本期
減少
期末數(shù)
青島雙星輪胎工業(yè)有限公司
21,000,000.00
70.00
21,000,000.00
21,000,000.00
青島雙星鑄造機械有限公司
27,000,000.00
30.00
27,000,000.00
27,000,000.00
青島雙星繡品工業(yè)有限公司
2,000,000.00
66.67
2,000,000.00
2,000,000.00
青島雙星橡塑機械有限公司
19,000,000.00
95.00
19,000,000.00
19,000,000.00
青島雙星輪胎銷售有限公司
400,000.00
80.00
400,000.00
400,000.00
雙星東風(fēng)輪胎有限公司
30,000,000.00
60.00
30,000,000.00
30,000,000.00
雙星中原輪胎有限公司
1,000,000.00
5.00
1,000,000.00
1,000,000.00
寧波大榭開發(fā)區(qū)雙星經(jīng)貿(mào)有限公司
400,000.00
80.00
400,000.00
400,000.00
雙星漯河中原機械有限公司
20,134,000.00
100.00
20,134,000.00
20,134,000.00
合 計
120,934,000.00
120,934,000.00
120,934,000.00
4、營業(yè)收入、營業(yè)成本
（1）營業(yè)收入
項 目
本期金額
上年同期金額
主營業(yè)務(wù)收入
100,758.90
17,532,459.18
其他業(yè)務(wù)收入
合 計
100,758.90
17,532,459.18
- 70 -（2）營業(yè)成本
項 目
本期金額
上年同期金額
主營業(yè)務(wù)成本
108,108.41
15,848,062.82
其他業(yè)務(wù)支出
合 計
108,108.41
15,848,062.82
（3）營業(yè)毛利
項 目
本期金額
上年同期金額
主營業(yè)務(wù)毛利
-7,349.51
1,684,396.36
其他業(yè)務(wù)利潤
合 計
-7,349.51
1,684,396.36
（4）主營業(yè)務(wù)按項目列示如下：
本期金額
上年同期金額
項 目
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
主營業(yè)務(wù)利潤
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
主營業(yè)務(wù)利潤
運動鞋
100,758.90
108,108.41
-7,349.51
17,532,459.18
15,848,062.82
1,684,396.36
合 計
100,758.90
108,108.41
208,867.31
17,532,459.18
15,848,062.82
1,684,396.36
注：2007年度公司轉(zhuǎn)讓制鞋業(yè)務(wù)后，本年度業(yè)務(wù)主要為庫存鞋銷售。
5、母公司現(xiàn)金流量表補充資料
項 目
本期金額
上年同期金額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤
-1,083,094.33
3,364,345.29
加：資產(chǎn)減值準備
991,965.89
-4,069,679.43
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷
長期待攤費用攤銷
- 71 -項 目 本期金額 上年同期金額
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列）
-35,692.00
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列）
184,344.89
-909,101.30
投資損失（收益以“－”號填列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）
-247,991.46
1,091,220.93
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列）
108,063.94
14,858,834.49
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列）
10,786,335.14
-25,152,679.50
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列）
2,735,493.87
3,046,765.14
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
13,475,117.94
-7,805,986.38
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末數(shù)
277,024,282.44
339,589,812.24
減：現(xiàn)金的期初余額
263,333,509.39
84,201,696.45
加：現(xiàn)金等價物的期末數(shù)
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
13,690,773.05
255,388,115.79
6、現(xiàn)金流量表中收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 37,310,337.50元，系母公司將資金借給全資子公司青島雙星輪胎有限公司和雙星東風(fēng)輪胎有限公司使用所收到的利息。
現(xiàn)金流量表中支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - 72 -29,600,000.00元，系母公司將資金借給全資子公司青島雙星輪胎有限公司和雙星東風(fēng)輪胎有限公司使用所支付的現(xiàn)金。
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）關(guān)聯(lián)方認定標準
根據(jù)《企業(yè)會計準則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》，一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀�以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，�?gòu)成關(guān)聯(lián)方。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會令第40號），將特定情形的關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人也認定為關(guān)聯(lián)方。
（二）關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、本公司的實際控制人
實際控制人名稱
辦公地址
