山東華魯恒升化工股份有限公司2009年年度報(bào)告

第一節(jié)、重要提示
(一) 本公司董事會、監(jiān)事會及其董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
(二) 公司全體董事出席董事會會議。
(三) 山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司為本公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
(四) 公司負(fù)責(zé)人程廣輝、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人李紅及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）侯寧聲明：保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。
(五) 是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況？
否
(六) 是否存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁��?dān)保的情況？
否
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
第二節(jié)、公司基本情況
公司法定中文名稱 山東華魯恒升化工股份有限公司
公司法定中文名稱縮寫 華魯恒升
公司法定英文名稱 SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD
公司法定英文名稱縮寫
公司法定代表人 程廣輝
公司董事會秘書情況
董事會秘書姓名 董巖
董事會秘書聯(lián)系地址 山東省德州市天衢西路 24 號
董事會秘書電話 0534-2465426
董事會秘書傳真 0534-2465017
董事會秘書電子信箱 HL600426@sina.com
公司證券事務(wù)代表情況
證券事務(wù)代表姓名 高文軍
證券事務(wù)代表聯(lián)系地址 山東省德州市天衢西路 24 號
證券事務(wù)代表電話 0534-2465426
證券事務(wù)代表傳真 0534-2465017
證券事務(wù)代表電子信箱 HL600426@sina.com
公司注冊地址 山東省德州市天衢西路 24 號
公司辦公地址 山東省德州市天衢西路 24 號
公司辦公地址郵政編碼 253024
公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址
公司電子信箱 HL600426@sina.com
公司選定的信息披露報(bào)紙名稱 《中國證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》、《證券時報(bào)》
登載年度報(bào)告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的

網(wǎng)址
公司年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn) 公司證券部
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A 股 上海證券交易所 華魯恒升 600426
其他有關(guān)資料
公司首次注冊日期 2000年 4月25 日
公司首次注冊地點(diǎn) 山東省德州市天衢西路 24 號
企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號 370000018060251
稅務(wù)登記號碼 371402723286858
組織機(jī)構(gòu)代碼 72328685-8
公司聘請的會計(jì)師事務(wù)所情況
公司聘請的會計(jì)師事務(wù)所名稱 山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司
公司聘請的會計(jì)師事務(wù)所辦公地址 青島市東海西路 39 號世紀(jì)大廈 26 樓
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
第三節(jié)、會計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要
(一) 主要會計(jì)數(shù)據(jù)
單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng)目 金額
營業(yè)利潤 499,871,218.78
利潤總額 501,725,605.18
歸屬于上市公司股東的凈利潤 425,102,826.36
歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 423,526,597.92
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 509,016,908.69
(二) 非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額：
單位：元 幣種：人民幣
非經(jīng)常性損益項(xiàng)目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 -222,557.10
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)
務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn) 460,000.00
定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 168,737.56
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 1,448,205.94
所得稅影響額 -278,157.96
合計(jì) 1,576,228.44
(三) 報(bào)告期末公司前三年主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
單位：元 幣種：人民幣
本期比上年同
2009 年 2008 年 2007 年
期增減(%)
營業(yè)收入 3,997,894,916.79 3,443,663,114.31 16.09 2,867,837,333.93
利潤總額 501,725,605.18 457,392,664.47 9.69 414,502,403.74
歸屬于上市公司股
425,102,826.36 382,105,351.04 11.25 320,288,223.76
東的凈利潤
歸屬于上市公司股
東的扣除非經(jīng)常性 423,526,597.92 356,570,474.50 18.78 309,782,711.57
損益的凈利潤
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)
509,016,908.69 615,647,405.46 -17.32 420,174,057.53
金流量凈額
本期末比上年
2009 年末 2008 年末 同期末增減 2007 年末
(%)
總資產(chǎn) 6,178,931,250.22 5,215,654,541.81 18.47 4,113,202,590.31
所有者權(quán)益（或股東
2,758,964,455.01 2,383,436,628.65 15.76 2,008,269,939.44
權(quán)益）
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
本期比上年同期增減
2009 年 2008 年 2007 年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.857 0.771 11.15 0.646
稀釋每股收益（元／股） 0.857 0.771 11.15 0.646
扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益（元
0.854 0.719 18.78 0.625
／股）
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%） 16.56 17.37 減少 0.81 個百分點(diǎn) 17.24
扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)
16.50 16.21 增加 0.29 個百分點(diǎn) 16.68
收益率（%）
每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元／
1.03 1.24 -16.94 0.85
股）
2009 年 2008 年 本期末比上年同期末增 2007 年
末 末 減(%) 末
歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn)（元／
5.57 4.81 15.80 4.05
股）
說明：
根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第31號－現(xiàn)金流量表》的規(guī)定，公司現(xiàn)金流量表中只反映了公司現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等資金流入和流出情況。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
第四節(jié)、股本變動及股東情況
(一) 股本變動情況
1、股份變動情況表
單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
公
積 比
發(fā)行新 送
數(shù)量 比例(%) 金 其他 小計(jì) 數(shù)量 例
股 股
轉(zhuǎn) (%)
股一、有限售條
件股份
1、國家持股
2、國有法人持
193,220,325 38.98 -193,220,325 -193,220,325 0 0
股
3、其他內(nèi)資持
股
其中： 境內(nèi)非
國有法人持股
境內(nèi)自然人持
股
４、外資持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售條件股
193,220,325 38.98 -193,220,325 -193,220,325 0 0
份合計(jì)
二、無限售條
件流通股份
1、人民幣普通
302,529,675 61.02 193,220,325 193,220,325 495,750,000 100
股
2、境內(nèi)上市的
外資股
3、境外上市的
外資股
4、其他
無限售條件流
302,529,675 61.02 193,220,325 193,220,325 495,750,000 100
通股份合計(jì)
三、股份總數(shù) 495,750,000 100 0 0 495,750,000 100
2、限售股份變動情況
單位：股
年初 本年解除 本年增加 年末 解除限售
股東名稱 限售原因
限售股數(shù) 限售股數(shù) 限售股數(shù) 限售股數(shù) 日期
山東華魯恒升集 股權(quán)分置改 2009年 2 月
193,220,325 193,220,325 0 0
團(tuán)有限公司 革 22 日
合計(jì) 193,220,325 193,220,325 0 0 / /
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
(二) 證券發(fā)行與上市情況
1、前三年歷次證券發(fā)行情況
單位：股 幣種:人民幣
股票及其
發(fā)行價(jià)格 獲準(zhǔn)上市 交易
衍生證券 發(fā)行日期 發(fā)行數(shù)量 上市日期
（元） 交易數(shù)量 終止日期
的種類
2006年
人民幣 2006年
7.50 80,000,000 11月22 80,000,000
普通股 11月13日
日
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2006]110號文核準(zhǔn),公司于2006年11月
13日實(shí)施非公開發(fā)行股票方案,共向10名特定投資者發(fā)行人民幣普通股8000萬股,發(fā)行
價(jià)格7.50元/股。
2、公司股份總數(shù)及結(jié)構(gòu)的變動情況
2009年2月23日，公司控股股東—山東華魯恒升集團(tuán)有限公司持有的193,220,325
股有限售條件流通股鎖定期滿，上市流通。
至本報(bào)告期末，公司總股本為49575萬股，全部為無限售條件的流通股。
3、現(xiàn)存的內(nèi)部職工股情況
本報(bào)告期末公司無內(nèi)部職工股。
(三) 股東和實(shí)際控制人情況
1、股東數(shù)量和持股情況
單位：股
報(bào)告期末股東總數(shù) 22,515 戶
前十名股東持股情況
質(zhì)押或
持股 持有有限
報(bào)告期內(nèi) 凍結(jié)的
股東名稱 股東性質(zhì) 比例 持股總數(shù) 售條件股
增減 股份數(shù)
(%) 份數(shù)量
量
山東華魯恒升集團(tuán)有限公司 國有法人 38.98 193,220,325 0 0 無
易方達(dá)價(jià)值成長混合型證券投資基金 未知 3.23 16,000,000 2,092,342 0 未知
全國社�；�金一零四組合 未知 2.02 9,999,826 9,999,826 0 未知
諾安價(jià)值增長股票證券投資基金 未知 1.82 9,000,601 9,000,601 0 未知
易方達(dá)價(jià)值精選股票型證券投資基金 未知 1.61 8,000,000 2,956,127 0 未知
交銀施羅德藍(lán)籌股票證券投資基金 未知 1.59 7,868,840 7,868,840 0 未知
易方達(dá)積極成長證券投資基金 未知 1.47 7,300,000 6,300,000 0 未知
國投瑞銀核心企業(yè)股票型證券投資基金 未知 1.34 6,638,552 6,638,552 0 未知
華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金 未知 1.25 6,176,709 6,176,709 0 未知
南方成份精選股票型證券投資基金 未知 1.23 6,093,584 6,093,584 0 未知
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份的數(shù)量 股份種類
山東華魯恒升集團(tuán)有限公司 193,220,325 人民幣普通股
易方達(dá)價(jià)值成長混合型證券投資基金 16,000,000 人民幣普通股
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
全國社�；�金一零四組合 9,999,826 人民幣普通股
諾安價(jià)值增長股票證券投資基金 9,000,601 人民幣普通股
易方達(dá)價(jià)值精選股票型證券投資基金 8,000,000 人民幣普通股
交銀施羅德藍(lán)籌股票證券投資基金 7,868,840 人民幣普通股
易方達(dá)積極成長證券投資基金 7,300,000 人民幣普通股
國投瑞銀核心企業(yè)股票型證券投資基金 6,638,552 人民幣普通股
華寶興業(yè)行業(yè)精選股票型證券投資基金 6,176,709 人民幣普通股
南方成份精選股票型證券投資基金 6,093,584 人民幣普通股
1、上述股東中易方達(dá)價(jià)值成長混合型證券投資基
金與易方達(dá)價(jià)值精選股票型證券投資基金、易方達(dá)
積極成長證券投資基金分別為易方達(dá)基金管理有
限公司發(fā)行的基金，具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。其他股東之間
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說明 未知是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也未知其是否屬于《上市
公司持股變動信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行
動人。
2、報(bào)告期末，持有公司股份達(dá) 5％以上（含 5％）
股東所持股份無質(zhì)押、凍結(jié)或托管的情況。
2、控股股東及實(shí)際控制人情況
(1) 法人控股股東情況
單位:萬元 幣種:人民幣
名稱 法定代表人 注冊資本 成立日期 主營業(yè)務(wù)
五金件、塑料制品制造，化工
原料（不含化學(xué)危險(xiǎn)品），（化
山東華魯恒升集
吳瑞林 10,117 1996年 6月4 日 工工程設(shè)計(jì)及咨詢服務(wù)限分公
團(tuán)有限公司
司經(jīng)營），資格證書范圍內(nèi)的
進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
(2) 法人實(shí)際控制人情況
單位: 萬元 幣種:人民幣
名稱 法定代表人 注冊資本 成立日期 主營業(yè)務(wù)
對化肥、石化產(chǎn)業(yè)投資，其他非
華魯控股集團(tuán)有
李同道 80,000 2005年1月28日 國家（或地方）禁止性行業(yè)的產(chǎn)
限公司
業(yè)投資，資產(chǎn)管理。
(3) 控股股東及實(shí)際控制人變更情況
本報(bào)告期內(nèi)公司控股股東及實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。
(4) 公司與實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系的方框圖
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
山東省國有資產(chǎn)管理委員會
持股比例：100%
華魯控股集團(tuán)有限公司
持股比例：100%
山東華魯恒升集團(tuán)有限公司
持股比例：38.98%
山東華魯恒升化工股份有限公司
3、其他持股在百分之十以上的法人股東
截止本報(bào)告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
第五節(jié)、董事、監(jiān)事和高級管理人員
(一) 董事、監(jiān)事、高級管理人員的情況
單位:股
報(bào)告期
被授 是否在股
年 年 持有 股 內(nèi)從公
予的 變 東單位或
初 末 本公 份 司領(lǐng)取
性 年 任期起始日 任期終止日 限制 動 其他關(guān)聯(lián)
姓名 職務(wù) 持 持 司的 增 的報(bào)酬
別 齡 期 期 性股 原 單位領(lǐng)取
股 股 股票 減 總額(萬
票數(shù) 因 報(bào)酬、津
數(shù) 數(shù) 期權(quán) 數(shù) 元)（稅
量 貼
前）
2009年4月 2012年4月
程廣輝 董事長 男 53 0 0 0 0 0 無 10.74 是
27日 26日
副董事長兼 2009年4月 2012年4月
楊振峰 男 50 0 0 0 0 0 無 113.24 否
總經(jīng)理 27日 26日
2009年4月 2012年4月
韓惠忠 董事 男 55 0 0 0 0 0 無 7.79 是
27日 26日
2009年4月 2012年4月
許延城 董事 男 52 0 0 0 0 0 無 7.79 是
27日 26日
2009年4月 2012年4月
趙勝利 董事 男 59 0 0 0 0 0 無 0 是
27日 26日
董事兼副總 2009年4月 2012年4月
常懷春 男 42 0 0 0 0 0 無 49.00 否
經(jīng)理 27日 26日
2009年4月 2012年4月
潘 飛 獨(dú)立董事 男 53 0 0 0 0 0 無 7.14 否
27日 26日
2009年4月 2012年4月
李君發(fā) 獨(dú)立董事 男 46 0 0 0 0 0 無 7.14 否
27日 26日
2009年4月 2012年4月
盛杰民 獨(dú)立董事 男 68 0 0 0 0 0 無 4.76 否
27日 26日
2009年4月 2012年4月
丁新林 監(jiān)事會主席 男 47 0 0 0 0 0 無 19.95 否
27日 26日
2009年4月 2012年4月
王愛民 監(jiān)事 男 44 0 0 0 0 0 無 5.00 是
27日 26日
2009年4月 2012年4月
張成勇 監(jiān)事 男 37 0 0 0 0 0 無 2.81 是
27日 26日
董秘兼副總 2009年4月 2012年4月
董 巖 男 45 0 0 0 0 0 無 42.12 否
經(jīng)理 27日 26日
2009年4月 2012年4月
李 紅 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 女 54 0 0 0 0 0 無 43.36 否
27日 26日
2009年4月 2012年4月
高景宏 副總經(jīng)理 男 40 0 0 0 0 0 無 42.29 否
27日 26日
2006年4月 2009年4月
劉伯哲 獨(dú)立董事 男 45 0 0 0 0 0 無 2.38 否
27日 26日
☆ 2006年4月 2009年4月
孫春生 監(jiān)事 男 57 0 0 0 0 0 無 1.98 是
27日 26日
合計(jì) / / / / / / / 367.49 /
董事、監(jiān)事、高級管理人員最近5年的主要工作經(jīng)歷：
1.程廣輝：2001.01-2004.12，山東華魯集團(tuán)有限公司、香港華魯集團(tuán)有限公司副
董事長、總經(jīng)理；2004.12至今，華魯控股集團(tuán)有限公司副董事長、總經(jīng)理；2006.4至
今，山東華魯恒升化工股份有限公司董事長。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
2.楊振峰：2002.01-2005.02，山東華魯集團(tuán)有限公司董事；2005.02至今，華魯控股集團(tuán)有限公司董事；2003.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司副董事長、總經(jīng)理。
3.韓惠忠：2001.10-2005.01，省委組織部人事處處長；2005.01至今，華魯控股集團(tuán)有限公司董事；2006.4至今，山東華魯恒升化工股份有限公司董事。
4.許延城：2002.01-2005.02，山東華魯集團(tuán)有限公司、香港華魯集團(tuán)有限公司副總經(jīng)理、董事；2005.02至今，華魯控股集團(tuán)有限公司董事、副總經(jīng)理，山東華魯集團(tuán)董事長；2004.4至今，山東華魯恒升化工股份有限公司董事。
5.趙勝利：2000.04至今，山東華魯恒升集團(tuán)有限公司董事、總經(jīng)理，山東華魯恒升化工股份有限公司董事。
6.常懷春：2000.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司副總經(jīng)理；2003.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司董事。
7. 李君發(fā)：2002年-2006年，中國石油和化學(xué)工業(yè)規(guī)劃院副總工程師、石化處處長；2007年至今，中國石油和化學(xué)工業(yè)規(guī)劃院總工程師。2008.05至今，山東華魯恒升化工股份有限公司獨(dú)立董事。
8. 潘飛：2000.10至今，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)會計(jì)學(xué)院副院長。2008.05至今，山東華魯恒升化工股份有限公司獨(dú)立董事。
9.盛杰民：2009 年4月當(dāng)選公司第四屆董事會獨(dú)立董事�，F(xiàn)任北京大學(xué)法學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師、經(jīng)濟(jì)法研究所所長，國家重點(diǎn)學(xué)科經(jīng)濟(jì)法學(xué)學(xué)科帶頭人，兼任北京大成律師事務(wù)所律師。
10. 丁新林：2002.07至今，先后擔(dān)任山東華魯恒升化工股份有限公司市場部副部長、審計(jì)部經(jīng)理；2006.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司監(jiān)事會主席。
11. 王愛民：2002.03-2005.02，山東華魯集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理；2005.02
至今，華魯控股集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理；2003.04-2006.04，山東華魯恒升化工股份有限公司董事；2006.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司監(jiān)事。
12.張成勇：2005年1月至2006年8月，華魯控股集團(tuán)有限公司規(guī)劃發(fā)展部經(jīng)理；
2006年8月至今，華魯控股集團(tuán)有限公司資本運(yùn)營部副總經(jīng)理（主持工作）。2009年4
月，被選為公司監(jiān)事。
13. 董巖：1999.10-2003.04任山東華魯恒升集團(tuán)有限公司副總經(jīng)理，2003.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司董事會秘書兼副總經(jīng)理。
14. 李紅：2000.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
15. 高景宏：2002.10至今，先后擔(dān)任山東華魯恒升化工股份有限公司生產(chǎn)經(jīng)營部副部長、生產(chǎn)部經(jīng)理、總經(jīng)理助理；2006.04至今，擔(dān)任山東華魯恒升化工股份有限公司副總經(jīng)理。
16.劉伯哲：2001.04至今，山東省高新技術(shù)投資有限公司副總經(jīng)理；2003.06至
2009.4任山東華魯恒升化工股份有限公司獨(dú)立董事。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
17. 孫春生：2001.12-2005.02，山東華魯集團(tuán)有限公司規(guī)劃發(fā)展部副總經(jīng)理；
2005.02至今，華魯控股集團(tuán)有限公司稽核審計(jì)部高級經(jīng)理；2003.04至2009.4任山東華魯恒升化工股份有限公司監(jiān)事。
(二) 在股東單位任職情況
姓名 股東單位名稱 擔(dān)任的職務(wù) 是否領(lǐng)取報(bào)酬津貼
趙勝利 山東華魯恒升集團(tuán)有限公司 董事、總經(jīng)理 是
楊振峰 山東華魯恒升集團(tuán)有限公司 董事 否
在其他單位任職情況
是否領(lǐng)取
姓名 其他單位名稱 擔(dān)任的職務(wù)
報(bào)酬津貼
程廣輝 華魯控股集團(tuán)有限公司 副董事長、總經(jīng)理 是
楊振峰 華魯控股集團(tuán)有限公司 董事 否
韓惠忠 華魯控股集團(tuán)有限公司 董事 是
許延城 華魯控股集團(tuán)有限公司 董事 是
趙勝利 山東華魯恒升集團(tuán)德化設(shè)計(jì)研究有限公司 董事長 否
王愛民 華魯控股集團(tuán)有限公司 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理 是
張成勇 華魯控股集團(tuán)有限公司 資本運(yùn)營部副總經(jīng)理 是
孫春生 華魯控股集團(tuán)有限公司 稽核審計(jì)部高級經(jīng)理 是
潘飛 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)會計(jì)學(xué)院 副院長 是
李君發(fā) 中國石油和化學(xué)工業(yè)規(guī)劃院 總工程師 是
盛杰民 北京大學(xué)法學(xué)院、經(jīng)濟(jì)法研究所所長 教授、博士生導(dǎo)師 是
劉伯哲 山東省高新技術(shù)投資有限公司 副總經(jīng)理 是
(三) 董事、監(jiān)事、高級管理人員報(bào)酬情況
1、董事、監(jiān)事、高級管理人員報(bào)酬的決策程序
高級管理人員的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)由董事會根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營狀況和考核結(jié)果決定。
2、董事、監(jiān)事、高級管理人員報(bào)酬確定依據(jù)
公司一屆十一次董事會和2002年公司第二次臨時股東大會審議通過了《公司董事、監(jiān)事和高級管理人員年薪及激勵制度》，公司二屆七次董事會對該制度進(jìn)行了修訂，確定了公司董事、監(jiān)事和高級管理人員實(shí)行年薪制和津貼制。公司三屆五次董事會對該制度進(jìn)行了再次修訂。
3、不在公司領(lǐng)取報(bào)酬津貼的董事監(jiān)事情況
不在公司領(lǐng)取報(bào)酬津貼的董事、監(jiān)事的姓名 是否在股東單位或其他關(guān)聯(lián)單位領(lǐng)取報(bào)酬津貼
趙勝利 是
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
(四) 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動情況
姓名 擔(dān)任的職務(wù) 離任原因
劉伯哲 獨(dú)立董事 任期屆滿
孫春生 監(jiān)事 任期屆滿
鑒于公司第三屆董事會、監(jiān)事會成員任期屆滿，2009年4月26 日公司召開2008
年度股東大會，審議通過了關(guān)于公司董事會、監(jiān)事會換屆選舉的議案，結(jié)果如下：第四屆董事會由程廣輝、楊振峰、韓惠忠、許延城、趙勝利、常懷春、李君發(fā)、潘飛、盛杰民組成；第四屆監(jiān)事會由丁新林、王愛民、張成勇組成。其中盛杰民為新聘獨(dú)立董事，張成勇為新聘監(jiān)事。
2009年4月26日，公司召開第四屆董事會第一次會議，審議通過了聘任楊振峰為公司總經(jīng)理，常懷春為常務(wù)副總經(jīng)理，董巖、高景宏為公司副總經(jīng)理，董巖為董事會秘書，李紅為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等議案。
2009年4月26 日，公司召開第四屆監(jiān)事會第一次會議，審議通過了選舉丁新林為公司監(jiān)事會主席的議案。
(五) 公司員工情況
在職員工總數(shù) 2,758 公司需承擔(dān)費(fèi)用的離退休職工人數(shù) 11
員工的結(jié)構(gòu)如下：
1、專業(yè)構(gòu)成情況
專業(yè)類別 人數(shù)
管理人員 72
生產(chǎn)人員 2344
經(jīng)營人員 71
技術(shù)人員 152
財(cái)務(wù)人員 30
其他人員 89
2、教育程度情況
教育類別 人數(shù)
大專以上 1102
其他 1656
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
第六節(jié)、公司治理結(jié)構(gòu)
(一) 公司治理的情況
報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量的意見》、《關(guān)于加強(qiáng)社會公眾股股東權(quán)益保護(hù)的若干規(guī)定》等規(guī)定和要求，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、建立健全內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作。
報(bào)告期內(nèi)，公司及時履行信息披露義務(wù)，信息披露做到公平、及時、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。公司董事、監(jiān)事勤勉盡責(zé)，公司高級管理人員忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)公司和全體股東的最大利益。
報(bào)告期內(nèi)，根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)清欠工作的通知》、《關(guān)于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的決定》的相關(guān)規(guī)定，對《公司章程》進(jìn)行了修訂完善；根據(jù)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》對《募集資金管理辦法》進(jìn)行了重新修訂。
公司始終把規(guī)范運(yùn)作視為企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)保障，今后將繼續(xù)按照監(jiān)管部門的要求，建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，持續(xù)提高規(guī)范運(yùn)作水平，實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展。
目前公司的治理情況符合中國證監(jiān)會的有關(guān)要求，公司治理的主要情況如下：
1、關(guān)于股東與股東大會
股東大會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，公司股東大會的召集、召開等相關(guān)程序完全符合《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，公司有方便社會公眾投資者參與決策的制度，股東大會提案審議符合法定程序，公司能夠確保所有股東尤其是中小股東的合法權(quán)益。
公司股東大會對關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格按規(guī)定的程序進(jìn)行，關(guān)聯(lián)股東在表決時實(shí)行回避，保證關(guān)聯(lián)交易符合公開、公平、公正的原則。
2、關(guān)于控股股東與上市公司的關(guān)系
公司與控股股東完全做到了資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)獨(dú)立，控股股東沒有越過股東大會干預(yù)公司決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動，公司重大決策由公司獨(dú)立作出和實(shí)施；控股股東沒有以任何形式占用公司資金的行為，也沒有要求公司為其及他人提供擔(dān)保。公司與控股股東或其控股的其他關(guān)聯(lián)單位不存在同業(yè)競爭。
3、關(guān)于董事與董事會
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
公司董事會由9名董事組成，其中獨(dú)立董事3名，符合相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的要求，公司董事均能夠履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，積極參加有關(guān)培訓(xùn)，認(rèn)真參與公司重大事項(xiàng)的決策和重要信息披露的審核，對董事會和股東大會負(fù)責(zé)。
公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、審計(jì)委員會等四個專門委員會，各委員會建立了明確的工作制度，并在公司重大事項(xiàng)的科學(xué)決策方面發(fā)揮了積極作用。
4、關(guān)于監(jiān)事和監(jiān)事會
公司監(jiān)事會的人數(shù)和人員構(gòu)成以及產(chǎn)生程序均符合法律法規(guī)的要求，公司監(jiān)事能夠做到勤勉盡責(zé)，能夠本著對股東負(fù)責(zé)的態(tài)度，嚴(yán)格按照法律法規(guī)與公司章程的規(guī)定，對公司的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況以及公司董事、高級管理人員履行職責(zé)的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。
5、關(guān)于績效評價(jià)和激勵約束機(jī)制
公司制定了《公司董事、監(jiān)事和高管人員薪酬管理制度》，對公司董事、監(jiān)事及高級管理人員進(jìn)行績效考核，根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和實(shí)際經(jīng)營狀況決定兌現(xiàn)年度薪酬。
6、關(guān)于利益相關(guān)者
公司秉承“客戶首選”的經(jīng)營理念，追求投資者、消費(fèi)者、員工、供應(yīng)商和其他利益相關(guān)者第一時間的第一選擇，并通過共建共享，實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展，提升客戶價(jià)值。公司充分尊重和維護(hù)銀行及其他債權(quán)人、職工、客戶等其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，在互惠互利的基礎(chǔ)上努力擴(kuò)大相互間的合作與交流，共同推動公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
7、關(guān)于信息披露與透明度
公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行信息披露事務(wù)管理制度，明確了信息披露的責(zé)任人。董事會秘書具有履行職責(zé)所必需的權(quán)限，其知情權(quán)和信息披露建議權(quán)能夠得到保障，公司董事、監(jiān)事和其他高級管理人員以及相關(guān)知情人員能夠在信息披露前保守秘密。報(bào)告期內(nèi)，公司能夠及時、準(zhǔn)確、完整地完成定期報(bào)告和臨時報(bào)告的信息披露工作，認(rèn)真對待投資者來信、來電、來訪和咨詢，并積極與投資者溝通，處理好投資者關(guān)系，確保所有股東有平等的機(jī)會獲得公司信息。公司將進(jìn)一步健全完善內(nèi)幕信息知情人管理制度，杜絕利用內(nèi)幕信息買賣公司股票的行為。
(二) 董事履行職責(zé)情況
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
1、董事參加董事會的出席情況
是否連續(xù)
本年應(yīng)參 以通訊方
是否獨(dú)立 親自出席 委托出席 兩次未親
董事姓名 加董事會 式參加次 缺席次數(shù)
董事 次數(shù) 次數(shù) 自參加會
次數(shù) 數(shù)
議
程廣輝 否 6 4 2 0 0 否
楊振峰 否 6 4 2 0 0 否
韓惠忠 否 6 4 2 0 0 否
許延城 否 6 4 2 0 0 否
趙勝利 否 6 4 2 0 0 否
常懷春 否 6 4 2 0 0 否
潘 飛 是 6 4 2 0 0 否
李君發(fā) 是 6 4 2 0 0 否
盛杰民 是 4 3 1 0 0 否
劉伯哲 是 2 1 1 0 0 否
年內(nèi)召開董事會會議次數(shù) 6
其中：現(xiàn)場會議次數(shù) 4
通訊方式召開會議次數(shù) 2
現(xiàn)場結(jié)合通訊方式召開會議次數(shù) 0
2、獨(dú)立董事對公司有關(guān)事項(xiàng)提出異議的情況
報(bào)告期內(nèi)，公司獨(dú)立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項(xiàng)提出異議。
3、獨(dú)立董事相關(guān)工作制度的建立健全情況、主要內(nèi)容及獨(dú)立董事履職情況
公司建立了《獨(dú)立董事制度》和《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》。《獨(dú)立董事制度》對獨(dú)立董事的任職資格、提名、選舉和更換、特別職權(quán)等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，是獨(dú)立董事履行職責(zé)的基本管理制度�！丢�(dú)立董事年報(bào)工作制度》對獨(dú)立董事在公司年報(bào)編制與披露過程中負(fù)有的審核與監(jiān)督職責(zé)等作出了規(guī)定。
報(bào)告期內(nèi)，公司獨(dú)立董事劉伯哲先生、李君發(fā)先生、潘飛先生、盛杰民先生嚴(yán)格履行職責(zé)，對公司新建項(xiàng)目、資產(chǎn)收購、關(guān)聯(lián)交易、高管年薪兌現(xiàn)、財(cái)務(wù)報(bào)告等議案發(fā)表了專業(yè)性意見，對公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保問題等事項(xiàng)做出了客觀、公正的判斷，并出具了獨(dú)立董事意見書，作為獨(dú)立董事，維護(hù)了公司及廣大的中小投資者的利益。
(三) 公司相對于控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面的獨(dú)立情況
業(yè)務(wù)方面獨(dú)立情況 公司具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營能力，具有獨(dú)立完整的生產(chǎn)
銷售體系和自主經(jīng)營、自我發(fā)展能力。
人員方面獨(dú)立情況 公司的人員獨(dú)立，公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)
責(zé)人和董事會秘書均未在控股股東擔(dān)任除董事以外的職務(wù)。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
資產(chǎn)方面獨(dú)立情況 公司擁有的生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)與控股股東嚴(yán)格分開，并完全獨(dú)立運(yùn)
營，形成了獨(dú)立的生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)和配套設(shè)施。
公司擁有獨(dú)立的決策管理機(jī)構(gòu)和完整的生產(chǎn)單位，與控股股東及
機(jī)構(gòu)方面獨(dú)立情況 其職能部門完全分開，各自獨(dú)立運(yùn)作，不存在與控股股東合署辦
公的情況。
公司擁有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員，并按有關(guān)法律、法規(guī)的要
財(cái)務(wù)方面獨(dú)立情況 求建立了財(cái)務(wù)、會計(jì)管理制度，獨(dú)立核算，獨(dú)立開立銀行賬戶，
并獨(dú)立納稅。
(四) 公司內(nèi)部控制制度的建立健全情況
公司將按照《公司法》、《證券法》和《企業(yè)內(nèi)
部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)的規(guī)定，不斷規(guī)范完
內(nèi)部控制建設(shè)的總體方案
善內(nèi)控制度，降低各項(xiàng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保公司持續(xù)健康
發(fā)展。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和證監(jiān)部門的要求，結(jié)合公司
內(nèi)部控制制度建立健全的工作 實(shí)際狀況，完善內(nèi)部控制制度體系，提高制度的嚴(yán)謹(jǐn)
計(jì)劃及其實(shí)施情況 性、時效性和適用性，同時加大內(nèi)部監(jiān)督檢查力度，
確保各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行。
公司設(shè)有審計(jì)部門，行使內(nèi)部審計(jì)職能和內(nèi)控職
內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門的設(shè)置 能，對購買和出售資產(chǎn)、對外投資、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)
情況 交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)進(jìn)行有效
監(jiān)控。
公司審計(jì)部門定期對公司內(nèi)控制度的建設(shè)情況和
內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制自我評價(jià) 執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并出具了內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，認(rèn)為公
工作開展情況 司內(nèi)控制度建設(shè)基本健全有效，對公司經(jīng)營發(fā)展起到
了較好的保證作用。
董事會責(zé)成審計(jì)委員會專門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的指導(dǎo)
董事會對內(nèi)部控制有關(guān)工作的
工作，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，以年
安排
度審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合的方式開展內(nèi)部審計(jì)工作。

公司已建立健全了會計(jì)核算制度、財(cái)務(wù)管理制度、
繼續(xù)教育培訓(xùn)制度，使財(cái)務(wù)自身的內(nèi)控管理體系得到
完善；在此基礎(chǔ)上，公司以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ),以流
與財(cái)務(wù)核算相關(guān)的內(nèi)部控制制 程控制為手段，較合理地保證財(cái)務(wù)核算的交易和事項(xiàng)
度的完善情況 能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅��?jì)期間，較及時地記錄
于適當(dāng)?shù)馁~戶，使與財(cái)務(wù)核算相關(guān)的內(nèi)部控制制度符
合會計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，有效地促進(jìn)企業(yè)管理水平的
提高。
公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，結(jié)
內(nèi)部控制存在的缺陷及整改情
合企業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)一步規(guī)范和完善內(nèi)部控制制度，
況
更加有效地保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的順利開展。
(五) 高級管理人員的考評及激勵情況
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
報(bào)告期內(nèi)，公司依據(jù)《董事、監(jiān)事及高級管理人員薪酬管理制度》，建立了較為合理的績效考核評價(jià)機(jī)制，根據(jù)公司年度經(jīng)營業(yè)績情況對高級管理人員實(shí)施年度兌現(xiàn)。
(六) 公司是否披露內(nèi)部控制的自我評價(jià)報(bào)告或履行社會責(zé)任的報(bào)告：否
(七) 公司建立年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究制度的情況
根據(jù)公司《信息披露事務(wù)管理制度》規(guī)定，信息披露相關(guān)當(dāng)事人因工作失職或違反該制度規(guī)定，致使公司信息披露工作出現(xiàn)失誤或給公司造成嚴(yán)重影響或損失的，依情節(jié)輕重追究當(dāng)事人的責(zé)任。公司未制定專門的年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究制度。
截止報(bào)告期末，公司未出現(xiàn)年報(bào)信息披露重大差錯。
第七節(jié)、股東大會情況簡介
(一) 年度股東大會情況
會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報(bào)紙 決議刊登的信息披露日期
2008 年度 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、
2009年 4月26 日 2009年 4月28 日
股東大會 證券時報(bào)
（二）臨時股東大會情況
會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報(bào)紙 決議刊登的信息披露日期
2009 年第 1次 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、
2009年 9月25 日 2009年 9月26 日
臨時股東大會 證券時報(bào)
第八節(jié)、董事會報(bào)告
(一) 管理層討論與分析
1、報(bào)告期公司總體經(jīng)營情況
2009年，在國家一系列刺激經(jīng)濟(jì)增長的政策帶動下，經(jīng)濟(jì)形勢出現(xiàn)了反彈向上的復(fù)蘇信號，但國際金融危機(jī)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響仍在繼續(xù)，全球市場需求不足的局面依然存在，公司面臨的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境更加復(fù)雜，市場競爭進(jìn)一步加劇。
報(bào)告期內(nèi)，公司充分發(fā)揮潔凈煤氣化及“一頭三線”循環(huán)經(jīng)濟(jì)多聯(lián)產(chǎn)優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)銷一盤棋，強(qiáng)化產(chǎn)銷銜接管理，即根據(jù)市場變化情況柔性生產(chǎn)，及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，始終保持較高的開工率。公司采取產(chǎn)品組合營銷和個性化營銷策略，整合客戶資源和營銷渠道，堅(jiān)持競合創(chuàng)造共贏，以穩(wěn)定的貨源供應(yīng)、可靠的質(zhì)量保證、周到的營銷服務(wù)增強(qiáng)了客戶的依賴度。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
在煤炭和大宗物資的采購上，公司強(qiáng)化供應(yīng)鏈管理，向戰(zhàn)略大客戶轉(zhuǎn)移，提高了戰(zhàn)略物資保障能力,降低了源頭成本。在生產(chǎn)管理上，公司以技術(shù)創(chuàng)新和節(jié)能減排為重點(diǎn)，優(yōu)化運(yùn)行條件，節(jié)能降耗取得明顯成效，進(jìn)一步夯實(shí)了成本優(yōu)勢。
報(bào)告期內(nèi)，公司強(qiáng)化投資和項(xiàng)目管理，20萬噸/年醋酸項(xiàng)目如期建設(shè)完工、一次開車成功，試生產(chǎn)期間穩(wěn)定達(dá)產(chǎn)運(yùn)行并全部投放市場，以潔凈煤氣化和甲醇羰基化等先進(jìn)技術(shù)為依托，醋酸產(chǎn)品成為公司新的效益增長點(diǎn)。
2009年4月，公司收購了山東華魯恒升集團(tuán)德州熱電有限責(zé)任公司的鍋爐、發(fā)電相關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債項(xiàng)目，進(jìn)一步完善了公司產(chǎn)業(yè)鏈條。
2009年，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入39.98億元，與去年同期相比上升16.09%；實(shí)現(xiàn)利潤總額5.02億元，同比增加9.69%；實(shí)現(xiàn)凈利潤4.25億元，同比增加11.25%；實(shí)現(xiàn)經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量8.69億元（含銀行承兌匯票）同比增加22.26%。在克服金融危機(jī)帶來的影響因素后，公司實(shí)現(xiàn)了“三不一�！保�即不限產(chǎn)、不壓庫、不賒銷和保經(jīng)營，生產(chǎn)經(jīng)營銜接有序，新建項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)，繼續(xù)保持著平穩(wěn)健康的發(fā)展勢頭。
2、公司技術(shù)創(chuàng)新、環(huán)保節(jié)能情況
公司始終堅(jiān)持以提高資源利用率為重點(diǎn)的可持續(xù)發(fā)展和以提升主業(yè)競爭力為核心的相關(guān)多元化發(fā)展定位。按照“四個領(lǐng)先”（技術(shù)領(lǐng)先一步、質(zhì)量高人一等、成本低人一塊、服務(wù)勝人一籌）和“四高兩低”（即科技含量高、資本回報(bào)率高、項(xiàng)目投資高、人力資源要求高、資源能源消耗低、污染排放低）的發(fā)展方向，推動產(chǎn)業(yè)升級，吸收和采用先進(jìn)節(jié)能技術(shù)、節(jié)能工藝，提升一次資源的梯級利用和二次資源的綜合利用水平。
——在自主創(chuàng)新方面，報(bào)告期內(nèi)，公司健全完善技術(shù)創(chuàng)新組織和管理體系，出臺了專業(yè)帶頭人、特殊資質(zhì)人才管理辦法，引導(dǎo)廣大技術(shù)人員自主創(chuàng)新。20萬噸/年醋酸項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了一次開車成功、當(dāng)日投放市場、當(dāng)月盈利的目標(biāo)，創(chuàng)造了令行業(yè)矚目的多項(xiàng)第一。2009年申請實(shí)用新型專利13項(xiàng)，發(fā)明專利申請受理3項(xiàng)，被山東省政府授予產(chǎn)學(xué)研技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)秀企業(yè)。
——在循環(huán)利用方面，按照以利用為前提、以治理為保障的思路，公司采取高硫煤摻燒、有效介質(zhì)回收、調(diào)整氨醇比例、增加產(chǎn)品產(chǎn)出等有力措施，不斷優(yōu)化原材料利用網(wǎng)絡(luò)、三廢利用網(wǎng)絡(luò)和熱能利用網(wǎng)絡(luò)，各項(xiàng)生產(chǎn)消耗明顯降低，節(jié)能降耗成效顯著。
——在環(huán)境保護(hù)方面，公司持續(xù)進(jìn)行技術(shù)改造和源頭治理，先后實(shí)施了生化擴(kuò)能、大氣治理、煙氣脫硫等一批環(huán)保項(xiàng)目，提高了公司廢水、廢氣處理能力，改善了空氣質(zhì)
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
量；公司還不斷強(qiáng)化源頭治理和過程控制，環(huán)保設(shè)施運(yùn)行平穩(wěn)，作業(yè)環(huán)境進(jìn)一步改善，
資源利用效率進(jìn)一步提高。
3、2009年以來國內(nèi)外市場形勢變化、信貸政策調(diào)整、匯率利率變動、成本要素價(jià)
格變化及自然災(zāi)害等對公司本年度和未來財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響
國內(nèi)外市場形勢變化影響：2009 年，受國際金融危機(jī)影響，市場需求出現(xiàn)萎縮，
部分行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)能出現(xiàn)過剩，開工率較低，市場同質(zhì)化競爭加劇。公司通過實(shí)施資產(chǎn)整
合、采用大生產(chǎn)運(yùn)行模式、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化運(yùn)營管理，實(shí)現(xiàn)了不限產(chǎn)、不壓庫、不
賒欠、保經(jīng)營的目標(biāo)。
信貸等相關(guān)政策影響：公司充分利用國家適度寬松的貨幣政策，優(yōu)化籌資渠道和資
金結(jié)構(gòu)，資金成本明顯降低，同時強(qiáng)化“以收控支”的資金管控措施，保證資金鏈的安
全穩(wěn)定，有效地提高了資金利用率。
匯率利率影響：在項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)口設(shè)備涉及到外匯支付，公司采取現(xiàn)購現(xiàn)付方式，在
出口產(chǎn)品時采取外匯及時售出方式，因此匯率的變化對公司影響不大。
成本要素價(jià)格變化影響：動力電在公司產(chǎn)品生產(chǎn)成本中占比較大，2009年度綜合動
力電采購價(jià)格同比增長5.32%。電力價(jià)格波動將對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果帶來一定影
響。
自然災(zāi)害影響：2009 年上半年發(fā)生的北方干旱災(zāi)害對公司尿素產(chǎn)品銷售帶來一定
難度，但未對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生影響。
(二)公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況
1、公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況
(1) 主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況
單位:元 幣種:人民幣
營業(yè)收 營業(yè)成
營業(yè)利
分行業(yè)或 入比上 本比上 營業(yè)利潤率比上年
營業(yè)收入 營業(yè)成本 潤率
分產(chǎn)品 年增減 年增減 增減（%）
(%)
（%） （%）
分行業(yè)
化肥 1,897,740,740.71 1,503,121,486.25 20.79 0.41 2.89 減少 1.91 個百分點(diǎn)
化工 1,913,443,758.93 1,554,533,575.47 18.76 27.37 30.14 減少 1.73 個百分點(diǎn)
熱電 172,981,379.17 127,803,190.59 26.12
分產(chǎn)品
尿素 1,895,574,984.74 1,498,844,473.56 20.93 0.30 2.60 減少 1.77 個百分點(diǎn)
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
DMF 1,014,378,895.17 792,944,854.69 21.83 -11.62 -15.88 增加 3.96 個百分點(diǎn)
三甲胺 318,219,323.93 265,783,098.42 16.48 14.74 40.49 減少15.31個百分點(diǎn)
醋酸 444,132,048.44 376,571,148.96 15.21
其他產(chǎn)品 311,860,626.53 251,314,676.68 19.41 304.19 300.87 增加 0.66 個百分點(diǎn)
(2) 主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況
單位:元 幣種:人民幣
☆ 地區(qū) 營業(yè)收入 營業(yè)收入比上年增減（%）
北方地區(qū) 1,092,508,952.78 57.53
南方地區(qū) 2,767,950,317.67 -16.23
出口 123,706,608.36 -62.63
2、同公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)的內(nèi)部控制制度情況
公司不存在與公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)的項(xiàng)目。
3、持有外幣金融資產(chǎn)、金融負(fù)債情況
公司未持有外幣金融資產(chǎn)、金融負(fù)債情況。
4、公司沒有控股或參股的公司，公司沒有來源于單個參股公司的投資收益對公司
凈利潤影響達(dá)到10%以上（含10%）的情況。
5、主要供應(yīng)商、客戶情況
單位:元 幣種:人民幣
前五名供應(yīng)商采購金額合計(jì) 1,547,090,065.98 占采購總額比重(%) 48.04
前五名銷售客戶銷售金額合計(jì) 490,522,084.77 占銷售總額比重(%) 12.31
6、報(bào)告期末公司資產(chǎn)構(gòu)成同比發(fā)生重大變化的說明
資產(chǎn)項(xiàng)目名稱 本報(bào)告期期末數(shù) 上年度期末數(shù) 變動金額 增減比例(%)
應(yīng)收賬款 18,167,422.62 18,167,422.62 100.00
固定資產(chǎn) 4,290,420,923.05 2,737,489,549.97 1,552,931,373.08 56.73
在建工程 427,833,217.38 947,513,648.88 -519,680,431.50 -54.85
工程物資 19,570,181.99 60,299,353.76 -40,729,171.77 -67.54