類型
法人代表
青島市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
青島市東海西路15號
機關(guān)法人
于大江
2、本公司的母公司
企業(yè)名稱
注冊地址
經(jīng)營范圍
法定代表人
雙星集團有限責任公司
青島市市南區(qū)貴州路5號
鞋類制造
汪海
3、母公司對公司的持股比例和表決權(quán)比例
母公司名稱
持股比例
表決權(quán)比例
雙星集團有限責任公司
20.31%
20.31%
4、本公司的子公司
企業(yè)名稱
注冊地址
經(jīng)營范圍
企業(yè)性質(zhì)
法定代表人
本公司持股比例（%）
本公司表決權(quán)比例（%） - 73 -企業(yè)名稱 注冊地址 經(jīng)營范圍 企業(yè)性質(zhì)
法定代
表人
本公司持
股比例（%）
本公司表
決權(quán)比例
（%）
寧波大榭開發(fā)區(qū)雙星經(jīng)貿(mào)有限公司
寧波大榭峙嶺山莊12號
鞋帽、服裝等銷售
有限責任公司
王紅軍
80.00
80.00
青島雙星輪胎工業(yè)有限公司
膠南市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)青島路95號
研制、開發(fā)、生產(chǎn)銷售各種型號的汽車內(nèi)外輪胎及橡膠制品等
有限責任公司
趙軍赤
100.00
100.00
青島雙星鑄造機械有限公司
膠南市瑯琊臺路202號
清理機械、混砂機械及配件、環(huán)保設(shè)備生產(chǎn)、銷售
有限責任公司
張成良
100.00
100.00
青島雙星橡塑機械有限公司
膠南市珠山路9號
生產(chǎn)、銷售各種型號的橡塑機械
有限責任公司
張成良
100.00
100.00
青島雙星輪胎銷售有限公司
膠南市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)青島路95號
批發(fā)零售輪胎，鑄造機械等
有限責任公司
趙軍赤
100.00
100.00
青島雙星繡品工業(yè)有限公司
青島膠南鐵山路43號
抽紗刺繡制品的生產(chǎn)、銷售
有限責任公司
臧元文
100.00
100.00
青島保稅區(qū)雙星橡膠制品有限公司
青島保稅區(qū)十三區(qū)展示大廳C區(qū)9-3
生產(chǎn)銷售橡塑機械、加工復(fù)合膠；貿(mào)易及轉(zhuǎn)口貿(mào)易
中外合資
趙軍赤
72.00
72.00
青島雙星機械工業(yè)銷售有限公司
青島膠南市膠河經(jīng)濟區(qū)駐地
清理機械、混砂機械、橡塑機械的生產(chǎn)、銷售
有限責任公司
張成良
100.00
100.00
青島雙星數(shù)控鍛壓機械有限公司
青島膠南市海濱工業(yè)園
生產(chǎn)加工橡膠板、膠粉、再生膠、復(fù)合膠、內(nèi)胎墊帶、廢胎翻新等
有限責任公司
張書祥
100.00
100.00
青島雙星環(huán)保設(shè)備有限公司
青島膠南市海濱工業(yè)園
數(shù)控鍛壓機械及配件、材料制造、銷售
有限責任公司
趙厚杰
100.00
100.00
青島雙星液壓電器工程有限公司
青島膠南市浮翠街7號
制造、安裝、維修、改造數(shù)控設(shè)備、鍛壓設(shè)備、液壓氣動裝置及配件等。
有限責任公司
逄增輝
100.00
100.00
雙星中原輪胎有限公司
河南汝南縣雙星中原工業(yè)園
自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動。法律法規(guī)禁止的，不得經(jīng)營。
有限責任公司
白玉芹
100.00
100.00
雙星東風(fēng)輪胎有限公司
湖北省十堰市漢江路21號
研制開發(fā)生產(chǎn)、銷售各種型號的汽車內(nèi)外輪胎、橡膠制品、服裝及鞋類；自營和代理出口等
有限責任公司
劉宗良
100.00
100.00
- 74 -企業(yè)名稱 注冊地址 經(jīng)營范圍 企業(yè)性質(zhì)
法定代
表人
本公司持
股比例（%）
本公司表
決權(quán)比例
（%）
雙星漯河中原機械有限公司
漯訶市區(qū)金山路北頭
設(shè)計、生產(chǎn)、銷售鑄機
有限責任公司
張成良
100.00
100.00
- 75 -5、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
期初數(shù)
期末數(shù)
企 業(yè) 名 稱
金 額
（萬元）
比例
（%）
本期增加
金 額
（萬元）
本期減少
金 額
（萬元）
金 額
（萬元）
比例
（%）
雙星集團有限責任公司
23,862.73
20.31
23,862.73
20.31
寧波大榭開發(fā)區(qū)雙星經(jīng)貿(mào)有限公司
40.00
80.00
40.00
80.00
青島雙星輪胎工業(yè)有限公司
3,000.00
100.00
3,000.00
100.00
青島雙星鑄造機械有限公司
3,000.00
100.00
3,000.00
100.00
青島雙星橡塑機械有限公司
2,000.00
100.00
2,000.00
100.00
青島雙星輪胎銷售有限公司
50.00
100.00
50.00
100.00
青島雙星繡品工業(yè)有限公司
300.00 100.00
300.00
100.00
青島保稅區(qū)雙星橡膠制品有限公司
216.00
72.00
216.00
72.00
青島雙星機械銷售有限公司
100.00
100.00
100.00
100.00
青島雙星數(shù)控鍛壓機械有限公司
800.00
100.00
800.00
100.00
青島雙星環(huán)保設(shè)備有限公司
500.00
100.00
500.00
100.00
雙星中原輪胎有限公司
5,000.00
100.00
5,000.00
100.00
雙星東風(fēng)輪胎有限公司
5,000.00
100.00
5,000.00
100.00
青島雙星液壓電器工程有限公司
100.00
100.00
100.00
100.00
雙星漯河中原機械有限公司
2,013.40
100.00
2,013.40
100.00
6、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)
企 業(yè) 名 稱
與本公司的關(guān)系
青島雙星集團熱力廠
與本公司同一母公司
青島雙星經(jīng)貿(mào)有限公司
與本公司同一母公司
青島雙星鞋業(yè)科研教育中心
與本公司同一母公司
青島雙星集團技術(shù)開發(fā)中心
與本公司同一母公司
青島雙星名人實業(yè)股份有限公司
與本公司同一母公司
青島海江鞋業(yè)有限公司
與本公司同一母公司 - 76 -企 業(yè) 名 稱 與本公司的關(guān)系
福建蒲田雙星鞋業(yè)有限公司
與本公司同一母公司
青島雙星集團供應(yīng)有限公司
本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員關(guān)系密切的家庭成員控制的企業(yè)
注：青島雙星集團供應(yīng)有限公司持股70%的股東汪軍系公司董事長汪海先生之子。
（三）關(guān)聯(lián)方交易