遞延所得稅資產(chǎn) 810,122.98 6,016,081.79 -5,205,958.81 -86.53
短期借款 130,000,000.00 203,000,000.00 -73,000,000.00 -35.96
應(yīng)付票據(jù) 50,000,000.00 -50,000,000.00 -100.00
應(yīng)付賬款 362,327,066.56 253,612,782.42 108,714,284.14 42.87
應(yīng)交稅費(fèi) 22,885,552.99 7,420,534.60 15,465,018.39 208.41
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
其他應(yīng)付款 4,815,828.89 3,314,604.67 1,501,224.22 45.29
一年內(nèi)到期的非流 50,000,000.00 358,920,000.00 -308,920,000.00 -86.07
動負(fù)債
長期借款 2,667,330,000.00 1,739,730,000.00 927,600,000.00 53.32
說明：
（1）2009年12月31日應(yīng)收賬款余額較2008年12月31日增加100%，主要原因
系公司本期收購山東華魯恒升集團(tuán)德州熱電有限責(zé)任公司鍋爐、發(fā)電相關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)及
相關(guān)負(fù)債后，公司發(fā)電上網(wǎng)，當(dāng)月銷售給山東電力集團(tuán)公司德州供電公司的電力款次月
結(jié)算以及出口DMF收取信用證未到期收款所致。
（2）2009年12月31日固定資產(chǎn)賬面價(jià)值較2008年12月31日增加 56.73%，主
要原因系公司部分在建工程項(xiàng)目完工轉(zhuǎn)資以及本期收購山東華魯恒升集團(tuán)德州熱電有
限責(zé)任公司鍋爐、發(fā)電相關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債后,致使固定資產(chǎn)增加所致。
（3）2009年12月31日在建工程同比減少54.85%、工程物資同比減少67.54%，主
要原因系公司本年度部分項(xiàng)目轉(zhuǎn)資、工程項(xiàng)目領(lǐng)用所致。
（4）2009年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額較2008年12月31日減少86.53%，
主要原因系公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期轉(zhuǎn)銷所致。
（5）2009年12月31日短期借款余額較2008年12月31日減少35.96%，主要原
因系公司歸還銀行貸款所致。
（6）2009年12月31日應(yīng)付票據(jù)余額較2008年12月31日減少100%，主要原因
系公司辦理的銀行承兌匯票到期全部支付所致。
（7）2009年12月31日應(yīng)付帳款余額較2008年12月31日增加42.87%,主要原因
系公司2009年4月收購山東華魯恒升集團(tuán)德州熱電有限責(zé)任公司相關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)及相
關(guān)負(fù)債后,致使應(yīng)付賬款增加所致。
（8）2009年12月31日應(yīng)交稅費(fèi)余額較2008年12月31日增加208.41%，主要原
因系公司2008年享受國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策使2008年末應(yīng)交企業(yè)所得稅余
額較低所致。
（9）2009年12月31日其他應(yīng)付款余額較2008年12月31日余額增加45.29%，
主要原因系公司收取的投標(biāo)保證金和押金增加所致。
（10）2009年12月31日一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債余額較2008年12月31日余額
減少86.07%，主要原因系公司歸還一年內(nèi)到期的長期借款所致。
（11）2009年12月31日長期借款余額較2008年12月31日余額增加53.32%，主
要原因系公司項(xiàng)目貸款增加所致。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（12）2009年12月31日未分配利潤余額較2008年12月31日增加30.68%，主要原因系公司本年度實(shí)現(xiàn)凈利潤增加所致。
7、報(bào)告期公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)同比發(fā)生重大變化的說明
項(xiàng)目名稱 2009 年度（元） 2008 年度（元） 增減金額（元） 增減（%）
營業(yè)稅金及附加 4,804,391.27 12,389,828.87 -7,585,437.60 -61.22
管理費(fèi)用 77,011,129.62 56,603,064.55 20,408,065.07 36.05
資產(chǎn)減值損失 1,345,352.77 27,412,813.93 -26,067,461.16 -95.09
說明：
（1）2009年度營業(yè)稅金及附加較上年同期減少61.22%，主要原因系公司2009年執(zhí)行財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2008]170號和財(cái)稅[2008]171號文件規(guī)定，固定資產(chǎn)抵扣增值稅和煤炭進(jìn)項(xiàng)稅稅率提高使本期實(shí)現(xiàn)的增值稅減少所致。
（2）2009年度管理費(fèi)用較上年同期增長36.05%，主要原因系管理稅金及收購山東華魯恒升集團(tuán)德州熱電有限責(zé)任公司相關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債后管理費(fèi)用增加所致。
（3）2009年度資產(chǎn)減值損失較上年同期減少95.09%，主要原因系公司2008年度計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原材料、產(chǎn)成品分別于本期使用和銷售，相應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)銷所致。
8、報(bào)告期公司現(xiàn)金流量構(gòu)成情況說明
項(xiàng)目 2009 年度 2008 年度 增減（%）
一、經(jīng)營活動
現(xiàn)金流入總額 2,748,823,722.96 2,676,757,150.05 2.69
現(xiàn)金流出總額 2,239,806,814.27 2,061,109,744.59 8.67
現(xiàn)金流量凈額 509,016,908.69 615,647,405.46 -17.32
二、投資活動
現(xiàn)金流入總額 320.00 294,800.00 -99.89
現(xiàn)金流出總額 602,081,867.11 1,063,770,158.29 -43.40
現(xiàn)金流量凈額 -602,081,547.11 -1,063,475,358.29 43.39
三、籌資活動
現(xiàn)金流入總額 2,138,000,000.00 1,413,000,000.00 51.31
現(xiàn)金流出總額 2,026,357,771.19 881,956,755.00 129.76
現(xiàn)金流量凈額 111,642,228.81 531,043,245.00 -78.98
說明：山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（1）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量較上年同期增加43.39%，主要原因系公司工程項(xiàng)目投資支出減少所致。
（2）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量增加較上年同期減少78.98%，主要原因系公司歸還銀行貸款增加所致。
（三）公司對未來發(fā)展的展望
1、宏觀形勢及行業(yè)發(fā)展趨勢
2010年，全球經(jīng)濟(jì)仍還將處于從失衡向再平衡回歸的過程中，中國經(jīng)濟(jì)的驅(qū)動力將面臨轉(zhuǎn)換。轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)將成為我國工作經(jīng)濟(jì)工作的主基調(diào)，推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級、加快推進(jìn)節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)、加快推進(jìn)自主創(chuàng)新能力建設(shè)，將成為化工企業(yè)健康發(fā)展的著力點(diǎn)。
公司主營化肥、化工產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售。從化肥行業(yè)形勢看，農(nóng)業(yè)大國的國情決定了“三農(nóng)”對于我國的重要性，國家一方面通過繼續(xù)鞏固、完善、加強(qiáng)支農(nóng)惠農(nóng)政策，增加對農(nóng)民的綜合直補(bǔ)來直接推動三農(nóng)建設(shè)；另一方面通過對化肥產(chǎn)業(yè)的政策支持，來間接控制農(nóng)資價(jià)格。這些政策的出臺，對化肥行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有積極作用。
從化工行業(yè)形勢看，隨著國際經(jīng)濟(jì)回暖、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，作為工業(yè)基礎(chǔ)的化工行業(yè)將逐步進(jìn)入良好的景氣周期。特別是公司主導(dǎo)產(chǎn)品的下游市場廣闊，國家拉動內(nèi)需、促進(jìn)消費(fèi)的政策將推動公司產(chǎn)品價(jià)值鏈的延伸。以新技術(shù)、新材料和新產(chǎn)品為導(dǎo)向的新一輪技術(shù)進(jìn)步和結(jié)構(gòu)調(diào)整，將帶動有機(jī)化工和精細(xì)化工產(chǎn)業(yè)繼續(xù)快速發(fā)展。
2、公司發(fā)展規(guī)劃及戰(zhàn)略
華魯恒升將堅(jiān)持以提高資源利用率為重點(diǎn)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略和以提升主業(yè)競爭力為核心的相關(guān)多元化發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞化肥和化工聯(lián)產(chǎn)，繼續(xù)突出主業(yè)經(jīng)營，致力培育企業(yè)綜合競爭能力，打造國內(nèi)一流的煤化工基地。基本思路是：依托潔凈煤氣化技術(shù)和現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，發(fā)揮公司的資源整合功能和協(xié)同效應(yīng)，繼續(xù)壯大化肥產(chǎn)業(yè)，大力發(fā)展有機(jī)化工和精細(xì)化工產(chǎn)業(yè)。
3、新年度經(jīng)營計(jì)劃
2010年，世界經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)好轉(zhuǎn)跡象，我國經(jīng)濟(jì)也將企穩(wěn)回升,但回升的基礎(chǔ)還不夠牢固,結(jié)構(gòu)性矛盾依然存在,經(jīng)濟(jì)運(yùn)行仍面臨較大的不確定性。目前，化工行業(yè)雖然出現(xiàn)一定的回升,產(chǎn)品需求開始增加,但煤、電、油漲價(jià)帶來較大的成本壓力，部分行業(yè)產(chǎn)能過剩，同質(zhì)化競爭日趨激烈，國際貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，行業(yè)走勢不容樂觀。
面對新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，2010年，公司將以全面提升競爭能力為中心，緊緊把握轉(zhuǎn)變方式和結(jié)構(gòu)調(diào)整兩條主線，大力實(shí)施生命線、精品項(xiàng)目和執(zhí)行力三大工程建設(shè)，狠抓山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
精益管理、市場開發(fā)、節(jié)能降耗和經(jīng)營創(chuàng)現(xiàn)，進(jìn)一步夯實(shí)發(fā)展根基，優(yōu)化發(fā)展結(jié)構(gòu)，加快發(fā)展方式的進(jìn)一步轉(zhuǎn)變。2010年，公司力爭實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入46億元。
4、公司未來發(fā)展戰(zhàn)略所需的資金需求及使用計(jì)劃，以及資金來源情況
2010年，公司尿素產(chǎn)品多元化及節(jié)能技術(shù)改造、氨合成能量系統(tǒng)優(yōu)化、10萬噸／醋酐一期等項(xiàng)目將建成投產(chǎn)，還將啟動醋酸裝置節(jié)能新工藝改造項(xiàng)目，投資額度加大。一方面，公司將強(qiáng)化項(xiàng)目責(zé)任制考核，控制好設(shè)計(jì)、關(guān)鍵設(shè)備到貨期等影響工程工期和質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提高工程質(zhì)量，加快建設(shè)進(jìn)度；一方面充分利用金融資源，通過自籌、適度貸款、股權(quán)融資等多種方式籌集資金，調(diào)整優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，有效控制管理風(fēng)險(xiǎn)，保證發(fā)展資金的到位、運(yùn)轉(zhuǎn)資金的流暢，確保企業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
5、風(fēng)險(xiǎn)及對策
（1）煤化工行業(yè)的發(fā)展周期與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期有著較大的相關(guān)性，受國際能源價(jià)格波動影響也較大。公司將進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，不斷延伸完善產(chǎn)業(yè)鏈條，充分發(fā)揮潔凈煤氣化技術(shù)和“一頭三線”工藝技術(shù)優(yōu)勢，提高資源利用率，增強(qiáng)公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（2）隨著公司的快速發(fā)展、新建項(xiàng)目的增加，對公司管理、技術(shù)隊(duì)伍提出了更高要求。公司將整合人力資源，優(yōu)化員工結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)人才梯隊(duì)建設(shè)；積極開展職業(yè)健康行
動，激發(fā)團(tuán)隊(duì)活力，積極打造持續(xù)作為的職業(yè)團(tuán)隊(duì)，激勵廣大員工與企業(yè)共同發(fā)展。
6、公司是否編制并披露新年度的盈利預(yù)測：否
(四) 公司投資情況
1、募集資金總體使用情況
單位:元 幣種:人民幣
尚未使用 尚未使用募
募集 募集 本年度已使用 已累計(jì)使用募集
募集資金總額 募集資金 集資金用途
年份 方式 募集資金總額 資金總額
總額 及去向
非公開
2006 583,647,545.40 61,916,544.70 583,647,545.40 0
發(fā)行
合計(jì) / 583,647,545.40 61,916,544.70 583,647,545.40 0 /
2006年11月，公司非公開發(fā)行了8,000萬股人民幣普通股，共募集資金人民幣6
億元，扣除發(fā)行費(fèi)用實(shí)際募集資金583,647,545.40元。公司嚴(yán)格按照承諾將募集資金投入到20萬噸/年醋酸項(xiàng)目,截止報(bào)告期末，共投入使用募集資金583,647,545.40元。
2、承諾項(xiàng)目使用情況
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
單位:元 幣種:人民幣
承諾項(xiàng)目 是否變 是否符合 項(xiàng)目 預(yù)計(jì)
擬投入金額 實(shí)際投入金額 產(chǎn)生收益情況
名稱 更項(xiàng)目 計(jì)劃進(jìn)度 進(jìn)度 收益
20 萬噸/年
否 583,647,545.40 583,647,545.40 是 100% 66,015,817.47
醋酸項(xiàng)目
公司擬投入14.60億元進(jìn)行該項(xiàng)目建設(shè)，截止2009年末該項(xiàng)目實(shí)際工程進(jìn)度已經(jīng)
完成100%，工程投入占預(yù)算比例為 90.16%。
3、非募集資金項(xiàng)目情況
單位:元 幣種:人民幣
項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目金額 項(xiàng)目進(jìn)度（%） 項(xiàng)目收益情況
10萬噸/年醋酐項(xiàng)目 882,500,000.00 30 在建中尚未產(chǎn)生收益
尿素產(chǎn)品多元化及節(jié)能技術(shù)改造項(xiàng)目 190,000,000.00 95 在建中尚未產(chǎn)生收益
氨合成能量系統(tǒng)優(yōu)化項(xiàng)目 116,400,000.00 90 在建中尚未產(chǎn)生收益
醋酸裝置節(jié)能新工藝改造項(xiàng)目 4,418,590,000.00 5 在建中尚未產(chǎn)生收益
(五) 公司會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更或重大會計(jì)差錯更正的原因及影響
根據(jù)財(cái)政部制定的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第 3 號》的規(guī)定， 高危行業(yè)企業(yè)按照規(guī)定
提取的安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或損益，同時記入“專項(xiàng)儲備”科目。前
期財(cái)務(wù)報(bào)表追溯調(diào)整如下：
公司2007年末已提取但尚未使用的安全生產(chǎn)費(fèi)6,938,661.83元，2008年年報(bào)時,
根據(jù)財(cái)政部關(guān)于做好執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)2008年年報(bào)工作的通知（財(cái)會函[2008]60號）
“高危行業(yè)企業(yè)按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則講解（2008）》
中的具體要求處理，在所有者權(quán)益“盈余公積”項(xiàng)下以“專項(xiàng)儲備”中單獨(dú)列報(bào)，不再
作為負(fù)債列示。”的規(guī)定，據(jù)此對2007年度進(jìn)行追溯調(diào)整�，F(xiàn)根據(jù)財(cái)政部財(cái)會[2009]8
號文《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第 3 號》的規(guī)定對其予以沖回，并將 2007 年末安全生產(chǎn)費(fèi)用
6,938,661.83元，從“專項(xiàng)應(yīng)付款”轉(zhuǎn)入“專項(xiàng)儲備”科目，同時調(diào)增2008年凈利潤
5,203,996.37元和法定盈余公積520,399.63元。
(六) 董事會日常工作情況
1、董事會會議情況及決議內(nèi)容
決議刊登的信息披 決議刊登的信息
會議屆次 召開日期 決議內(nèi)容
露報(bào)紙 披露日期
第三屆董事會
中國證券報(bào)、上海
2009 年第 1次 2009年1月24日 2009年 2月3 日
證券報(bào)、證券時報(bào)
臨時會議
第三屆董事會 中國證券報(bào)、上海
2009年3月27日 2009年3月31日
第十六次會議 證券報(bào)、證券時報(bào)
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
第四屆董事會 中國證券報(bào)、上海
2009年4月26日 2009年4月28日
第一次會議 證券報(bào)、證券時報(bào)
第四屆董事會 中國證券報(bào)、上海
2009年8月10日 2009年8月12日
第二次會議 證券報(bào)、證券時報(bào)
第四屆董事會
中國證券報(bào)、上海
2009 年第 1次 2009年8月30日 2009年 9月1 日
證券報(bào)、證券時報(bào)
臨時會議
第四屆董事會 2009年 10月 26 審議并通過了公司 2009
第三次會議 日 年第三季度報(bào)告
2、董事會對股東大會決議的執(zhí)行情況
公司董事會根據(jù)2008年度股東大會決議，續(xù)聘山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司為公司2009年度財(cái)務(wù)審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。
3、董事會下設(shè)的審計(jì)委員會的履職情況匯總報(bào)告
按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 2 號》（2007 年修訂）和《關(guān)于做好上市公司 2009 年年度報(bào)告及相關(guān)工作的通知》等規(guī)定，現(xiàn)對審計(jì)委員會在 2009 年度審計(jì)工作中履職情況總結(jié)如下：
在公司2009年度審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)場審計(jì)前，審計(jì)委員會于2010年1月4 日審閱公司編制的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，提出審閱意見：
（1）財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真對待、高度重視公司2009年年報(bào)披露工作；
（2）公司聘請的年審注冊會計(jì)師在審計(jì)中應(yīng)嚴(yán)格按《中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》的要求開展審計(jì)工作，審計(jì)過程中若發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)及時與本委員會溝通。
我們認(rèn)為：此份財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表可以提交給年審注冊會計(jì)師進(jìn)行審計(jì)。
在年審會計(jì)師出具審計(jì)初步意見后，審計(jì)委員會再次審閱公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，并于
2010年1月23 日與年審注冊會計(jì)師進(jìn)行溝通，形成書面意見：
我們與負(fù)責(zé)公司審計(jì)的注冊會計(jì)師進(jìn)行了充分的溝通，負(fù)責(zé)公司年審的注冊會計(jì)師將審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題及應(yīng)進(jìn)行調(diào)整的事項(xiàng)向我們作了詳細(xì)的說明，需調(diào)整事項(xiàng)公司已按年審注冊會計(jì)師的審計(jì)調(diào)整意見作了調(diào)整。
根據(jù)我們向年審會計(jì)師了解的審計(jì)情況和公司管理層向我們匯報(bào)的本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況及重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，我們認(rèn)為：經(jīng)山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司注冊會計(jì)師初步審定的2009年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表可以提交審計(jì)委員會進(jìn)行表決，年審注冊會計(jì)師擬對公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表出具的審計(jì)意見我們也無異議。
在公司會計(jì)報(bào)表定稿后，審計(jì)委員會于2月5 日召開會議，對公司2009年會計(jì)報(bào)表進(jìn)行表決，形成書面決議：
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（1）同意將經(jīng)山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司注冊會計(jì)師審定的公司2009年年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表提交公司董事會審核。
（2）同意續(xù)聘山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司為公司2010年會計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)，并提交公司董事會審議。
審計(jì)委員會在公司 2009年財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)過程中充分發(fā)揮了監(jiān)督作用，維護(hù)了審計(jì)的獨(dú)立性。
4、董事會下設(shè)的薪酬委員會的履職情況匯總報(bào)告
公司董事會下設(shè)薪酬與考核委員會，負(fù)責(zé)對在公司領(lǐng)取薪酬的董事、監(jiān)事及高級管理人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核，審查公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的薪酬政策與方案。
公司董事會薪酬與考核委員會審查了在公司領(lǐng)取薪酬的董事、監(jiān)事和高級管理人員的2008年度薪酬兌現(xiàn)情況，并對公司在2009年年度報(bào)告中披露的董事、監(jiān)事和高級管理人員報(bào)酬進(jìn)行核查，認(rèn)為：公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司領(lǐng)取的報(bào)酬嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度進(jìn)行考核、兌現(xiàn)，公司所披露的報(bào)酬與實(shí)際發(fā)放情況相符。
(七) 利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案
經(jīng)山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，公司2009年度實(shí)現(xiàn)凈利潤425,102,826.36
元，根據(jù)公司章程規(guī)定，按10%提取盈余公積金42,510,282,64元，本年度可供分配利潤為382,592,543.72元，期初未分配利潤為1,085,615,246.71元，扣除發(fā)放2008年分配股利49,575,000.00元后，2009年末可供分配利潤1,418,632,790.43元。
2009年度利潤分配預(yù)案：
以2009年末總股本49575萬股為基數(shù)向全體股東按每10股派現(xiàn)金紅利1.0元（含稅），合計(jì)分配現(xiàn)金49,575,000.00元，未分配利潤余額1,369,057,790.43元人民幣結(jié)轉(zhuǎn)入下一年度。
本年度不進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本。
上述預(yù)案須報(bào)股東大會審議批準(zhǔn)。
(八) 公司前三年分紅情況：
單位：元 幣種：人民幣
分紅年度 現(xiàn)金分紅的數(shù)額（含稅） 分紅年度的凈利潤 比率(%)
2006 33,050,000.00 234,356,314.99 14.10
2007 0 320,288,223.76 0
2008 49,575,000.00 382,105,351.04 12.97
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
(九) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情況
截止報(bào)告期末，公司尚未建立外部信息使用人管理制度。
第九節(jié)、監(jiān)事會報(bào)告
(一) 監(jiān)事會的工作情況
監(jiān)事會會議召開情況 監(jiān)事會會議議題內(nèi)容
經(jīng)與會監(jiān)事認(rèn)真審議并表決，通過了如下議案：
(1)關(guān)于 2008 年度監(jiān)事會工作報(bào)告的議案；
(2)關(guān)于公司 2008 年度財(cái)務(wù)決算的議案；
山東華魯恒升化工股份有限公司第三屆監(jiān)事會第 (3)關(guān)于公司 2008 年度報(bào)告及摘要的議案；
十二次會議于 2009 年3月 27 日在公司會議室召 (4)關(guān)于公司 2009 年度財(cái)務(wù)預(yù)算的議案；
開。會議應(yīng)到監(jiān)事 3 人，實(shí)到監(jiān)事 3 人。會議符 (5)關(guān)于續(xù)聘山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司為
合《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。 公司 2009 年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案。
(6)關(guān)于提名公司第四屆監(jiān)事會監(jiān)事候選人的議
案:監(jiān)事會提名王愛民先生、張成勇先生為公
司第四屆監(jiān)事會監(jiān)事候選人.
山東華魯恒升化工股份有限公司第四屆監(jiān)事會第 經(jīng)與會監(jiān)事認(rèn)真審議并表決,一致通過了以下決
一次會議于2009年4月26日在公司會議室召開， 議：
(1)審議通過了關(guān)于選舉丁新林先生為監(jiān)事會主
應(yīng)參加會議監(jiān)事 3 名，實(shí)際參加會議監(jiān)事 3 名。 席的議案。
會議符合《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，會 (2)審議通過了關(guān)于 2009 年第一季度報(bào)告的議
議形成的決議合法、有效。 案。
山東華魯恒升化工股份有限公司第四屆監(jiān)事會第
二次會議于 2009 年8 月10 日以通訊方式召開，
經(jīng)與會監(jiān)事投票表決，一致審議通過了關(guān)于公司
應(yīng)參加會議監(jiān)事 3 名，實(shí)際參加會議監(jiān)事 3 名。

2009 年半年度報(bào)告的議案。
會議符合《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，會
議形成的決議合法、有效。
山東華魯恒升化工股份有限公司第四屆監(jiān)事會第
三次會議于 2009 年10月26 日以通訊方式召開，
經(jīng)與會監(jiān)事投票表決，一致審議通過了關(guān)于公司
應(yīng)參加會議監(jiān)事 3 名，實(shí)際參加會議監(jiān)事 3 名。

2009 年第三季度報(bào)告的議案。
會議符合《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，會
議形成的決議合法、有效。
(二) 監(jiān)事會對公司依法運(yùn)作情況的獨(dú)立意見
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
公司董事會嚴(yán)格按照《公司法》、公司《章程》及其有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格執(zhí)行股東大會的各項(xiàng)決議，完善了內(nèi)部管理和內(nèi)部控制制度，建立了良好的內(nèi)控機(jī)制，決策程序符合法律法規(guī)的要求，公司董事、經(jīng)理、高級管理人員在執(zhí)行公司職務(wù)時，忠于職守，秉公辦事，沒有違反法律法規(guī)和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，沒有濫用職權(quán)損害公司和股東權(quán)益的行為。
(三) 監(jiān)事會對檢查公司財(cái)務(wù)情況的獨(dú)立意見
監(jiān)事會對提交2009年度股東大會的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審閱，監(jiān)事會認(rèn)為：公司財(cái)務(wù)制度完善，管理規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)告客觀、真實(shí)的反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司就公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具無保留的審計(jì)報(bào)告符合客觀公正、實(shí)事求是的原則。
(四) 監(jiān)事會對公司最近一次募集資金實(shí)際投入情況的獨(dú)立意見
公司最近一次募集資金投入項(xiàng)目與承諾投入項(xiàng)目一致，實(shí)際投資項(xiàng)目沒有變更。募集資金投資建設(shè)的20萬噸/年醋酸項(xiàng)目與2009年4月主體裝置建設(shè)完工，一次試車成
功投入運(yùn)營，并順利進(jìn)入市場，取得了較好的效益。
(五) 監(jiān)事會對公司收購、出售資產(chǎn)情況的獨(dú)立意見
2009年4月，公司通過山東省產(chǎn)權(quán)交易中心收購了山東華魯恒升集團(tuán)德州熱電有限責(zé)任公司鍋爐、發(fā)電相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)及負(fù)債項(xiàng)目，進(jìn)一步完善了公司產(chǎn)業(yè)鏈，減少了公司與德州熱電之間的關(guān)聯(lián)交易，提高了公司運(yùn)作獨(dú)立性。
(六) 監(jiān)事會對公司關(guān)聯(lián)交易情況的獨(dú)立意見
報(bào)告期內(nèi)公司的關(guān)聯(lián)交易均遵循了市場公允原則，關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公平合理，沒有損害股份公司和股東的利益。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
第十節(jié)、重要事項(xiàng)
(一) 重大訴訟仲裁事項(xiàng)
本年度公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。
(二) 破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)
本年度公司無破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)。
(三) 其他重大事項(xiàng)及其影響和解決方案的分析說明
本年度公司無持有其他上市公司股權(quán)、參股金融企業(yè)股權(quán)的情況。
(四) 報(bào)告期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)
2009年4月3 日，公司與山東華魯恒升集團(tuán)德州熱電有限責(zé)任公司簽署《資產(chǎn)交
易合同》，雙方同意以2009年3月31 日為交割基準(zhǔn)日，將其部分鍋爐、發(fā)電相關(guān)生產(chǎn)
經(jīng)營性資產(chǎn)及負(fù)債項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給本公司。
目前，除房屋產(chǎn)權(quán)證正在辦理過戶外，其他資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)已完成過戶。
(五) 報(bào)告期內(nèi)公司重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
1、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
單位:元 幣種:人民幣
占同 交易價(jià)
類交 關(guān)聯(lián) 格與市
關(guān)聯(lián) 關(guān)聯(lián)交 關(guān)聯(lián)
關(guān)聯(lián)關(guān) 關(guān)聯(lián)交 易金 交易 市場 場參考
關(guān)聯(lián)交易方 交易 易定價(jià) 交易 關(guān)聯(lián)交易金額
系 易內(nèi)容 額的 結(jié)算 價(jià)格 價(jià)格差
類型 原則 價(jià)格
比例 方式 異較大
(%) 的原因山東華魯恒
母公司
升集團(tuán)德州 采購 市場 銀行
的控股 蒸汽 150,986,402.76 100
熱電有限責(zé) 商品 定價(jià) 轉(zhuǎn)帳
子公司
任公司
山東華魯恒
母公司
升集團(tuán)德州 銷售 市場 銀行
☆ 的控股 蒸汽 41,185,376.98 70.16
熱電有限責(zé) 商品 定價(jià) 轉(zhuǎn)帳
子公司
任公司
工程勞 按工程
德州德化裝 母公司 接受勞
務(wù)及設(shè) 定額、 銀行
備工程有限 的控股 務(wù)、采 44,359,392.47 3.77
備制造 市場價(jià) 轉(zhuǎn)帳
公司 子公司 購商品
服務(wù) 格
山東華魯恒 母公司 接受 按國家 銀行
10,498,490.00 34.48
升集團(tuán)德化 的控股 勞務(wù) 工程設(shè) 定額取 轉(zhuǎn)帳
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
設(shè)計(jì)研究有 子公司 計(jì) 費(fèi)
限公司
母公司
德州民馨服 其它 住宿及 協(xié)議 銀行
的控股 6,303,395.70 100
務(wù)有限公司 流出 餐飲 定價(jià) 轉(zhuǎn)帳
子公司
山東華魯恒
其它 土地 協(xié)議 銀行
升集團(tuán)有限 母公司 12.50 2,570,862.48 100
流出 租賃 定價(jià) 轉(zhuǎn)帳
公司
山東華魯恒 鐵路及
其它 協(xié)商 銀行
升集團(tuán)有限 母公司 罐車租 816,800.00 100
流出 定價(jià) 轉(zhuǎn)帳
公司 賃
山東華魯恒
其它 房屋 協(xié)議 銀行
升集團(tuán)有限 母公司 10 107,280.00 100
流入 出租 定價(jià) 轉(zhuǎn)帳
公司
山東華魯恒
其它 綜合 協(xié)議 銀行
升集團(tuán)有限 母公司 2，757，293.67 100
流入 服務(wù) 定價(jià) 轉(zhuǎn)帳
公司
上述日常關(guān)聯(lián)交易有利于公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行，對公司是必要的，符合公司的
實(shí)際情況和公司利益，未損害全體股東特別是中小股東的合法權(quán)益，不影響公司獨(dú)立性。
2、資產(chǎn)收購、出售發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易
轉(zhuǎn)讓價(jià)
格與賬
關(guān)
關(guān)聯(lián) 面價(jià)值 關(guān)聯(lián)交
關(guān)聯(lián) 聯(lián) 關(guān)聯(lián)交 關(guān)聯(lián)交易定 轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的 轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的
交易 轉(zhuǎn)讓價(jià)格 或評估 易結(jié)算
方 關(guān) 易內(nèi)容 價(jià)原則 賬面價(jià)值 評估價(jià)值
類型 價(jià)值差 方式
系
異較大
的原因
山東 母
本次交易以
華魯 公 收購鍋
山東省國資
恒升 司 購買 爐、發(fā)
委備案的凈
集團(tuán) 的 除商 電相關(guān)
資產(chǎn)評估結(jié)
德州 控 品以 生產(chǎn)經(jīng) 64,157,700 64,157,700 64,157,700 現(xiàn)金
果為依據(jù)，確
熱電 股 外的 營性資
定轉(zhuǎn)讓價(jià)格
有限 子 資產(chǎn) 產(chǎn)及負(fù)
為 6,415.77
責(zé)任 公 債
萬元人民幣。

公司 司
2009年4月3日，山東華魯恒升集團(tuán)德州熱電有限責(zé)任公司與本公司在濟(jì)南市簽署
《資產(chǎn)交易合同》，雙方同意以2009年3月31 日為交割基準(zhǔn)日，將其部分鍋爐、發(fā)電
相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)及負(fù)債項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給本公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)格以該交易標(biāo)的凈資產(chǎn)評估值
（評估基準(zhǔn)日為2008年12月31日）6,415.77萬元為基礎(chǔ)轉(zhuǎn)讓價(jià)，通過山東產(chǎn)權(quán)交易
中心以協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格為6,415.77萬元人民幣。并在《資產(chǎn)交易合同》
中規(guī)定，上述標(biāo)的資產(chǎn)在上述兩個基準(zhǔn)日的凈資產(chǎn)的變動差額由山東華魯恒升集團(tuán)德州山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
熱電有限責(zé)任公司享有或承擔(dān)。公司合計(jì)支付資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款和凈資產(chǎn)變動差額7704.97萬元。
山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司對本次關(guān)聯(lián)交易涉及的資產(chǎn)進(jìn)行了審計(jì)，并出具了
（2009）匯所審字第7-007號《審計(jì)報(bào)告》；山東正源和信資產(chǎn)評估有限公司對本次關(guān)聯(lián)交易涉及的資產(chǎn)進(jìn)行了評估，并出具了魯正信評報(bào)字（2009）第0004號《資產(chǎn)評估報(bào)告書》；2009年4月1 日，山東產(chǎn)權(quán)交易中心出具《產(chǎn)權(quán)交易掛牌公告結(jié)果通知》，截止2009年3月31日，即標(biāo)的資產(chǎn)交易項(xiàng)目公告期滿日，僅有華魯恒升一家意向受讓方到中心辦理了購買登記，故中心采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式組織本次交易。
3、共同對外投資的重大關(guān)聯(lián)交易
報(bào)告期內(nèi),公司未發(fā)生共同對外投資的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。
(六) 重大合同及其履行情況
1、托管、承包、租賃事項(xiàng)
(1) 托管情況
本年度公司無托管事項(xiàng)。
(2) 承包情況
本年度公司無承包事項(xiàng)。
(3) 租賃情況
本年度公司除租賃集團(tuán)公司土地、罐車及鐵路線外，無其他租賃事項(xiàng)。
2、擔(dān)保情況
本年度公司無擔(dān)保事項(xiàng)。
3、委托理財(cái)情況
本年度公司無委托理財(cái)事項(xiàng)。
4、其他重大合同
本年度公司無其他重大合同。
(七) 承諾事項(xiàng)履行情況
1、公司或持股5%以上股東在報(bào)告期內(nèi)或持續(xù)到報(bào)告期內(nèi)的承諾事項(xiàng)
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
承諾事項(xiàng) 承諾內(nèi)容 履行情況
報(bào)告期內(nèi)，山東華魯恒升集團(tuán)有限公司
山東華魯恒升集團(tuán)有限公司承諾所
嚴(yán)格履行承諾事項(xiàng)。2009年 2 月23 日山
持有限售條件的股份自股權(quán)分置改
股改承諾 東華魯恒升集團(tuán)有限公司持有的
革方案實(shí)施之日起 36 個月內(nèi)不上市
193,220,325股有限售條件流通股鎖定
交易或轉(zhuǎn)讓。
期滿，上市流通。
(八) 聘任、解聘會計(jì)師事務(wù)所情況
是否改聘會計(jì)師事務(wù)所： 否
現(xiàn)聘任
境內(nèi)會計(jì)師事務(wù)所名稱 山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司
境內(nèi)會計(jì)師事務(wù)所報(bào)酬 400,000.00元
境內(nèi)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)年限 8 年
(九)公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實(shí)際控制人處罰及整改情
況
報(bào)告期內(nèi)公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實(shí)際控制人均未受中國
證監(jiān)會的稽查、行政處罰、通報(bào)批評及證券交易所的公開譴責(zé)。
董事、監(jiān)事、高級管理人員、持股5%以上的股東涉嫌違規(guī)買賣公司股票且公司已披
露將收回涉嫌違規(guī)所得收益的情況
單位:元 幣種:人民幣
董事、監(jiān)事、高級管理人員、持
涉嫌違規(guī)所得收益收回的時間 涉嫌違規(guī)所得收益收回的金額
股 5%以上的股東名稱
無
(十) 其他重大事項(xiàng)的說明
本年度公司無其他重大事項(xiàng)。
(十一) 信息披露索引
刊載的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站及
事項(xiàng) 刊載的報(bào)刊名稱及版面 刊載日期
檢索路徑
第三屆董事會2009年第1次臨 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2009年 2月3 日
時會議決議公告 證券時報(bào)
關(guān)于有限售條件的流通股上市 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2009年2月18日
公告 證券時報(bào)
中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
重大事項(xiàng)停牌公告 2009年 3月6 日
證券時報(bào)
關(guān)于被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2009年 3月6 日
公告 證券時報(bào)
關(guān)于控股股東擬出售熱電生產(chǎn) 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 2009年3月13日 上海證券交易所網(wǎng)站
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
相關(guān)資產(chǎn)的公告 證券時報(bào)
關(guān)于控股股東擬出售熱電生產(chǎn) 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2009年3月25日
相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)展情況的公告 證券時報(bào)
第三屆董事會第十六次會議決
中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
議公告暨召開2008年度股東大 2009年3月31日
證券時報(bào)
會通知
第三屆監(jiān)事會第十二次會議決 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2009年3月31日
議公告 證券時報(bào)
中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
日常關(guān)聯(lián)交易公告 2009年3月31日
證券時報(bào)
中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
收購資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易公告 2009年 4月8 日
證券時報(bào)
關(guān)于2008年度股東大會增加臨 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2009年4月17日
時提案的補(bǔ)充公告 證券時報(bào)
關(guān)于募集資金投資項(xiàng)目—20 萬
中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
噸/年醋酸項(xiàng)目建成投產(chǎn)的公 2009年4月23日
證券時報(bào)
告
中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2008 年度股東大會決議公告 2009年4月28日
證券時報(bào)
第四屆董事會第一次會議決議 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2009年4月28日
公告 證券時報(bào)
中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
第四屆第一次監(jiān)事會決議公告 2009年4月28日
證券時報(bào)
中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2008 年利潤分配實(shí)施公告 2009年5月19日
證券時報(bào)
華魯恒升第四屆董事會第二次 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2009年8月12日
會議決議公告 證券時報(bào)
中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
華魯恒升重大事項(xiàng)停牌公告 2009年8月31日
證券時報(bào)
華魯恒升非公開發(fā)行 A股股票 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2009年 9月1 日
預(yù)案 證券時報(bào)
第四屆董事會2009年第1次臨
中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
時會議決議公告暨召開2009年 2009年 9月1 日
證券時報(bào)
第 1 次臨時股東大會的通知
關(guān)于召開2009年第1次臨時股 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2009年9月16日
東大會的提示公告 證券時報(bào)
關(guān)于獲得山東省國資委對本公
中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
司非公開發(fā)行股票有關(guān)問題批 2009年9月24日
證券時報(bào)
復(fù)的公告
2009 年第 1次臨時股東大會決 中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、 上海證券交易所網(wǎng)站
2009年9月26日
議公告 證券時報(bào)
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
第十一節(jié)、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告
公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
(一)審計(jì)報(bào)告
審計(jì)報(bào) 告
（2010）匯所審字4-002號山東華魯恒升化工股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的山東華魯恒升化工股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2009年12月31 日的資產(chǎn)負(fù)債表，2009年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅��?jì)政策；（3）作出合理的會計(jì)估計(jì)。

二、注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2009年12月31 日的財(cái)務(wù)狀況以及2009年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

山東匯德會計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計(jì)師：徐世欣
中國注冊會計(jì)師：鄧 虎
中國·青島市 二○一○年二月五日山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
(二)財(cái)務(wù)報(bào)表
資產(chǎn)負(fù)債表
2009年12月31日
編制單位: 山東華魯恒升化工股份有限公司 單位: 元 幣種:人民幣
資 產(chǎn) 附注號 2009年 12月 31 日 2008年 12月 31 日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 四、1 599,058,624.52 580,481,034.13
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 四、2 8,131,500.00 7,324,051.96
應(yīng)收賬款 四、3 18,167,422.62
預(yù)付款項(xiàng) 四、4 315,082,890.29 290,915,727.35
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 四、5 343,659.97 363,537.83
存貨 四、6 240,823,342.41 341,911,004.01
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計(jì) 1,181,607,439.81 1,220,995,355.28
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 四、7 4,290,420,923.05 2,737,489,549.97
在建工程 四、8 427,833,217.38 947,513,648.88
工程物資 四、9 19,570,181.99 60,299,353.76
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 四、10 191,387,677.12 173,340,552.13
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 四、11 67,301,687.89 70,000,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 四、12 810,122.98 6,016,081.79
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計(jì) 4,997,323,810.41 3,994,659,186.53
資產(chǎn)總計(jì) 6,178,931,250.22 5,215,654,541.81
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
負(fù)債和股東權(quán)益 附注號 2009年 12月 31 日 2008年 12月 31 日
流動負(fù)債：
短期借款 四、14 130,000,000.00 203,000,000.00
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 四、15 50,000,000.00
應(yīng)付賬款 四、16 362,327,066.56 253,612,782.42
預(yù)收款項(xiàng) 四、17 174,397,991.54 203,035,738.75
應(yīng)付職工薪酬 四、18 8,210,355.23 13,184,252.72
應(yīng)交稅費(fèi) 四、19 22,885,552.99 7,420,534.60
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 四、20 4,815,828.89 3,314,604.67
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 四、21 50,000,000.00 358,920,000.00
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計(jì) 752,636,795.21 1,092,487,913.16
非流動負(fù)債：
長期借款 四、22 2,667,330,000.00 1,739,730,000.00
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計(jì) 2,667,330,000.00 1,739,730,000.00
負(fù)債合計(jì) 3,419,966,795.21 2,832,217,913.16
股東權(quán)益：
股本 四、23 495,750,000.00 495,750,000.00
資本公積 四、24 636,097,114.35 636,097,114.35
減：庫存股
專項(xiàng)儲備
盈余公積 四、25 208,484,550.23 165,974,267.59
未分配利潤 四、26 1,418,632,790.43 1,085,615,246.71
股東權(quán)益合計(jì) 2,758,964,455.01 2,383,436,628.65
負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 6,178,931,250.22 5,215,654,541.81
公司法定代表人:程廣輝 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人:李紅 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人: 侯寧
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
利潤表
2009年1-12月
編制單位: 山東華魯恒升化工股份有限公司 單位: 元 幣種:人民幣
項(xiàng) 目 附注號 2009 年度 2008 年度
一、營業(yè)總收入 四、27 3,997,894,916.79 3,443,663,114.31
其中：營業(yè)收入 四、27 3,997,894,916.79 3,443,663,114.31
減：營業(yè)總成本 四、27 3,197,614,835.85 2,675,451,806.78
其中：營業(yè)成本 四、27 3,197,614,835.85 2,675,451,806.78
營業(yè)稅金及附加 四、28 4,804,391.27 12,389,828.87
銷售費(fèi)用 87,644,745.02 94,505,338.74
管理費(fèi)用 77,011,129.62 56,603,064.55
☆ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 129,603,243.48 124,597,958.28
資產(chǎn)減值損失 四、29 1,345,352.77 27,412,813.93
加：公允價(jià)值變動收益
投資收益
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資
收益
二、營業(yè)利潤 499,871,218.78 452,702,303.16
加：營業(yè)外收入 四、30 2,167,246.80 5,128,383.08
減：營業(yè)外支出 四、31 312,860.40 438,021.77
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 222,557.10 311,829.37
三、利潤總額 501,725,605.18 457,392,664.47
減：所得稅費(fèi)用 四、32 76,622,778.82 75,287,313.43
四、凈利潤 425,102,826.36 382,105,351.04
五、每股收益：
（一）基本每股收益 四、33 0.857 0.771
（二）稀釋每股收益 四、33 0.857 0.771
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額 425,102,826.36 382,105,351.04
公司法定代表人:程廣輝 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人:李紅 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:侯寧
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
現(xiàn)金流量表
2009年 1-12月
編制單位: 山東華魯恒升化工股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣
項(xiàng)目 附注 2009 年度 2008 年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,740,495,507.34 2,656,808,304.49
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 1,570,361.86
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 四、34 6,757,853.76 19,948,845.56
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 2,748,823,722.96 2,676,757,150.05
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,892,860,251.71 1,666,961,476.29
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 144,076,068.05 103,922,035.39
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 105,367,893.53 210,667,990.46
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 四、35 97,502,600.98 79,558,242.45
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 2,239,806,814.27 2,061,109,744.59
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 509,016,908.69 615,647,405.46
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回
320.00 294,800.00
的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 320.00 294,800.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付
602,081,867.11 1,063,770,158.29
的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 602,081,867.11 1,063,770,158.29
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -602,081,547.11 -1,063,475,358.29
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 2,138,000,000.00 1,413,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 2,138,000,000.00 1,413,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1,863,320,000.00 711,880,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 163,037,771.19 170,076,755.00
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 2,026,357,771.19 881,956,755.00
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 111,642,228.81 531,043,245.00
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 18,577,590.39 83,215,292.17
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 580,481,034.13 497,265,741.96
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 599,058,624.52 580,481,034.13
公司法定代表人:程廣輝 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人:李紅 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:侯寧
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
所有者權(quán)益變動表
2009年 1-12月
編制單位: 山東華魯恒升化工股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣
2009年度
項(xiàng) 目 減：庫
股本 資本公積 專項(xiàng)儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì)
存股一、上年年末余
495,750,000.00 636,097,114.35 165,974,267.59 1,085,615,246.71 2,383,436,628.65
額
加：會計(jì)政策變
更
前期差錯
更正
其他
二、本年年初
495,750,000.00 636,097,114.35 165,974,267.59 1,085,615,246.71 2,383,436,628.65
余額
三、本年增減
42,510,282.64 333,017,543.72 375,527,826.36
變動金額
（一）凈利潤 425,102,826.36 425,102,826.36
（二）其他綜
合收益
上述（一）和
425,102,826.36 425,102,826.36
（二）小計(jì)
（三）股東投
入和減少資本
1. 股東投入
資本
2．股份支付計(jì)
入股東權(quán)益的
金額
3．其他
（四）利潤分
42,510,282.64 -92,085,282.64 -49,575,000.00
配
1．提取盈余公
42,510,282.64 -42,510,282.64
積
2．對股東的分
-49,575,000.00 -49,575,000.00
配
3．其他
（五）股東權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增股本