1、采購貨物
報告期內(nèi)公司沒有發(fā)生關(guān)聯(lián)采購業(yè)務(wù)。
2、銷售貨物
2009年1-6月份
2008年1-6月份
企業(yè)名稱
金額
占同類交易
的比例(%)
金額
占同類交易
的比例(%)
雙星集團有限責任公司
506,967.52
2.89
青島雙星集團技術(shù)開發(fā)中心
2,864,721.37
16.34
3、2007年公司將鞋類業(yè)務(wù)生產(chǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給青島雙星名人實業(yè)股份有限公司，轉(zhuǎn)讓價格為12,844.08萬元，本期已全部收回。截止2009年6月30日，尚有資金占用費1,324,789.54元未收回。
4、擔保
接受擔保：截止2009年6月30日，公司控股股東雙星集團有限責任公司為本公司向銀行短期借款480,000,000.00元、一年內(nèi)到期的非流動負債150,000,000.00元、長期借款100,000,000.00元提供連帶責任擔保。
（四）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項余額
期末數(shù)
期初數(shù)
所屬會計
科目
關(guān)聯(lián)方名稱
金額
占該科目比例(%)
款項
性質(zhì)
金額
占該科目比例(%)
款項
性質(zhì)
應(yīng)收賬款
雙星集團有限責任公司
3,312,760.68
0.96
貨款
3,406,979.16
0.76
貨款 - 77 -期末數(shù)
期初數(shù)
所屬會計
科目
關(guān)聯(lián)方名稱
金額
占該科目比例(%)
款項
性質(zhì)
金額
占該科目比例(%)
款項
性質(zhì)
應(yīng)收賬款
青島雙星集團技術(shù)開發(fā)中心
其他應(yīng)收款
青島雙星名人實業(yè)股份有限公司
1,324,789.54
5.85
資金占用費
1,414,696.84
6.95
資金占用費
應(yīng)付賬款
青島雙星集團技術(shù)開發(fā)中心
224,292.74
0.03
貨款
94,495.74
0.01
貨款
其他應(yīng)付款
雙星集團有限責任公司
其他應(yīng)付款
青島雙星集團技術(shù)開發(fā)中心
1,130,000.00
2.45
八、或有事項
截止財務(wù)報告批準報出日，公司無需要披露的或有事項。
九、承諾事項
截止財務(wù)報告批準報出日，公司無需要披露的承諾事項。
十、資產(chǎn)負債表日后事項
截止財務(wù)報告批準報出日，公司無需要披露的資產(chǎn)負債表日后事項。
十一、其他重要事項
截止財務(wù)報告批準報出日，公司無需要披露的其他重要事項。
- 78 -補充資料：
青島雙星股份有限公司
財務(wù)報表補充資料
單位：人民幣元
一、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
按中國證監(jiān)會發(fā)布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》第9號的要求計算的凈資產(chǎn)收益率及每股收益如下：
凈資產(chǎn)收益率(%)
每股收益（人民幣元）
報告期利潤
全面攤薄
加權(quán)平均
基本每股收益
稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
9.83
10.33
0.24
0.24
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤
9.48
9.97
0.23
0.23
二、非經(jīng)常性損益情況
1. 按中國證監(jiān)會發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號-非經(jīng)常性損益》的規(guī)定，本公司當期非經(jīng)常性損益的發(fā)生金額列示如下：
項 目
金 額
說 明
1．非流動資產(chǎn)處置損益
1,221,685.45
2．越權(quán)審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
3．計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享受的政府補助除外）
2,790,650.00
4．計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
5．企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
6．非貨幣性資產(chǎn)交換損益
7．委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
8．因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準備
9．債務(wù)重組損益
10．企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
11．交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
- 79 -項 目 金 額 說 明
12．同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈損益
13．與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
14．除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
15．單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準備轉(zhuǎn)回
16．對外委托貸款取得的損益
17．采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益
18．根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次性調(diào)整對當期損益的影響
19．受托經(jīng)營取得的托管費收入
20．除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出
434,651.36
21．其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
小 計
4,446,986.81
減：所得稅影響額
-14,497.28
非經(jīng)常性損益凈額
4,461,484.09
歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈額
歸屬于普通股股東的非經(jīng)常性損益凈額
4,461,484.09
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤
123,130,692.79
- 80 -

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