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增股本
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（六）專項(xiàng)儲備
1.本期提取 12,668,331.76 12,668,331.76
2.本期使用 12,668,331.76 12,668,331.76
四、本年年末余
495,750,000.00636,097,114.35 208,484,550.23 1,418,632,790.43 2,758,964,455.01
額
公司法定代表人:程廣輝 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人:李紅 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:侯寧
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
2008年度
項(xiàng) 目 減：庫
股本 資本公積 專項(xiàng)儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì)
存股
一、上年年末
495,750,000.00 636,097,114.35 135,222,793.95 739,465,365.68 2,006,535,273.98
余額
加：會計(jì)政策
6,938,661.83 -7,459,061.46 2,255,065.09 1,734,665.46
變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初
495,750,000.00 636,097,114.35 6,938,661.83 127,763,732.49 741,720,430.77 2,008,269,939.44
余額
三、本年增減
-6,938,661.83 38,210,535.10 343,894,815.94 375,166,689.21
變動金額
（一）凈利潤 376,901,354.67 376,901,354.67
加：會
5,203,996.37 5,203,996.37
計(jì)政策變更
凈利潤合計(jì) 382,105,351.04 382,105,351.04
（二）其他綜
合收益
上述（一）和
382,105,351.04 382,105,351.04
（二）小計(jì)
（三）股東投入
和減少資本
1. 股東投入
資本
2．股份支付計(jì)入
股東權(quán)益金額
3．其他
（四）利潤分配 38,210,535.10 -38,210,535.10
1．提取盈余
37,690,135.47 -37,690,135.47
公積
加：會計(jì)政
520,399.63 -520,399.63
策變更
提取盈余公
38,210,535.10 -38,210,535.10
積合計(jì)
2．對股東的
分配
3．其他
（五）股東權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積
轉(zhuǎn)增股本
2．盈余公積
轉(zhuǎn)增股本
3．盈余公積
彌補(bǔ)虧損
4．其他
（六）專項(xiàng)儲備 -6,938,661.83 -6,938,661.83
1.本期提取 11,484,473.23 11,484,473.23
2.本期使用 18,423,135.06 18,423,135.06
四、本年年末
495,750,000.00 636,097,114.35 165,974,267.59 1,085,615,246.71 2,383,436,628.65
余額
公司法定代表人:程廣輝 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人:李紅 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:侯寧
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
山東華魯恒升化工股份有限公司
財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 附 注
2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日
一、公司基本情況
山東華魯恒升化工股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）于 2000 年 4 月 24 日經(jīng)山東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會魯體改函字[2000]第 29 號文批準(zhǔn)，并于 2000 年4 月26日在山東省工商行政管理局登記注冊的股份有限公司。股本為人民幣 495,750,000.00 元，公司營業(yè)執(zhí)照注冊號為
370000018060251，公司住所為德州市天衢西路 24 號，法定代表人為程廣輝。
公司所處行業(yè)：公司屬于化學(xué)肥料制造業(yè)。
公司經(jīng)營范圍：從事化學(xué)肥料及安全生產(chǎn)許可證批準(zhǔn)范圍內(nèi)的化工產(chǎn)品（有效期至 2011 年 6
月 18 日）的生產(chǎn)、銷售；備案范圍內(nèi)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)；許可證范圍發(fā)電業(yè)務(wù)（有效期至 2029 年 8 月
16 日），協(xié)議并網(wǎng)供電業(yè)務(wù)，許可證范圍供熱業(yè)務(wù)（有效期至 2012 年8 月9 日），技術(shù)推廣服務(wù)。
公司主要產(chǎn)品：尿素、DMF、有機(jī)胺、甲醛、醋酸、電力、熱力。
二、公司主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和前期差錯
（一）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南和其他相關(guān)規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
（二）遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（三）會計(jì)期間
自每年公歷 1 月1 日起至 12 月 31日止。
（四）記賬本位幣
公司以人民幣作為記賬本位幣。
（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的處理方法
1、本公司發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，采用權(quán)益結(jié)合法進(jìn)行會計(jì)處理。合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費(fèi)、傭金等，計(jì)入所發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計(jì)量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等費(fèi)用，抵減權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司編制合并日的合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表。合并資產(chǎn)負(fù)債表中被合并方的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債，按其賬面價(jià)值計(jì)量。因被合并方采用的會計(jì)政策與合并方不一致，按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行調(diào)整的，以調(diào)整后的賬面價(jià)值計(jì)量。合并利潤表包括參與合并各方自合并當(dāng)期期初至合并日所發(fā)生的收入、費(fèi)用和利潤。被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤，在合并利潤表中單列項(xiàng)目反映。合并現(xiàn)金流量表包括參與合并各方自合并當(dāng)期期初至合并日的現(xiàn)金流量。
2、本公司發(fā)生非同一控制下的企業(yè)合并的，采用購買法進(jìn)行會計(jì)處理。非同一控制下的企業(yè)合并中，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買方區(qū)別下列情況計(jì)量合并成本：
（1）一次交換交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而
付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。
（2）通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。
（3）購買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入企業(yè)合并成本。
（4）在合并合同或協(xié)議中對可能影響合并成本的未來事項(xiàng)作出約定的，購買日如果估計(jì)未來事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，購買方將其計(jì)入合并成本。
購買方在購買日對作為企業(yè)合并對價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
購買方在購買日對合并成本進(jìn)行分配，按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)所取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債。①購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。②購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，則對取得的被購買方的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司編制購買日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，因企業(yè)合并取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債以公允價(jià)值列示。母公司的合并成本與取得的子公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，以按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定處理的結(jié)果列示。
（六）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。
母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)，表明母公司能夠控制被投資單位，將該被投資單位認(rèn)定為子公司，納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍；母公司擁有被投資單位半數(shù)或以下的表決權(quán)，滿足下列條件之一的，視為母公司能夠控制被投資單位，將該被投資單位認(rèn)定為子公司，納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍：
（1）通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)；
（2）根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策；
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（3）有權(quán)任免被投資單位的董事會或類似機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；
（4）在被投資單位的董事會或類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。
有證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位，不納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。
2、合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和列入合并范圍的各子公司的個別財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他相關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，抵消母公司與子公司、子公司與子公司之間發(fā)生內(nèi)部交易對合并報(bào)表的影響編制。
對于因非同一控制企業(yè)合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整投資成本，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中列作商譽(yù)。
3、少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報(bào)
子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。
4、超額虧損的處理
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額時，如果子公司章程或協(xié)議規(guī)定少數(shù)股東有義務(wù)承擔(dān)，并且少數(shù)股東有能力予以彌補(bǔ)的，該超額虧損沖減該少數(shù)股東權(quán)益。否則該超額虧損均沖減母公司所有者權(quán)益。該子公司在以后期間實(shí)現(xiàn)的利潤，在彌補(bǔ)了由母公司所有者權(quán)益所承擔(dān)的屬于少數(shù)股東損失之前，全部歸屬于母公司所有者權(quán)益。
5、當(dāng)期增加減少子公司的合并報(bào)表處理
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期的期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，將該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
（七）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物是指公司持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（八）外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1、初始確認(rèn)
發(fā)生的外幣交易，采用交易發(fā)生日的即期匯率（指由中國人民銀行公布的外幣市場匯價(jià)中間價(jià)，下同）折算人民幣入賬。
2、資產(chǎn)負(fù)債表日折算
對于外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
對于以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動處理，計(jì)入當(dāng)期損益。
3、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
公司將境外經(jīng)營的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算時，遵循以下規(guī)定：
（1）資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除
“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時的即期匯率折算。
（2）利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)作為“外幣報(bào)表折算差額”項(xiàng)目列示。
（九）金融工具
1、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)：公司已經(jīng)成為金融工具合同的一方。
2、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類
（1）金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為四類：
① 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；
② 持有至到期投資；
③ 應(yīng)收款項(xiàng)；
④ 可供出售金融資產(chǎn)。
（2）金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為兩類：
① 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；
② 其他金融負(fù)債。
3、金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始計(jì)量
初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，按照公允價(jià)值計(jì)量；對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
4、金融資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（1）持有至到期投資和應(yīng)收款項(xiàng)，采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量。
（2）在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
（3）除此之外的金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費(fèi)用。
公司因持有意圖或能力發(fā)生改變，使某項(xiàng)投資不再適合劃分為持有至到期投資的，將其重分類為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。重分類日，該投資的賬面價(jià)值與公允價(jià)值之間的差額計(jì)入所有者權(quán)益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
存在下列情況之一的，表明公司沒有明確意圖將金融資產(chǎn)投資持有至到期：
① 持有該金融資產(chǎn)的期限不確定。
☆ ② 發(fā)生市場利率變化、流動性需要變化、替代投資機(jī)會及其投資收益率變化、融資來源和條件變化、外匯風(fēng)險(xiǎn)變化等情況時，將出售該金融資產(chǎn)。
③該金融資產(chǎn)的發(fā)行方可以按照明顯低于其攤余成本的金額清償。
④其他表明公司沒有明確意圖將該金融資產(chǎn)持有至到期的情況。
5、金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時可能發(fā)生的交易費(fèi)用。
（2）與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)，公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量。
（3）不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)與初始確認(rèn)金額扣除按照實(shí)際利率法攤銷的累計(jì)攤銷額后的余額兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（4）除此之外的金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
6、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)依據(jù)
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：
（1）放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；
（2）未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
7、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移計(jì)量方法
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅�并將下列兩�?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：① 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；② 終止確認(rèn)部分的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
8、金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已解除時才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。公司將用于償付金融負(fù)債的資產(chǎn)轉(zhuǎn)入某個機(jī)構(gòu)或設(shè)立信托，償付債務(wù)的現(xiàn)時義務(wù)仍存在的，不終止確認(rèn)該金融負(fù)債，也不能終止確認(rèn)轉(zhuǎn)出的資產(chǎn)。
公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
公司對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分的合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，公司將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司回購金融負(fù)債一部分的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分和終止確認(rèn)部分的相對公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
9、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確認(rèn)方法
（1）存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。
（2）金融工具不存在活躍市場的，公司采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等）確定其公允價(jià)值。
（3）初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)。
10、金融資產(chǎn)減值
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
（1）對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試；單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行再減值測試。
（2）按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)減值損失。在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失。可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降且預(yù)期下降趨勢屬于非暫時性時，確認(rèn)其減值損失，并將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出計(jì)入減值損失。
（十）應(yīng)收款項(xiàng)
公司應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款項(xiàng)。
1、單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法
對于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng) (是指資產(chǎn)負(fù)債表日，相應(yīng)項(xiàng)目期末余額在 500 萬元以上的款項(xiàng))單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；經(jīng)單獨(dú)測試未發(fā)生減值的，按應(yīng)收款項(xiàng)期末余額的 6%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2、單項(xiàng)金額不重大但按照信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確定依據(jù)、計(jì)提方法
對于單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng)（賬齡在 3 年以上且期末金額不超過 500萬元的應(yīng)收款項(xiàng)）單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)單獨(dú)測試未發(fā)生減值的，按應(yīng)收款項(xiàng)期末余額的 6%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
3、對于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)以及經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)按照資產(chǎn)負(fù)債日的余額采用余額百分比法，按應(yīng)收款項(xiàng)期末余額的 6%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
對有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試。根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
4、對于其他應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等轉(zhuǎn)入的應(yīng)收款項(xiàng)），根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（十一）存貨
1、存貨分類
公司存貨包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而持有的原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、包裝物、低值易耗品、委托加工物資等。
2、存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
公司存貨按成本進(jìn)行初始計(jì)量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達(dá)到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的支出。存貨發(fā)出時，采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本。
3、存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個存貨項(xiàng)目高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨項(xiàng)目中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。對于數(shù)量較多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
存貨可變現(xiàn)凈值是指在日�；顒又�，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。
4、存貨的盤存方法
公司存貨的盤存方法采用永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用“一次攤銷法”核算。
（2）包裝物采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本核算。
（十二）長期股權(quán)投資
1、初始計(jì)量
長期股權(quán)投資的初始投資成本按取得方式不同分別采用如下方式確認(rèn)：
（1）同一控制下的企業(yè)合并，公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積(資本溢價(jià))不足沖減的，調(diào)整留存收益。
同一控制下的企業(yè)合并，公司以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積(資本溢價(jià))不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（2）通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，按照確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值以及為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用之和。合并成本大于享有被購買單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于
享有被購買單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
（4）以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
（5） 投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（6）通過非貨幣資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，該項(xiàng)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的且換入資產(chǎn)、換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠地計(jì)量的，按換出資產(chǎn)的公允價(jià)值作為換入的長期股權(quán)投資初始投資成本；否則，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入的長期股權(quán)投資初始投資成本。
（7）通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按抵償債務(wù)的長期股權(quán)投資的公允價(jià)值確認(rèn)。
公司取得長期股權(quán)投資，實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)�價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤，作為應(yīng)收項(xiàng)目處理。
2、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
公司對于能夠?qū)嵤┛刂频模�以及不具有共同控制或重大影響、且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資采用成本法核算；公司對于共同控制的合營企業(yè)以及具有重大影響的聯(lián)營企業(yè)則采用權(quán)益法核算。
（1）采用成本法核算的長期股權(quán)投資
①對被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
②處置投資時，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）采用權(quán)益法核算的投資
①初始投資成本大于應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整投資成本；反之，兩者差額計(jì)入當(dāng)期損益，并同時調(diào)整投資成本。
②每一會計(jì)期末，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額(該份額以取得投資時被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)對賬面凈利潤進(jìn)行調(diào)整后計(jì)得)，確認(rèn)為投資損益，并調(diào)整投資賬面價(jià)值。被投資單位宣告分派現(xiàn)金股利，則相應(yīng)減少投資賬面價(jià)值。
③對被投資單位除凈損益以外的所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整投資賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
④處置投資時，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。同時，原由于被投資單位除凈損益以外的所有者權(quán)益的其他變動而計(jì)入所有者權(quán)益的，按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
3、確認(rèn)對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
（1）共同控制，是指按照合同約定對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制。公司與其他方對被投資單位實(shí)施共同控制的，被投資單位為其合營企業(yè)。
存在以下情況之一時，確定存在共同控制：
① 任何一個合營方均不能單獨(dú)控制合營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。
② 涉及合營企業(yè)基本經(jīng)營活動的決策需要各合營方一致同意。
③ 各合營方可能通過合同或協(xié)議的形式任命其中的一個合營方對合營企業(yè)的日�；顒舆M(jìn)行管理，但其必須在各合營方已經(jīng)一致同意的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策范圍內(nèi)行使管理權(quán)。
（2）重大影響，是指公司對一個企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。公司能夠?qū)Ρ煌顿Y企業(yè)施加重大影響的，被投資企業(yè)為其聯(lián)營企業(yè)。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%以上但低于50%的表決權(quán)股份時，對被投資單位具有重大影響，除非有確鑿的證據(jù)表明該種情況之下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響。公司擁有被投資單位有表決權(quán)股份的比例低于20%的，對被投資單位不具有重大影響。但如果同時具備下列情況之一的，表明公司對被投資單位具有重大影響：
① 在被投資單位的董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表，并享有相應(yīng)的實(shí)質(zhì)性的參與決策權(quán)，公司可以通過該代表參與被投資單位經(jīng)營政策的制定，達(dá)到對被投資單位施加重大影響。
② 參與被投資單位的政策制定過程，包括股利分配政策等的制定。
③ 與被投資單位之間發(fā)生重要交易。
④ 向被投資單位派出管理人員。
⑤ 向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。
在確定能否對被投資單位施加重大影響時，一方面考慮公司直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份，同時考慮公司及相關(guān)方持有的現(xiàn)行可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對被投資單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響(如被投資單位發(fā)行的現(xiàn)行可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股票期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等)，如果其在轉(zhuǎn)換為對被投資單位的股權(quán)后，能夠增加投資企業(yè)的表決權(quán)比例或是降低被投資單位其他投資者的表決權(quán)比例，從而使得公司能夠參與被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策的，認(rèn)為公司對被投資單位具有重大影響。
4、減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，若對子公司長期股權(quán)投資、對合營企業(yè)長期股權(quán)投資、對聯(lián)營企業(yè)長期股權(quán)投資存在減值跡象，估計(jì)其可收回金額，可收回金額低于賬面價(jià)值的，確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時計(jì)提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。其他股權(quán)投資發(fā)生減值時，按類似的金融資產(chǎn)的市場收益率對未來現(xiàn)金流量確定的現(xiàn)值與投資的賬面價(jià)值之間的差額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。同時計(jì)提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。上述長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備在以后期間均不予轉(zhuǎn)回，當(dāng)該項(xiàng)投資出售時予以轉(zhuǎn)回。
（十三）投資性房地產(chǎn)
1、公司為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。
2、投資性房地產(chǎn)按其取得時的成本進(jìn)行初始計(jì)量，與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠地計(jì)量的，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
3、公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，采用成本模式計(jì)量的建筑物，采用直線法平均計(jì)算折舊,按估計(jì)的使用年限和估計(jì)凈殘值率（原值的3%-5%）確定其折舊率,明細(xì)列示如下：
類 別 使用年限（年） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 25-30 3.17-3.88
采用成本模式計(jì)量的土地使用權(quán)，采用直線法，按土地使用權(quán)的使用年限進(jìn)行攤銷。
4、投資性房地產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提按照資產(chǎn)減值核算方法處理。投資性房地產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回，當(dāng)該項(xiàng)資產(chǎn)處置時予以轉(zhuǎn)回。
（十四）固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
公司的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有且使用壽命超過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。
同時滿足下列條件的，確認(rèn)為固定資產(chǎn)：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠計(jì)量。
2、固定資產(chǎn)折舊方法
固定資產(chǎn)采用直線法計(jì)提折舊，并按各類固定資產(chǎn)原值和估計(jì)的使用年限扣除殘值（原值的
3%-5%），確定其折舊率。固定資產(chǎn)分類折舊年限與年折舊率如下：
固定資產(chǎn)類別 殘值率 使用年限（年） 年折舊率(%)
房屋建筑物 3%-5% 25-30 3.17-3.88
機(jī)器設(shè)備 3%-5% 10-14 6.79-9.70
運(yùn)輸設(shè)備 3%-5% 8 11.88-12.13
電子設(shè)備 3%-5% 5 19.00-19.40
已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，在其剩余使用年限內(nèi)根據(jù)調(diào)整后的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值（固定資產(chǎn)賬面余額扣減累計(jì)折舊和減值準(zhǔn)備后的金額）和預(yù)計(jì)凈殘值重新確定年折舊率和折舊額。
3、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備測試方法和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法按照資產(chǎn)減值核算方法處理。固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)在以后會計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回，當(dāng)該項(xiàng)資產(chǎn)處置時予以轉(zhuǎn)出。
4、融資租入固定資產(chǎn)
（1）融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。
承租人在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。
（2）承租人采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
（十五）在建工程
1、在建工程是指正在施工中尚未完工或雖已完工但尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的工程。
2、在建工程按實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本。
3、所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按有關(guān)計(jì)提固山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
定資產(chǎn)折舊的規(guī)定計(jì)提折舊，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
4、在建工程減值準(zhǔn)備的計(jì)提按照資產(chǎn)減值核算方法處理。在建工程減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回，當(dāng)該項(xiàng)資產(chǎn)處置時予以轉(zhuǎn)出。
（十六）借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
2、借款費(fèi)用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
3、為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款應(yīng)予資本化的金額。
4、為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款所發(fā)生的借款費(fèi)用，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確認(rèn)。
5、符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
6、購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
（十七）無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2、無形資產(chǎn)使用壽命的確定及復(fù)核
（1）公司無形資產(chǎn)源自合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利, 且合同規(guī)定或法律規(guī)定有明確的使用年限，其使用壽命按照合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限確定。
（2）沒有明確的合同或法律規(guī)定的無形資產(chǎn),公司綜合以下各方面情況,來確定無形資產(chǎn)為公司帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的期限。
① 運(yùn)用該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息；
② 技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)階段情況及對未來發(fā)展趨勢的估計(jì)；
③ 以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供勞務(wù)的市場需求情況；
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
④ 現(xiàn)在或潛在的競爭者預(yù)期采取的行動；
⑤ 為維持該資產(chǎn)帶來經(jīng)濟(jì)利益能力的預(yù)期維護(hù)支出，以及公司預(yù)計(jì)支付有關(guān)支出的能力；
⑥ 與公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。
如果經(jīng)過上述努力確實(shí)無法合理確定無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限,則將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
（3）根據(jù)可獲得的情況判斷,有確鑿證據(jù)表明無法合理估計(jì)其使用壽命的無形資產(chǎn),作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。如果期末重新復(fù)核后仍為不確定的,公司在每個會計(jì)期間進(jìn)行減值測試，嚴(yán)格按照計(jì)提資產(chǎn)減值核算方法的規(guī)定處理,需要計(jì)提減值準(zhǔn)備的,相應(yīng)計(jì)提有關(guān)的減值準(zhǔn)備。
（4）公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及未來經(jīng)濟(jì)利益消耗方式進(jìn)行復(fù)核。無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及未來經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期消耗方式與以前估計(jì)不同的，相應(yīng)改變攤銷期限和攤銷方法。
公司在每個會計(jì)期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。如果有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，估計(jì)其使用壽命，并按其估計(jì)使用壽命進(jìn)行攤銷。
3、劃分內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn)
公司將研究開發(fā)項(xiàng)目區(qū)分為研究階段與開發(fā)階段。公司劃分內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn)為：為獲取新的技術(shù)和知識等進(jìn)行的有計(jì)劃的調(diào)查階段，確定為研究階段，該階段具有計(jì)劃性和探索性等特點(diǎn)；在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，確定為開發(fā)階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點(diǎn)。
公司自行研究開發(fā)的無形資產(chǎn)，其研究階段的支出，于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益；其開發(fā)階段的支
出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)（專利技術(shù)和非專利技術(shù)）：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出
售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量；
4、無形資產(chǎn)攤銷方法
（1） 對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命期限內(nèi)，采用直線法攤銷。
（2）對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不攤銷。
5、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提按照資產(chǎn)減值核算方法處理。無形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)在以后會計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回，當(dāng)該項(xiàng)資產(chǎn)處置時予以轉(zhuǎn)出。
（十八）長期待攤費(fèi)用
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
長期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額核算，在項(xiàng)目受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期攤銷的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會計(jì)期間受益的，將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（十九）資產(chǎn)減值
1、在資產(chǎn)負(fù)債表日公司對各項(xiàng)資產(chǎn)（除存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、融資租賃中出租人未擔(dān)保余值、金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資以外的資產(chǎn)）進(jìn)行檢查，判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。當(dāng)存在下列跡象時，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
（1）資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌。
（2）公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生
重大變化，從而對公司產(chǎn)生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響公司計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金
流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
（4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或者其實(shí)體已經(jīng)損壞。
（5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置。
（6）公司內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)
金流量或者實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）預(yù)計(jì)金額等。
（7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
2、有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合為基礎(chǔ)確定其可收回金額。因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。
3、可收回金額根據(jù)單項(xiàng)資產(chǎn)、資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
4、單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按單項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的（總部資產(chǎn)和商譽(yù)分?jǐn)傊聊迟Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的，該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值應(yīng)當(dāng)包括相關(guān)總部資產(chǎn)和商譽(yù)的分?jǐn)傤~），確認(rèn)其相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值；以上資產(chǎn)賬面價(jià)值的抵減，作為各單項(xiàng)資產(chǎn)（包括商譽(yù)）的減值損失，計(jì)提各單項(xiàng)資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。
5、上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
（二十）預(yù)計(jì)負(fù)債
1、確認(rèn)原則
當(dāng)與對外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計(jì)劃、虧損合同、重組義務(wù)等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
（1）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2、計(jì)量方法
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)實(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。
（二十一）股份支付及權(quán)益工具
公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
1、權(quán)益工具公允價(jià)值的確定
以權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。
對于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。對于授予的不存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價(jià)模型等確定其公允價(jià)值，選用的期權(quán)定價(jià)模型考慮以下因素：
期權(quán)的行權(quán)價(jià)格、期權(quán)的有效期、標(biāo)的股份的現(xiàn)行價(jià)格、股價(jià)預(yù)計(jì)波動率、股份的預(yù)計(jì)股利、期權(quán)有效期內(nèi)的無風(fēng)險(xiǎn)利率。
2、以權(quán)益工具結(jié)算的股份支付會計(jì)處理
（1）授予后立即可行權(quán)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日以權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。
授予日，是指股份支付協(xié)議獲得批準(zhǔn)的日期。
（2）完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積，不確認(rèn)后續(xù)公允價(jià)值變動。
等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息作出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計(jì)可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量與實(shí)際可行權(quán)工具的數(shù)量一致。
（3）對于權(quán)益結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后不再對已確認(rèn)的成本費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。公司在行權(quán)日根據(jù)行權(quán)情況，確認(rèn)股本和股本溢價(jià)，同時結(jié)轉(zhuǎn)等待期內(nèi)確認(rèn)的資本公積。
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付的會計(jì)處理
（1）授予后立即可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日以本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加應(yīng)付職工薪酬。
☆ （2）完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。
（3）對于現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，公司在可行權(quán)日之后不再確認(rèn)成本費(fèi)用，負(fù)債(應(yīng)付職工薪酬)公允價(jià)值的變動計(jì)入當(dāng)期損益(公允價(jià)值變動損益)。
4、股份支付計(jì)劃的修改、終止
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
無論已授予的權(quán)益工具的條款和條件如何修改，或者取消權(quán)益工具的授予或結(jié)算該權(quán)益工具，公司確認(rèn)按照所授予的權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值來計(jì)量獲取的相應(yīng)的服務(wù)，除非因不能滿足權(quán)益工具的可行權(quán)條件（除市場條件外）而無法可行權(quán)。
（二十二）回購公司股份
1、減少注冊資本而回購公司股份
（1）公司因減少注冊資本而回購本公司股份的，按實(shí)際支付的金額計(jì)入庫存股。
（2）注銷庫存股時，按股票面值和注銷股數(shù)計(jì)算的股票面值總額，計(jì)入股本和庫存股，按實(shí)際支付的金額與股票面值總額的差額計(jì)入資本公積，股本溢價(jià)不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。
2、回購公司股份進(jìn)行職工期權(quán)激勵
公司以回購股份形式獎勵公司職工的，屬于權(quán)益結(jié)算的股份支付，進(jìn)行以下處理：
（1）回購股份
回購股份時，按照回購股份的全部支出作為庫存股處理，同時進(jìn)行備查登記。
（2）確認(rèn)成本費(fèi)用
按照對職工權(quán)益結(jié)算股份支付的規(guī)定，公司在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日按照權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值，將取得的職工服務(wù)計(jì)入成本費(fèi)用，同時增加資本公積（其他資本公積）。
（3）職工行權(quán)
公司于職工行權(quán)購買本公司股份收到價(jià)款時，轉(zhuǎn)銷交付職工的庫存股成本和等待期內(nèi)資本公積
（其他資本公積）累計(jì)金額，同時，按照其差額調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)）。
（二十三）收入確認(rèn)
1、確認(rèn)銷售商品收入的原則
在同時符合下列條件時確認(rèn)銷售商品收入：
（1）公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
（2）公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制；
（3）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
（4）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（5）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)�發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量；
2、確認(rèn)銷售商品收入的具體標(biāo)準(zhǔn)
下列商品銷售，按規(guī)定的時點(diǎn)確認(rèn)為收入，有證據(jù)表明不滿足收入確認(rèn)條件的除外：
（1）銷售商品采用托收承付方式的，在辦妥托收手續(xù)時確認(rèn)收入。
（2）銷售商品采用預(yù)收款方式的，在發(fā)出商品時確認(rèn)收入，預(yù)收的貨款確認(rèn)為負(fù)債。
（3）銷售商品需要安裝和檢驗(yàn)的，在購買方接受商品以及安裝和檢驗(yàn)完畢前，不確認(rèn)收入，待安裝和檢驗(yàn)完畢時確認(rèn)收入。如果安裝程序比較簡單，在發(fā)出商品時確認(rèn)收入。
（4）銷售商品采用以舊換新方式的，銷售的商品按照銷售商品收入確認(rèn)條件確認(rèn)收入，回收的商品作為購進(jìn)商品處理。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（5）銷售商品采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷的，在收到代銷清單時確認(rèn)收入。
（6）公司出口產(chǎn)品按報(bào)關(guān)單注明出口日期確認(rèn)收入。
3、采用售后回購方式銷售商品的，收到的款項(xiàng)確認(rèn)為負(fù)債；回購價(jià)格大于原售價(jià)的，差額在回購期間按期計(jì)提利息，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。有確鑿證據(jù)表明售后回購交易滿足銷售商品收入確認(rèn)條件的，銷售的商品按售價(jià)確認(rèn)收入，回購的商品作為購進(jìn)商品處理。
4、采用售后租回方式銷售商品的，收到的款項(xiàng)確認(rèn)為負(fù)債；售價(jià)與資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，采用合理的方法進(jìn)行分?jǐn)偅�作為折舊費(fèi)用或租金費(fèi)用的調(diào)整。有確鑿證據(jù)表明認(rèn)定為經(jīng)營租賃的售后租回交易是按照公允價(jià)值達(dá)成的，銷售的商品按售價(jià)確認(rèn)收入，并按賬面價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)成本。
5、提供勞務(wù)
在同一會計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入。如勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。在同時符合下列條件時，勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠地計(jì)量：
（1）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
（2）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（3）交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；
（4）交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
6、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
（1）在同時滿足以下條件時，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：
①相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②收入金額能夠可靠地計(jì)量。
（2）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入確認(rèn)依據(jù)
①利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
②使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時間和方法計(jì)算確定。
（二十四）政府補(bǔ)助
1、公司取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時起，在該資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，分次計(jì)入以后各期的損益（營業(yè)外收入）。
相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的遞延收益余額一次性轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益（營業(yè)外收入）。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
2、公司取得與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）；用于補(bǔ)償公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時直接計(jì)入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）。
（二十五）遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1、公司根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2、確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認(rèn)以前會計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3、資產(chǎn)負(fù)債表日，對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。公司未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額的金額是依據(jù)管理層批準(zhǔn)的經(jīng)營計(jì)劃（或盈利預(yù)測）確定。
4、公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：
（1）企業(yè)合并；
（2）直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
（二十六）融資租賃、經(jīng)營租賃
1、融資租賃
（1）在租賃期開始日，承租人（公司）將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。
（2）在租賃期開始日，出租人（公司）將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。
2、經(jīng)營租賃
（1）對于經(jīng)營租賃的租金，承租人（公司）在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益；其他方法更為系統(tǒng)合理的，可以采用其他方法。
承租人（公司）發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）對于經(jīng)營租賃的租金，出租人（公司）在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益；其他方法更為系統(tǒng)合理的，可以采用其他方法。
出租人（公司）發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
對于經(jīng)營租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，出租人（公司）采用類似資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊；對于其它經(jīng)營租賃資產(chǎn)，采用系統(tǒng)合理的方法進(jìn)行攤銷。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
出租人（公司）或有租金在實(shí)際發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。
（二十七）持有待售資產(chǎn)
1、公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)劃分為持有待售資產(chǎn)：
（1）公司已經(jīng)就處置該非流動資產(chǎn)作出決議；
（2）公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（3）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓很可能在一年內(nèi)完成。
持有待售的非流動資產(chǎn)包括單項(xiàng)資產(chǎn)和處置組，處置組是指一項(xiàng)交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產(chǎn)以及在該交易中轉(zhuǎn)讓的與這些資產(chǎn)直接相關(guān)的負(fù)債。
2、公司對于持有待售的固定資產(chǎn)，調(diào)整該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值，使該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值能夠反映其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原賬面價(jià)值，原賬面價(jià)值高于調(diào)整后預(yù)計(jì)凈殘值的差額，作為資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益。
符合持有待售條件的無形資產(chǎn)等其他非流動資產(chǎn)，比照上述原則處理。
（二十八）主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的變更
1、報(bào)告期內(nèi)，本公司會計(jì)政策變更如下：
根據(jù)財(cái)政部制定的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第 3 號》的規(guī)定， 高危行業(yè)企業(yè)按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或損益，同時記入“專項(xiàng)儲備”科目。前期財(cái)務(wù)報(bào)表追溯調(diào)整如下：
公司 2007 年末已提取但尚未使用的安全生產(chǎn)費(fèi) 6,938,661.83 元，2008 年年報(bào)時,根據(jù)財(cái)政部關(guān)于做好執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則企業(yè) 2008 年年報(bào)工作的通知（財(cái)會函[2008]60 號）“高危行業(yè)企業(yè)按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則講解（2008）》中的具體要求處理，在所有者權(quán)益
“盈余公積”項(xiàng)下以“專項(xiàng)儲備”中單獨(dú)列報(bào)，不再作為負(fù)債列示�！钡囊�(guī)定，據(jù)此對 2007 年度進(jìn)行追溯調(diào)整。現(xiàn)根據(jù)財(cái)政部財(cái)會[2009]8 號文《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第 3 號》的規(guī)定對其予以沖回，并將 2007 年末安全生產(chǎn)費(fèi)用 6,938,661.83 元，從“專項(xiàng)應(yīng)付款”轉(zhuǎn)入“專項(xiàng)儲備”科目，同時調(diào)增 2008 年凈利潤 5,203,996.37 元和法定盈余公積 520,399.63 元。
2、報(bào)告期內(nèi)，公司無會計(jì)估計(jì)變更。
（二十九）前期會計(jì)差錯更正
報(bào)告期內(nèi)，公司無前期差錯更正。
（三十）其他主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法
其他主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。
三、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
（1）增值稅：
① 尿素產(chǎn)品免征增值稅，熱力產(chǎn)品、硫酸銨稅率為 13%，其余產(chǎn)品稅率為 17%。
② 出口產(chǎn)品實(shí)行“免、抵、退”稅政策。
（2）企業(yè)所得稅：稅率為 15%。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（3）房產(chǎn)稅：自用部分按計(jì)稅房產(chǎn)原值扣除 30%后，按年稅率 1.2%繳納；出租房產(chǎn)按年租金的 12%繳納。
（4）城建稅：按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額的 7%繳納。
（5）教育費(fèi)附加：按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額的 3%繳納，另根據(jù)魯財(cái)綜[2006]15號文件《山東省地方教育費(fèi)附加征收管理暫行辦法》，按照應(yīng)繳納增值稅、營業(yè)稅總額的 1%計(jì)繳地方教育費(fèi)附加。
（6）其他稅項(xiàng)：按國家有關(guān)具體規(guī)定計(jì)繳。
2、稅收優(yōu)惠及批文
（1）增值稅：根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2005]87 號文件《關(guān)于暫免征收尿素產(chǎn)品增值稅的通知》規(guī)定,自 2005 年7 月1 日起，對國內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)銷售的尿素產(chǎn)品暫免征收增值稅。
（2）所得稅：根據(jù)山東省科學(xué)技術(shù)廳、山東省財(cái)政廳、山東省國家稅務(wù)局、山東省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》（編號為 GR200837000473），認(rèn)定公司為高新技術(shù)企業(yè)，有效期 3 年。公司享受 15%的所得稅優(yōu)惠稅率。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
下列被注釋的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目除特別注明外，期初系指 2008年 12 月 31日，期末系指 2009 年 12
月 31 日，未注明貨幣單位的均為人民幣元。
1、貨幣資金
（1）明細(xì)項(xiàng)目
2009-12-31 2008-12-31
項(xiàng) 目
外幣金額 折算率 金額 外幣金額 折算率 金額
現(xiàn) 金： 3,770.98 11,082.75
人民幣 3,770.98 11,082.75
銀行存款： 599,054,853.54 565,469,951.38
人民幣 598,450,659.44 565,159,702.41
美元 88,485.12 6.8282 604,194.10 44,811.12 6.8346 306,266.08
歐元 412.35 9.659 3,982.89
其他貨幣資金： 15,000,000.00
人民幣 15,000,000.00
合 計(jì) 599,058,624.52 580,481,034.13
（2）期末公司無因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)。
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）明細(xì)項(xiàng)目
種 類 2009-12-31 2008-12-31
銀行承兌匯票 8,131,500.00 7,324,051.96
合 計(jì) 8,131,500.00 7,324,051.96
（2）期末公司應(yīng)收票據(jù)為無息銀行承兌匯票，且無質(zhì)押。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（3）本期公司無因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)情況。
（4）期末已經(jīng)背書給他方但尚未到期的前五名應(yīng)收票據(jù)情況
出票單位 出票日期 到期日 金 額 備注
浙江華峰合成樹脂有限公司 2009-12-11 2010-06-09 9,000,000.00
浙江華峰合成樹脂有限公司 2009-08-31 2010-02-28 8,500,000.00
浙江宇田樹脂有限公司 2009-09-22 2010-03-22 8,200,000.00
溫州宇田樹脂有限公司 2009-08-28 2010-02-27 8,000,000.00
恩貝集團(tuán)有限公司 2009-12-02 2010-06-02 8,000,000.00
合 計(jì) 41,700,000.00
（5）期末公司應(yīng)收票據(jù)中無應(yīng)收持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
3、應(yīng)收賬款
（1）明細(xì)項(xiàng)目
2009-12-31 2008-12-31
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額
種類 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%）單項(xiàng)金額重大的應(yīng)
收賬款 8,226,756.84 42.57 493,605.41 42.57
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)
較大的應(yīng)收賬款
其他不重大應(yīng)收賬
款 11,100,288.50 57.43 666,017.31 57.43
合 計(jì) 19,327,045.34 100.00 1,159,622.72 100.00
（2）期末單項(xiàng)金額重大或雖不重大單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬金額 計(jì)提比例 理由
山東電力集團(tuán)公司德州供電公司 8,226,756.84 2010年1月已經(jīng)收回
合計(jì) 8,226,756.84
（3）單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款情況
① 期末公司不存在單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬
款。
② 單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款的依據(jù)：根據(jù)
公司應(yīng)收賬款賬齡的分析，賬齡在 3 年以上的應(yīng)收賬款收回可能性較小。
（4）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
項(xiàng) 目 計(jì)提 計(jì)提
金額 比例（%） 比例 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例（%） 比例 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 19,327,045.34 100.00 6% 1,159,622.72
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
1年至2年
2年至3年
3年至4年
4年至5年
5年以上
合 計(jì) 19,327,045.34 100.00 1,159,622.72
（5）公司無以前年度已全額或較大比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，本期又全額或部分收回的應(yīng)收賬款。
（6）本期公司無通過重組等方式收回的應(yīng)收賬款。
（7）本期公司無實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款。
（8）期末應(yīng)收賬款中無應(yīng)收持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
（9）期末應(yīng)收賬款金額前五名單位明細(xì)情況
客戶名稱 與公司關(guān)系 金額 年限 占應(yīng)收賬款的比例(%)
山東電力集團(tuán)公司德州供電公司 購銷 8,226,756.84 一年以內(nèi) 42.57
CHUKAN BUTSU LTD. 購銷 3,293,333.40 一年以內(nèi) 17.04
AUROBINDO PHARMA LTD 購銷 1,333,082.43 一年以內(nèi) 6.90
CHEMOIL CORPORATION 購銷 864,741.55 一年以內(nèi) 4.47
M/S.OVERSEAS POLYMERS PVT.LTD. 購銷 840,276.73 一年以內(nèi) 4.35
合計(jì) 14,558,190.95 75.33
（10）期末公司無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款。
（11）本期公司無終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款。
（12）本期公司無以應(yīng)收賬款為標(biāo)的進(jìn)行證券化的交易情況。
（13）期末應(yīng)收賬款余額較期初余額增加，主要原因系公司本期收購山東華魯恒升集團(tuán)德州熱電有限責(zé)任公司鍋爐、發(fā)電相關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債后，公司發(fā)電上網(wǎng)，當(dāng)月銷售給山東電力集團(tuán)公司德州供電公司的電力款次月結(jié)算以及出口 DMF 收取信用證未到期收款所致。
4、預(yù)付款項(xiàng)
（1）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
賬 齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 309,344,412.65 98.18 289,851,720.91 99.63
1年至2年 5,199,198.96 1.65 866,518.80 0.30
2年至3年 518,816.48 0.16 138,633.74 0.05
3年以上 20,462.20 0.01 58,853.90 0.02
合 計(jì) 315,082,890.29 100.00 290,915,727.35 100.00
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（2）期末預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位明細(xì)情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 時間 未結(jié)算原因
山西國陽新能股份有限公司 購銷 37,410,999.24 1年以內(nèi) 尚未到貨
北京眾智創(chuàng)新科技開發(fā)有限公司 購銷 33,954,656.55 1年以內(nèi) 尚未到貨
中國神華能源股份有限公司煤炭銷售中心 購銷 28,432,704.81 1年以內(nèi) 尚未到貨
山東德州運(yùn)河經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財(cái)政局 22,408,676.35 1年以內(nèi) 預(yù)付土地款
上海森松化工成套裝備有限公司 購銷 20,688,000.00 1年以內(nèi) 尚未到貨
合計(jì) 142,895,036.95
（3）期末公司預(yù)付款項(xiàng)中無預(yù)付持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
5、其他應(yīng)收款
（1）明細(xì)項(xiàng)目
2009-12-31 2008-12-31
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%）單項(xiàng)金額重大的其
他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)
較大的其他應(yīng)收款
其他不重大其他應(yīng) 365,595.71 100.00 21,935.74 100.00 386,742.37 100.00 23,204.54 100.00
收款
合 計(jì) 365,595.71 100.00 21,935.74 100.00 386,742.37 100.00 23,204.54 100.00
（2）期末公司無單項(xiàng)金額重大或雖不重大單獨(dú)進(jìn)行減值測試的其他應(yīng)收款。
（3）單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)收款情況
① 單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)收款的依據(jù)：根
據(jù)公司其他應(yīng)收款賬齡的分析，賬齡在 3 年以上的其他應(yīng)收款收回可能性較小。
② 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況：經(jīng)測試不需要單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（4）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
賬 齡
金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 330,910.48 90.51 19,854.63 345,556.43 89.35 20,733.39
1年至2年 13,943.96 3.81 836.64 37,945.14 9.81 2,276.71
2年至3年 17,500.47 4.79 1,050.03 2,606.40 0.67 156.38
3年至4年 2,606.40 0.71 156.38 634.40 0.17 38.06
4年至5年 634.40 0.18 38.06
5年以上
合 計(jì) 365,595.71 100.00 21,935.74 386,742.37 100.00 23,204.54
（5）公司無以前年度已全額或較大比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，本期又全額或部分收回的其他應(yīng)收款。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（6）本期公司無核銷或全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。
（7）期末公司其他應(yīng)收款中無應(yīng)收持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
（8）期末公司無金額較大的其他應(yīng)收款。
（9）期末其他應(yīng)收款金額前五名單位情況
單位名稱 與公司關(guān)系 金額 年限 占其他應(yīng)收款的比例(%)
張國安 公司員工 90,000.00 一年以內(nèi) 24.62
滿志勇 公司員工 66,687.86 一年以內(nèi) 18.24
路有平 公司員工 50,000.00 一年以內(nèi) 13.68
劉杰 公司員工 45,000.00 一年以內(nèi) 12.31
李風(fēng)清 公司員工 16,131.68 一年以內(nèi) 4.41
合計(jì) 267,819.54 73.26
（10）期末公司無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)。
（11）本期公司無終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款項(xiàng)。
（12）本期公司無以其他應(yīng)收款為標(biāo)的進(jìn)行證券化的交易情況。
6、存貨
（1）明細(xì)項(xiàng)目
2009-12-31 2008-12-31
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 187,642,875.80 94,361.19 187,548,514.61 304,326,033.20 28,135,132.58 276,190,900.62
產(chǎn)成品 53,367,465.46 92,637.66 53,274,827.80 67,912,136.22 2,192,032.83 65,720,103.39
合計(jì) 241,010,341.26 186,998.85 240,823,342.41 372,238,169.42 30,327,165.41 341,911,004.01
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本期減少額
項(xiàng) 目 2008-12-31 本期計(jì)提額 2009-12-31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
原材料 28,135,132.58 94,361.19 28,135,132.58 94,361.19
產(chǎn)成品 2,192,032.83 92,637.66 2,192,032.83 92,637.66
合 計(jì) 30,327,165.41 186,998.85 30,327,165.41 186,998.85
（3）公司在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，并按單個存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（4）期末存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額較期初余額減少 99.38%，主要原因系公司 2008 年度計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原材料、產(chǎn)成品分別于本期使用和銷售，相應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)銷所致。
（5）存貨期末余額中無借款費(fèi)用資本化金額。
7、固定資產(chǎn)
（1）明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
一、原值：
房屋建筑物 532,154,350.73 191,308,245.09 251,550.00 723,211,045.82
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
機(jī)器設(shè)備 3,268,227,245.75 1,689,830,755.81 208,357.44 4,957,849,644.12
運(yùn)輸設(shè)備 21,714,034.18 6,246,056.11 286,497.62 27,673,592.67
電子設(shè)備 53,721,980.64 14,386,432.59 69,424.54 68,038,988.69
合 計(jì) 3,875,817,611.30 1,901,771,489.60 815,829.60 5,776,773,271.30
二、累計(jì)折舊：
房屋建筑物 105,222,722.56 27,176,189.16 132,027.94 132,266,883.78
機(jī)器設(shè)備 991,899,504.99 309,701,706.39 130,720.49 1,301,470,490.89
運(yùn)輸設(shè)備 9,703,119.45 3,062,074.29 126,901.51 12,638,292.23
電子設(shè)備 31,502,714.33 8,517,673.06 43,706.04 39,976,681.35
合 計(jì) 1,138,328,061.33 348,457,642.90 433,355.98 1,486,352,348.25
三、賬面凈值：
房屋建筑物 426,931,628.17 590,944,162.04
機(jī)器設(shè)備 2,276,327,740.76 3,656,379,153.23
運(yùn)輸設(shè)備 12,010,914.73 15,035,300.44
電子設(shè)備 22,219,266.31 28,062,307.34
☆ 合 計(jì) 2,737,489,549.97 4,290,420,923.05
四、減值準(zhǔn)備：
房屋建筑物
機(jī)器設(shè)備
運(yùn)輸設(shè)備
電子設(shè)備
合 計(jì)
五、賬面價(jià)值：
房屋建筑物 426,931,628.17 590,944,162.04
機(jī)器設(shè)備 2,276,327,740.76 3,656,379,153.23
運(yùn)輸設(shè)備 12,010,914.73 15,035,300.44
電子設(shè)備 22,219,266.31 28,062,307.34
合 計(jì) 2,737,489,549.97 4,290,420,923.05
（2）本期計(jì)提折舊金額 348,457,642.90 元。
（3）期末公司固定資產(chǎn)未發(fā)生減值情況,故未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
（4）本期由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 1,446,294,716.79 元。
（5）期末公司無暫時閑置的固定資產(chǎn)。
（6）期末公司無通過融資租入的固定資產(chǎn)。
（7）期末公司通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
項(xiàng) 目 賬面價(jià)值
房屋建筑物 818,137.66
合計(jì) 818,137.66
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（8）期末公司無持有待售的固定資產(chǎn)。
（9）期末公司固定資產(chǎn)無對外抵押、擔(dān)保情況。
（10）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因 預(yù)計(jì)辦結(jié)產(chǎn)權(quán)證書時間
房屋 正在辦理 2010 年底
（11）期末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值較期初賬面價(jià)值增加 56.73%，主要原因系公司部分在建工程項(xiàng)目
完工轉(zhuǎn)資以及本期收購山東華魯恒升集團(tuán)德州熱電有限責(zé)任公司鍋爐、發(fā)電相關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)及相關(guān)
負(fù)債后,致使固定資產(chǎn)增加所致。
8、在建工程
（1）明細(xì)項(xiàng)目
2009-12-31 2008-12-31
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
未完工項(xiàng)目 427,833,217.38 427,833,217.38 947,513,648.88 947,513,648.88
合 計(jì) 427,833,217.38 427,833,217.38 947,513,648.88 947,513,648.88
（2）重大在建工程項(xiàng)目變動情況
項(xiàng)目名稱 工程概算 2008-12-31 本期增加 本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
20萬噸/年醋酸項(xiàng)目 1,460,000,000.00 746,016,124.87 570,289,451.93 1,316,305,576.80
10萬噸/年醋酐項(xiàng)目 882,500,000.00 146,191,414.01 27,551,771.68
尿素產(chǎn)品多元化及節(jié)能技術(shù)
190,000,000.00 132,097,482.23
改造項(xiàng)目
氨合成能量系統(tǒng)優(yōu)化項(xiàng)目 116,400,000.00 73,098,657.90
原料氣醇烴化節(jié)能技術(shù)改
62,000,000.00 234,925.00
造項(xiàng)目
煙氣脫硫改造項(xiàng)目 67,410,000.00 72,739,170.13 72,739,170.13
醋酸裝置節(jié)能新工藝改造 4,418,590,000.00 12,179,209.83
項(xiàng)目
55,306,110.00 38,423,616.59 57,249,969.86
零星工程及小型技改
合計(jì) 7,196,900,000.00 947,513,648.88 926,614,285.29 1,446,294,716.79
（續(xù)上表一）
項(xiàng)目名稱 其他減少 工程投入占預(yù) 工程進(jìn)度 資金來源 2009-12-31
算比例（%） （%）
20萬噸/年醋酸項(xiàng)目 90.16 100 募集、自籌
10萬噸/年醋酐項(xiàng)目 19.69 30 173,743,185.69
自籌
尿素產(chǎn)品多元化及節(jié)能技術(shù) 69.52 95 132,097,482.23
自籌
改造項(xiàng)目
氨合成能量系統(tǒng)優(yōu)化項(xiàng)目 62.80 90 自籌 73,098,657.90
原料氣醇烴化節(jié)能技術(shù)改 0.38 234,925.00
自籌
造項(xiàng)目
煙氣脫硫改造項(xiàng)目 107.91 100 自籌
醋酸裝置節(jié)能新工藝改造 0.28 12,179,209.83
5 自籌
項(xiàng)目
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
零星工程及小型技改 自籌 36,479,756.73
合計(jì) 427,833,217.38
（續(xù)上表二）借款費(fèi)用資本化
項(xiàng)目名稱 2008-12-31 本期增加 本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 2009-12-31 資本化率（%）
20萬噸/年醋酸項(xiàng)目 26,112,914.89 15,504,500.00 41,617,414.89 5.76-7.83
10萬噸/年醋酐項(xiàng)目 3,395,515.58 7,247,245.00 10,642,760.58 5.3082-5.76
合 計(jì) 29,508,430.47 22,751,745.00 41,617,414.89 10,642,760.58
（3）期末公司在建工程不存在減值情況，故未計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。
（4）期末公司重大在建工程進(jìn)度情況
工程名稱 工程進(jìn)度（%） 備注
醋酸裝置節(jié)能新工藝改造項(xiàng)目 5
10萬噸/年醋酐項(xiàng)目 30
尿素產(chǎn)品多元化及節(jié)能技術(shù)改造項(xiàng)目 95
氨合成能量系統(tǒng)優(yōu)化項(xiàng)目 90
（5）期末在建工程賬面價(jià)值較期初賬面價(jià)值減少 54.85%，主要原因系本期公司部分在建工程
項(xiàng)目完工轉(zhuǎn)資所致。
9、工程物資
（1）明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2009-12-31 2008-12-31
工程材料 19,570,181.99 60,299,353.76
合 計(jì) 19,570,181.99 60,299,353.76
（2）期末公司工程物資不存在減值情況，故未計(jì)提工程物資減值準(zhǔn)備。
（3）期末工程物資余額較期初余額減少 67.54%，主要原因系本期公司在建工程項(xiàng)目領(lǐng)用所致。
10、無形資產(chǎn)
（1）明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2008-12-31 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 2009-12-31
一、賬面原值：
土地使用權(quán) 184,666,166.00 22,351,244.50 207,017,410.50
合 計(jì) 184,666,166.00 22,351,244.50 207,017,410.50
二、累計(jì)攤銷：
土地使用權(quán) 11,325,613.87 4,304,119.51 15,629,733.38
合 計(jì) 11,325,613.87 4,304,119.51 15,629,733.38
三、賬面凈值：
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
土地使用權(quán) 173,340,552.13 191,387,677.12
合 計(jì) 173,340,552.13 191,387,677.12
四、減值準(zhǔn)備：
土地使用權(quán) - -
合 計(jì)
五、賬面價(jià)值：
土地使用權(quán) 173,340,552.13 191,387,677.12
合 計(jì) 173,340,552.13 191,387,677.12
（2）本期攤銷額 4,304,119.51 元。
（3）期末公司無形資產(chǎn)不存在減值情況，故未計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
11、長期待攤費(fèi)用
明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2008-12-31 本期增加 本期攤銷 2009-12-31
農(nóng)業(yè)灌溉設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)及用水權(quán) 70,000,000.00 7,000,000.00 9,698,312.11 67,301,687.89
合計(jì) 70,000,000.00 7,000,000.00 9,698,312.11 67,301,687.89
12、遞延所得稅資產(chǎn)
（1）已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
項(xiàng) 目 2009-12-31 2008-12-31
遞延所得稅資產(chǎn)：
壞賬準(zhǔn)備 177,233.77 3,480.68
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 28,049.83 4,549,074.81
其他 604,839.38 1,463,526.30
合 計(jì) 810,122.98 6,016,081.79
遞延所得稅負(fù)債 0.00 0.00
合 計(jì) 0.00 0.00
（2）期末公司無未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
（3）引起暫時性差異的資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目對應(yīng)的暫時性差異
項(xiàng) 目 2009-12-31 2008-12-31
壞賬準(zhǔn)備 1,181,558.46 23,204.54
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 186,998.85 30,327,165.41
其他 4,032,262.54 9,756,842.00
合 計(jì) 5,400,819.85 40,107,211.95
（4）期末遞延所得稅資產(chǎn)余額較期初余額減少 86.53%，主要原因系公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期轉(zhuǎn)銷所致。
13、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
（1）明細(xì)項(xiàng)目
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
本期減少
項(xiàng) 目 2008-12-31 本期計(jì)提 2009-12-31
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷或其他轉(zhuǎn)回
壞賬準(zhǔn)備 23,204.54 1,159,622.72 1,268.80 1,181,558.46
其中：應(yīng)收賬款 1,159,622.72 1,159,622.72
其他應(yīng)收款 23,204.54 1,268.80 21,935.74
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 30,327,165.41 186,998.85 30,327,165.41 186,998.85
合 計(jì) 30,350,369.95 1,346,621.57 1,268.80 30,327,165.41 1,368,557.31
（2）期末資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額較期初余額減少 95.49%，主要原因系公司 2008 年度計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原材料、產(chǎn)成品分別于本期使用和銷售，相應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)銷所致。
14、短期借款
（1）明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2009-12-31 2008-12-31
信用借款 130,000,000.00 203,000,000.00
合 計(jì) 130,000,000.00 203,000,000.00
（2）期末公司無到期未償還的短期借款。
（3）期末短期借款余額較期初余額減少 35.96%，主要原因系公司本期歸還銀行貸款所致。
15、應(yīng)付票據(jù)
（1）明細(xì)項(xiàng)目
種 類 2009-12-31 2008-12-31
銀行承兌匯票 50,000,000.00
合 計(jì) 50,000,000.00
（2）期末應(yīng)付票據(jù)余額較期初余額減少，主要原因系公司辦理的銀行承兌匯票到期全部支付所致。
16、應(yīng)付賬款
（1）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
賬 齡
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1年以內(nèi) 340,035,715.98 93.85 216,891,201.60 85.52
1年至2年 16,346,483.27 4.51 29,852,687.59 11.77
2年至3年 2,070,532.15 0.57 4,363,948.88 1.72
3年以上 3,874,335.16 1.07 2,504,944.35 0.99
合 計(jì) 362,327,066.56 100.00 253,612,782.42 100.00
（2）期末公司應(yīng)付賬款中無應(yīng)付持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
（3）期末公司應(yīng)付賬款中應(yīng)付關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)情況
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
2009-12-31 2008-12-31
單位名稱 同公司關(guān)系
金額 占余額比例(%) 金額 占余額比例(%)
德州德化裝備工程有限公司 同一母公司 2,002,870.42 0.55
（4）期末公司無超過一年的大額應(yīng)付賬款。
17、預(yù)收款項(xiàng)
（1）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
賬 齡
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1年以內(nèi) 162,030,018.51 92.91 196,279,263.96 96.67
1年至2年 9,455,592.99 5.42 2,826,948.36 1.39
2年至3年 2,429,561.77 1.39 3,048,159.24 1.50
3年以上 482,818.27 0.28 881,367.19 0.44
合 計(jì) 174,397,991.54 100.00 203,035,738.75 100.00
（2）期末公司預(yù)收款項(xiàng)中無預(yù)收持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
（3）期末公司預(yù)收款項(xiàng)中無預(yù)收關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
（4）期末公司無超過一年的大額預(yù)收款項(xiàng)。
18、應(yīng)付職工薪酬
（1）明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 7,417,306.43 111,427,118.96 118,844,425.39
二、職工福利費(fèi) 6,501,381.07 6,501,381.07
三、社會保險(xiǎn) 26,050,000.00 26,050,000.00
其中：1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 17,845,452.50 17,845,452.50
2、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 4,872,030.60 4,872,030.60
3、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 1,718,911.42 1,718,911.42
4、年金繳費(fèi)
5、工傷保險(xiǎn)費(fèi) 1,075,742.05 1,075,742.05
6、生育保險(xiǎn)費(fèi) 537,863.43 537,863.43
四、住房公積金 1,554,150.00 1,554,150.00
五、辭退福利
六、其他 5,766,946.29 5,014,220.37 2,570,811.43 8,210,355.23
合 計(jì) 13,184,252.72 150,546,870.40 155,520,767.89 8,210,355.23
（2）期末公司無拖欠職工薪酬情況。
（3）期末公司工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)金額為 8,210,355.23元。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（4）本期公司無非貨幣性福利。
（5）本期公司無因解除勞動關(guān)系給予補(bǔ)償。
19、應(yīng)交稅費(fèi)
（1）明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2009-12-31 2008-12-31
增值稅 2,294,110.08 10,004,642.68
企業(yè)所得稅 15,800,669.42 -6,325,822.20
城市維護(hù)建設(shè)稅 300,048.54 828,559.73
房產(chǎn)稅 491,536.18 318,971.64
營業(yè)稅 2,775.00 1,582.15
印花稅 231,477.40 337,471.60
個人所得稅 2,034,978.32 1,088,956.12
土地使用稅 1,558,501.75 692,710.20
教育費(fèi)附加 171,456.30 473,462.68
合 計(jì) 22,885,552.99 7,420,534.60
（2）期末應(yīng)交稅費(fèi)余額較期初余額增加 208.41%，主要原因系公司 2008年度享受國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策使 2008 年末應(yīng)交企業(yè)所得稅余額較低所致。
20、其他應(yīng)付款
（1）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
賬 齡
金 額 比 例(%) 金 額 比 例(%)
1年以內(nèi) 3,334,930.93 69.25 2,037,756.78 61.48
1年至2年 1,144,700.00 23.77 709,400.00 21.40
2年至3年 52,000.00 1.08 360,850.00 10.89
3年以上 284,197.96 5.90 206,597.89 6.23
合 計(jì) 4,815,828.89 100.00 3,314,604.67 100.00
（2）期末公司其他應(yīng)付款中無應(yīng)付持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
（3）期末公司其他應(yīng)付款中無應(yīng)付關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
（4）期末公司無超過一年的大額其他應(yīng)付款。
（5）期末其他應(yīng)付款余額較期初余額增加 45.29%，主要原因系公司收取的投標(biāo)保證金和押金增加所致。
21、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
（1）明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2009-12-31 2008-12-31
一年內(nèi)到期的長期借款 50,000,000.00 358,920,000.00
合 計(jì) 50,000,000.00 358,920,000.00
（2）一年內(nèi)到期的長期借款
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
借款條件 2009-12-31 2008-12-31
保證借款 50,000,000.00 358,920,000.00
合 計(jì) 50,000,000.00 358,920,000.00
（3）期末金額前五名的一年內(nèi)到期的長期借款
2009-12-31 2008-12-31
貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率
（%）外幣金額 本位幣金額 外幣金額 本位幣金額
中國建設(shè)銀行
股份有限公司 2005-7-8 2010-7-7 人民幣 5.76 50,000,000.00 50,000,000.00
德州分行
合計(jì) 50,000,000.00 50,000,000.00
（4）期末公司無到期未償還的一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債。
（5）期末一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債余額較期初余額減少 86.07%，主要原因系公司歸還一年內(nèi)到期的長期借款所致。
22、長期借款
（1）明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2009-12-31 2008-12-31
保證借款 1,164,330,000.00 1,369,730,000.00
信用借款 1,503,000,000.00 370,000,000.00
合 計(jì) 2,667,330,000.00 1,739,730,000.00
（2）期末金額前五名的長期借款明細(xì)情況
貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（%） 2009-12-31 2008-12-31
招商銀行股份有限公 2009-10-22 2012-10-21 人民幣 5.400 100,000,000.00
司濟(jì)南市解放路支行
中信銀行股份有限公 2009-06-18 2012-06-17 人民幣 5.292 94,000,000.00
司青島高新區(qū)支行
中信銀行股份有限公
2009-11-06 2012-10-10 人民幣 5.292 100,000,000.00
司青島高新區(qū)支行
恒豐銀行濟(jì)南分行 2009-09-23 2011-09-23 人民幣 5.130 100,000,000.00
恒豐銀行濟(jì)南分行 2009-09-29 2011-09-23 人民幣 5.130 100,000,000.00
合 計(jì) 494,000,000.00
（3）期末公司無到期未償還的長期借款。
（4）期末長期借款余額較期初余額增加 53.32%，主要原因系公司項(xiàng)目貸款增加所致。
23、股本
（1）股本結(jié)構(gòu)：
2008-12-31 2009 年變動增減（＋，－） 2009-12-31
項(xiàng) 目
萬股 發(fā)行 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 萬股
新股
一、有限售條件流通股份
境內(nèi)法人持有股份： 19,322.03 -19,322.03 -19,322.03
其他： - - -
有限售條件流通股份合計(jì) 19,322.03 -19,322.03 -19,322.03
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
二、無限售條件流通股份 - -
境內(nèi)上市人民幣普通股 30,252.97 19,322.03 19,322.03 49,575.00
無限售條件流通股份合計(jì) 30,252.97 19,322.03 19,322.03 49,575.00
三、股份總數(shù) 49,575.00 49,575.00
（2）變動說明
2009年 2月23 日，根據(jù)公司股權(quán)分置改革方案，公司原非流通股股東持有的有限售條件的流通股 19,322.03 萬股，解除限制上市流通。
24、資本公積
項(xiàng) 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
股 本 溢 價(jià) 609,009,444.63 609,009,444.63
國債補(bǔ)助金 26,670,000.00 26,670,000.00
其他資本公積 417,669.72 417,669.72
合 計(jì) 636,097,114.35 636,097,114.35
25、盈余公積
項(xiàng) 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
法定盈余公積 165,974,267.59 42,510,282.64 208,484,550.23
合 計(jì) 165,974,267.59 42,510,282.64 208,484,550.23
26、未分配利潤
項(xiàng) 目 2009-12-31 2008-12-31
調(diào)整前期初未分配利潤 1,085,615,246.71 739,465,365.68
調(diào)整期初未分配利潤 2,255,065.09
調(diào)整后期初未分配利潤 1,085,615,246.71 741,720,430.77
調(diào)整前本期凈利潤 425,102,826.36 376,901,354.67
本期利潤調(diào)整 5,203,996.37
調(diào)整后本期凈利潤 425,102,826.36 382,105,351.04
可供分配的利潤 1,510,718,073.07 1,123,825,781.81
減：調(diào)整前提取法定盈余公積 42,510,282.64 37,690,135.47
調(diào)整提取法定盈余公積 520,399.63
調(diào)整后提取盈余公積 42,510,282.64 38,210,535.10
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 49,575,000.00
期末未分配利潤 1,418,632,790.43 1,085,615,246.71
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
27、營業(yè)收入、營業(yè)成本
（1）營業(yè)收入、營業(yè)成本
項(xiàng) 目 2009 年度 2008 年度
主營業(yè)務(wù)收入 3,984,165,878.81 3,392,234,847.18
其他業(yè)務(wù)收入 13,729,037.98 51,428,267.13
合 計(jì) 3,997,894,916.79 3,443,663,114.31
主營業(yè)務(wù)成本 3,185,458,252.31 2,655,399,043.82
其他業(yè)務(wù)成本 12,156,583.54 20,052,762.96
合 計(jì) 3,197,614,835.85 2,675,451,806.78
（2）主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況
☆ 2009 年度 2008 年度
項(xiàng) 目
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
化肥 1,897,740,740.71 1,503,121,486.25 1,889,939,593.48 1,460,888,461.15
化工 1,913,443,758.93 1,554,533,575.47 1,502,295,253.70 1,194,510,582.67
熱電 172,981,379.17 127,803,190.59
合 計(jì) 3,984,165,878.81 3,185,458,252.31 3,392,234,847.18 2,655,399,043.82
（3）主營業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況
2009 年度 2008 年度
項(xiàng) 目
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
尿素 1,895,574,984.74 1,498,844,473.56 1,889,939,593.48 1,460,888,461.15
DMF 1,014,378,895.17 792,944,854.69 1,147,802,512.66 942,640,803.46
三甲胺 318,219,323.93 265,783,098.42 277,336,232.16 189,177,268.55
醋酸 444,132,048.44 376,571,148.96
其他產(chǎn)品 311,860,626.53 251,314,676.68 77,156,508.88 62,692,510.66
合 計(jì) 3,984,165,878.81 3,185,458,252.31 3,392,234,847.18 2,655,399,043.82
（4）主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況
2009 年度 2008 年度
地區(qū)名稱
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
南方 1,092,508,952.78 842,682,363.90 1,304,120,512.87 1,045,072,395.03
北方 2,767,950,317.67 2,249,561,858.90 1,757,111,298.31 1,370,461,469.41
出口 123,706,608.36 93,214,029.51 331,003,036.00 239,865,179.38
合計(jì) 3,984,165,878.81 3,185,458,252.31 3,392,234,847.18 2,655,399,043.82
（5）公司前五名客戶營業(yè)收入情況
單位名稱 營業(yè)收入 占公司全部營業(yè)收入比例（%）
山東電力集團(tuán)公司德州供電公司 114,337,751.26 2.86
中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料集團(tuán)公司氮肥一部 107,569,820.00 2.69
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
浙江華峰合成樹脂有限公司 95,117,682.74 2.38
溫州宇田樹脂有限公司 87,423,730.77 2.19
中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料集團(tuán)公司 86,073,100.00 2.15
合計(jì) 490,522,084.77 12.27
28、營業(yè)稅金及附加
（1）明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2009 年度 2008 年度
營 業(yè) 稅 15,618.66 1,786,946.15
城 建 稅 3,047,400.76 6,747,289.10
教育費(fèi)附加 1,741,371.85 3,855,593.62
合 計(jì) 4,804,391.27 12,389,828.87
（2）本期營業(yè)稅金及附加發(fā)生額較上年同期減少 61.22%，主要原因系公司 2009 年執(zhí)行財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅[2008]170 號和財(cái)稅[2008]171號文件規(guī)定，固定資產(chǎn)抵扣增值稅和煤炭進(jìn)項(xiàng)稅稅率提高使本期實(shí)現(xiàn)的增值稅減少所致。
29、資產(chǎn)減值損失
（1）明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2009 年度 2008 年度
壞賬損失 1,158,353.92 -2,914,351.48
存貨跌價(jià)損失 186,998.85 30,327,165.41
合 計(jì) 1,345,352.77 27,412,813.93
（2）本期資產(chǎn)減值損失較上年同期減少 95.09%，主要原因系公司 2008年度計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原材料、產(chǎn)成品分別于本期使用和銷售，相應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)銷所致。
30、營業(yè)外收入
（1）明細(xì)項(xiàng)目
項(xiàng) 目 2009 年度 2008 年度
非流動資產(chǎn)處置利得合計(jì) 290,410.77
其中：處置固定資產(chǎn)利得 290,410.77
債務(wù)重組利得 1,081.70
非貨幣性資產(chǎn)交換利得 168,737.56 133,805.26
罰沒利得 68,760.00 32,964.00
政府補(bǔ)助 460,000.00 2,500,000.00
賠償收入及其他 1,469,749.24 2,170,121.35
合 計(jì) 2,167,246.80 5,128,383.08
（2）政府補(bǔ)助明細(xì)
項(xiàng)目 2009 年度 2008 年度 說明
水污染防治專項(xiàng)獎金 2,000,000.00
質(zhì)量管理獎 500,000.00
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
科技進(jìn)步獎 400,000.00 （3）
安全生產(chǎn)獎 20,000.00 （4）
其他補(bǔ)貼 40,000.00 （5）
合計(jì) 460,000.00 2,500,000.00
（3）根據(jù)（德財(cái)預(yù)指[2009]5 號）《關(guān)于下達(dá) 2008 年度全市科技發(fā)展綜合考評獎勵資金的通知》的規(guī)定，德州市財(cái)政局撥付科技創(chuàng)新獎 20萬元。
收到中國石油和化學(xué)工業(yè)協(xié)會、華魯控股集團(tuán)有限公司分別撥付科技獎 10 萬元。
（4）根據(jù)山東省人民政府安全生產(chǎn)委員會《關(guān)于表彰全省安全生產(chǎn)“雙基”工作先進(jìn)單位的通報(bào)》（魯安發(fā)[2009]16號）的規(guī)定，本期山東省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局撥付獎勵資金 2 萬元。
（5）其他補(bǔ)貼系公司本期收到的產(chǎn)品出口信用保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼和報(bào)廢車輛補(bǔ)貼。
31、營業(yè)外支出
項(xiàng) 目 2009 年度 2008 年度
處置非流動資產(chǎn)損失合計(jì) 222,557.10 311,829.37
其中：處置固定資產(chǎn)損失 222,557.10 311,829.37
對外捐贈 4,700.00
其 他 90,303.30 121,492.40
合 計(jì) 312,860.40 438,021.77
32、所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 2009 年度 2008 年度
當(dāng)期應(yīng)納所得稅額 71,416,820.01 77,829,292.20
遞延所得稅 5,205,958.81 -2,541,978.77
所得稅費(fèi)用 76,622,778.82 75,287,313.43
33、基本每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算過程
參見十一、補(bǔ)充資料 2
34、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2009 年度 2008 年度
政府補(bǔ)助 460,000.00 2,500,000.00
銀行存款利息 3,849,923.93 14,963,276.46
其 他 2,447,929.83 2,485,569.10
合 計(jì) 6,757,853.76 19,948,845.56
35、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2009 年度 2008 年度
運(yùn) 輸 費(fèi) 用 66,315,799.71 60,572,778.92
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 8,666,448.66 5,164,150.25
辦 公 費(fèi) 1,407,531.98 950,082.00
招 待 費(fèi) 4,326,615.92 3,059,930.17
租 賃 費(fèi) 3,739,062.48 3,139,353.94
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
宣 傳 費(fèi) 718,301.11 464,132.35
差 旅 費(fèi) 1,698,300.08 1,273,621.18
工 會 經(jīng) 費(fèi) 1,750,000.00 1,125,000.00
其 他 8,880,541.04 3,809,193.64
合 計(jì) 97,502,600.98 79,558,242.45
36、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng) 目 2009 年度 2008 年度
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：
凈利潤 425,102,826.36 382,105,351.04
加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,345,352.77 27,412,813.93
固定資產(chǎn)折舊 348,457,642.90 248,904,210.89
無形資產(chǎn)攤銷 4,304,119.51 3,362,550.22
長期待攤費(fèi)用攤銷 9,698,312.11
待攤費(fèi)用的減少(減：增加)
預(yù)提費(fèi)用的增加（減：減少）
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn) 53,819.54 -112,386.66
的損失（減：收益）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失
財(cái)務(wù)費(fèi)用 133,017,865.64 139,398,445.55
投資損失（減：收益）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（減：增加） 5,205,958.81 -2,541,978.77
遞延所得稅負(fù)債增加 （減：減少）
存貨的減少（減：增加） 101,087,661.60 -185,579,631.12
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） -192,850,578.15 185,880,137.81
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） -326,406,072.40 -183,182,107.43
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 509,016,908.69 615,647,405.46
2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 599,058,624.52 580,481,034.13
減：現(xiàn)金的期初余額 580,481,034.13 497,265,741.96
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 18,577,590.39 83,215,292.17
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng) 目 2009 年度 2008 年度
一、現(xiàn)金 599,058,624.52 580,481,034.13
其中：庫存現(xiàn)金 3,770.98 11,082.75
可隨時用于支付的銀行存款 599,054,853.54 565,469,951.38
可隨時用于支付的其他貨幣資金 15,000,000.00
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 599,058,624.52 580,481,034.13
五、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
1、本公司的母公司情況
對本公司 對本企業(yè) 本企業(yè)
關(guān)聯(lián)關(guān) 企業(yè) 注冊 法人 組織機(jī)構(gòu)
母公司名稱 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 的持股比 的表決權(quán) 最終控
系 類型 地 代表 代碼
例（%） 比例（%） 制方
五金件、塑料制
品制造，化工原
料（不含化學(xué)危
山東華魯恒 德州市 險(xiǎn)品），（化工
國有 山東省
升集團(tuán)有限 母公司 天衢西 吳瑞林 工程設(shè)計(jì)及咨 101,170,000.00 38.98 38.98 16727917-0
獨(dú)資 國資委
公司 路44號 詢服務(wù)限分公
司經(jīng)營），資格
證書范圍內(nèi)的
進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化
企業(yè)名稱 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
山東華魯恒升集團(tuán)有限公司 101,170,000.00 101,170,000.00
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
企業(yè)名稱
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例（%）
山東華魯恒
升集團(tuán)有限 193,220,325.00 38.98 193,220,325.00 38.98
公司
4、本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
企 業(yè) 名 稱 與本公司關(guān)系 組織機(jī)構(gòu)代碼
山東華魯恒升集團(tuán)德州熱電有限責(zé)任公司 同一母公司 16727718-3
德州德化裝備工程有限公司 同一母公司 74898701X
德州民馨服務(wù)有限公司 同一母公司 72328684X
山東華魯恒升集團(tuán)德化設(shè)計(jì)研究有限公司 同一母公司 746555491
5、關(guān)聯(lián)方交易情況
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)交易定 2009 年度 2008 年度
關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 類型 內(nèi)容 價(jià)方式及決 金額 占同類交易金 金額 占同類交易金
策程序 額的比例（%） 額的比例（%）山東華魯恒升集團(tuán)德
采購商品 蒸汽 市場價(jià)格 150,986,402.76 100.00 550,754,068.36 100.00
州熱電有限責(zé)任公司
德州德化裝備工程有 按工程定
接受勞務(wù) 工程勞務(wù)及
限公司 額取費(fèi)、 44,359,392.47 3.77 36,162,170.12 3.84
采購商品 設(shè)備制造
市場定價(jià)
山東華魯恒升集團(tuán)德 按國家定
接受勞務(wù) 工程設(shè)計(jì) 10,498,490.00 34.48 6,260,000.00 40.15
化設(shè)計(jì)研究有限公司 額取費(fèi)
山東華魯恒升集團(tuán)德
銷售商品 蒸汽 市場價(jià)格 41,185,376.98 70.16
州熱電有限責(zé)任公司
（2）關(guān)聯(lián)租賃情況
租賃資產(chǎn) 租賃資產(chǎn)涉 租賃起 租賃終 租賃收益 租賃收益對
出租方名稱 承租方名稱 租賃收益
情況 及金額 始日 止日 確認(rèn)依據(jù) 公司影響
山東華魯恒升
本公司 土地租賃 2,570,862.48 2009-01-01 2011-12-31
集團(tuán)有限公司
山東華魯恒
鐵路及罐
升集團(tuán)有限 本公司 816,800.00 2009-01-01 2011-12-31
車租賃
公司
山東華魯恒升 權(quán)責(zé)發(fā)生制
本公司 房屋出租 107,280.00 2009-01-01 2011-12-31 41,649.11 較小
集團(tuán)有限公司 原則
（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
山東華魯恒升集團(tuán)有限公司 本公司 80,000,000.00 2009-04-23 2014-09-26 否
華魯控股集團(tuán)有限公司 本公司 1,121,000,000.00 2005-06-30 2014-11-18 否
山東華魯集團(tuán)有限公司 本公司 13,330,000.00 2005-9-19 2020-9-18 否
（4）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
2009 年度 2008 年度
關(guān)聯(lián)交 關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 易類型 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 定價(jià)原則 金額 占同類交易金 金額 占同類交易金
額的比例（%） 額的比例（%）
山東華魯恒升集團(tuán)德 收購資 鍋爐、發(fā)電相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)
市場價(jià)格 77,049,675.31 100.00
州熱電有限責(zé)任公司 產(chǎn) 營性資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債
山東華魯恒升集團(tuán)德 購買使
土地 市場價(jià)格 5,678,710.50 25.41
州熱電有限責(zé)任公司 用權(quán)
（5）其他關(guān)聯(lián)交易
項(xiàng) 目 關(guān)聯(lián)方
2009 年度 2008 年度
綜合服務(wù) 山東華魯恒升集團(tuán)有限公司 2,757,293.67
住宿及餐飲服務(wù) 德州民馨服務(wù)有限公司 6,303,395.70
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)
項(xiàng) 目 關(guān)聯(lián)方 2009-12-31 2008-12-31
應(yīng)付賬款 德州德化裝備工程有限公司 2,002,870.42
六、股份支付
2009 年度，公司無股份支付事項(xiàng)。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
七、或有事項(xiàng)
截至 2009 年12月 31 日,公司無需披露的重大或有事項(xiàng)。
八、承諾事項(xiàng)
截至 2009 年12月 31 日,公司無需披露的重大承諾事項(xiàng)。
九、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤分配情況說明
單位：元 幣種：人民幣
以2009年末總股本49575萬股為基數(shù)向全體股東按每10股派現(xiàn)金
擬分配的股利 紅利1.0元（含稅），合計(jì)分配現(xiàn)金49,575,000.00元，未分配利
潤余額1,369,057,790.43元結(jié)轉(zhuǎn)入下一年度。
經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的股利 上述預(yù)案須報(bào)股東大會審議批準(zhǔn)后實(shí)施。
2、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明： 無
十、其他重要事項(xiàng)說明
公司無需披露的其他重要事項(xiàng)。
十一、補(bǔ)充資料
1、2009 年度非經(jīng)常性損益明細(xì)表
非 經(jīng) 常 性 項(xiàng) 目 金 額
1、非流動資產(chǎn)處置損益（包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分） -222,557.10
2、越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免
3、計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策 460,000.00
規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
4、計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)
5、企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應(yīng)享有被
投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益；
6、非貨幣性資產(chǎn)交換損益 168,737.56
7、委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
8、因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
9、債務(wù)重組損益
10、企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
11、交易價(jià)格顯示公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的損益
12、同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
13、與公司主營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益
14、除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、
交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金
融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
15、單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
16、對外委托貸款取得的損益
17、采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動產(chǎn)生的損益
18、根據(jù)稅收、會計(jì)等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益
的影響
19、受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入
20、除上述各項(xiàng)之外的企業(yè)營業(yè)外收支 1,448,205.94
21、其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目
22、所得稅的影響 -278,157.96
合 計(jì) 1,576,228.44
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
2009 年度 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收
益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股東的凈利潤 16.56 0.857 0.857
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普 16.50 0.854 0.854
通股東的凈利潤
每股收益
2008 年度 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收
益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股東的凈利潤 17.37 0.771 0.771
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普 16.21 0.719 0.719
通股東的凈利潤
上述數(shù)據(jù)采用以下計(jì)算公式計(jì)算得出：
（1）加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式如下：
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率＝Ｐ0／（Ｅ0 ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ0）
其中：Ｐ0 分別對應(yīng)于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；ＮＰ為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；Ｅ0 為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn)；Ｅｉ為報(bào)告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；Ｅｊ為報(bào)告期回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；Ｍ0 為報(bào)告期月份數(shù)；Ｍｉ為新增凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù)；Ｍｊ為減少凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的月份數(shù)；Ｅｋ為因其他交易或事項(xiàng)引起的凈資產(chǎn)增減變動；Ｍｋ為發(fā)生其他凈資產(chǎn)增減變動次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù)。
（2）基本每股收益計(jì)算公式如下：
基本每股收益＝Ｐ0÷Ｓ
Ｓ＝ Ｓ0 ＋ Ｓ1 ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ0－Ｓｋ
其中：Ｐ0 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；Ｓ為發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)；Ｓ0 為期初股份總數(shù)；Ｓ1 為報(bào)告期因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)； Ｓｉ為報(bào)告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)；Ｓｊ為報(bào)告期因回山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
購等減少股份數(shù)；Ｓｋ為報(bào)告期縮股數(shù)；Ｍ0 報(bào)告期月份數(shù)；Ｍｉ為增加股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù)；Ｍｊ為減少股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù)。
（3）稀釋每股收益計(jì)算公式如下：
稀釋每股收益＝Ｐ1／（Ｓ0 ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ0―Ｓｋ＋認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等增加的普通股加權(quán)平均數(shù)）
其中，Ｐ1 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤。公司在計(jì)算稀釋每股收益時，考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達(dá)到最小。
十二、本公司財(cái)務(wù)報(bào)表于二零一零年二月五日經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)報(bào)出。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報(bào)告
第十二節(jié)、備查文件目錄
一、載有法人代表、主管會計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人、公司會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會計(jì)報(bào)表。
二、載有會計(jì)師事務(wù)所蓋章、注冊會計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào)告原件。
三、報(bào)告期內(nèi)在證監(jiān)會指定報(bào)紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
四、上述文件的備置地點(diǎn)：山東華魯恒升化工股份有限公司證券部。
董事長：程廣輝
山東華魯恒升化工股份有限公司
2010年2月5日

　 中財(cái)網(wǎng)

相關(guān)資訊