山東�；�股份有限公司

　　收購陳訴書

　　上市公司名稱：山東海化股份有限公司

　　股票上市地點：深圳證券買賣業務所

　　股票簡稱：山東�；�

　　股票代碼：000822

　　收購人名稱：中海石油煉化有限責任公司

　　收購人住所：北京市東城區青龍胡同甲1-3號503室

　　通信所在：廣東惠州大亞灣區南邊灶石化大道中29號信箱

　　陳訴書簽定日期：2009年4月23日

　　財務參謀：

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　收購人聲明

　　1、中海石油煉化有限責任公司（以下簡稱“中海煉化”、“收購人”、“本公

　　司”）擬通過國有產權行政劃轉的方法受讓濰坊市國有資產監督打點委員會

　　持有的山東�；瘓F體有限公司（以下簡稱“海化團體”）51％的股權，并通

　　過�；瘓F體間接節制山東海化股份有限公司（以下簡稱“山東海化”）股份

　　361,048,878股，占山東�；�總股本的40.34％。 本次行為組成了本公司對山

　　東海化的間吸收購。

　　2、本收購人依據《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、《上市

　　公司收購打點步伐》（以下簡稱“《收購步伐》”）的規定、《公然刊行證券

　　公司信息披露內容與名目準則第16號——收購陳訴書》（以下簡稱“《16號

　　準則》”）及相關法令、禮貌編寫本陳訴書。

　　3、依據《證券法》、《收購步伐》的規定，本陳訴書已全面披露了收購人持有、

　　節制山東�；�股份有限公司權益的情形。制止本陳訴書簽定之日，除本陳訴

　　書披露的持股信息外，收購人沒有通過任何其余方法在山東海化股份公司擁

　　有權益。

　　4、收購人簽定本陳訴已得到須要的授權和核準，其推行亦不違反收購人章程或

　　內部法則中的任何條款，或與之相斗嘴。

　　5、本次收購行為已先后取得濰坊市人民當局、山東省人民當局以及國務院國有

　　資產監督打點委員會的核準，尚待中國證監會寬免本公司要約收購義務并對

　　收購陳訴書考核無異議后方可實行。

　　6、本次收購是按照收購陳訴書所載明資料舉辦的。除本收購人和所禮聘的專業

　　機構外，沒有委托可能授權任何其余人提供未在本收購陳訴書中列載的信息

　　和對本陳訴書做出任何表明可能聲名。

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　　山東海化股份有限公司收購陳訴書

　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　第一節釋義

　　除非出格聲名，以下簡稱在本陳訴書中有如下特定寄義：

　　中海煉化、收購人、指中海石油煉化有限責任公司

　　本公司

　　濰坊國資委指濰坊市國有資產監督打點委員會

　　海化團體指山東�；瘓F體有限公司

　　山東海化、上市公指山東�；�股份有限公司

　　司

　　中國海油指中國海洋石油總公司

　　昊華公司指昊華資產打點有限公司

　　本次行政劃轉，本指濰坊國資委將其所持有的海化團體51%的股權行政

　　次劃轉劃轉給中海煉化

　　本次收購、本次間指因本次行政劃轉，導致中海煉化成為海化團體的控

　　吸收購股股東，并通過�；瘓F體節制山東�；�361,048,878

　　股，占山東�；�總股本的40.34

　　%《股權劃轉協議》指收購人與濰坊國資委于2008年9月3日簽定的《關

　　于山東�；瘓F體有限公司之股權劃轉協議》

　　《增補協議》指收購人與濰坊國資委于2008年12月8日簽定的《關

　　于山東海化團體有限公司劃轉協議的增補協議》

　　本陳訴書指《山東海化股份有限公司收購陳訴書》

　　中國證監會指中國證券監督打點委員會

　　國務院國資委指國務院國有資產監督打點委員會

　　元、百萬元、億元指人民幣元、百萬元、億元

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　第二節收購人先容

　　一、收購人根基情形

　　收購人名稱：中海石油煉化有限責任公司

　　住所：北京市東城區青龍胡同甲1－3號503室

　　法定代表人：吳振芳

　　注冊成本：12,144,740,911.13元

　　營業執照注冊號碼：100000000039874(4-1)

　　企業范例：有限責任公司（國有獨資）

　　策劃領域：許可策劃項目：汽油、火油、柴油的批發業務；汽油、火油、柴

　　油的倉儲業務（北京區域不儲存）；石油煉制。一般策劃項目：

　　石化產物的出產、銷售、倉儲；收支口業務；石油煉制及石油化

　　工技能開發、技能轉讓。

　　營業限期：2005年11月15日至2055年11月15日

　　稅務掛號證號碼：110101710933753

　　通信所在：廣東惠州大亞灣區南邊灶石化大道中29號信箱

　　接洽人：高云革

　　接洽電話：0752-3685516

　　二、收購人控股股東及現實節制人

　　中國海油持有本公司100%的股權，是本公司的控股股東和現實節制人。本公

　　4-2-1-5

　　山東海化股份有限公司收購陳訴書司自創立之日起控股股東及現實節制人未產生變換。中國海油附屬于國務院國資委，是國務院核準的國度授權投資的機構。國務院國資委代表國務院對中國海油推行國有資產出資人職責。

　　本公司的股權干系圖如下：

　　國務院國有資產監督打點委員會

　　100％

　　中國海油

　　100％

　　中海煉化

　　(一)控股股東的根基情形

　　中國海油是按照國務院的批復，于1982年2月15日在國度工商總局注冊創立的全民全部制企業，是中國最大的國度石油公司之一和中國最大的海上油氣出產商，并經國務院授權全面認真對外相助開采海洋石油、自然氣資源的業務，享有在中國海疆對外相助區塊舉辦石油勘察、開發、出產和銷售的專營權。

　　中國海油注冊成本為9,493,161.40萬元，注冊所在為北京市東城區向陽門北大街25號，法定代表工錢傅成玉。

　　(二)控股股東及其節制的核心企業

　　1、控股股東及其節制的核心企業的持股情形

　　制止2007年12月31日，中國海油及其節制的核心企業的持股情形如下頁

　　圖表所示：

　　4-2-1-6

　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　中國海油

　　64.95%54.74%51.36%100%100%100%100%100%100%100%100%59.41%100%100%100%63%95%100%100%100%100%100%100%100%100%95

　　%中海石油自然氣及發電有限責任公司中國近海石油處事（香港）有限公司

　　中海國際石油工程有限責任公司

　　中海石油基地團體有限責任公司

　　中國化工供銷（團體）總公司中海石油化工收支口有限公司

　　中海油田處事股份有限公司中國海洋石油南海西部公司中國海洋石油南海東部公司中海石油化學股份有限公司中海石油財務有限責任公司中海石油投資控股有限公司

　　海洋石油工程股份有限公司中海石油煉化有限責任公司

　　中國海洋石油有限公司中國海洋石油渤海公司中國海洋石油東海公司中海油氣開發操作公司中海信托股份有限公司中海石油保險有限公司中海投資打點有限公司

　　中國化工建樹總公司中海石油通信中心

　　中海石油研究中心中國海洋石油報社

　　中海實業公司

　　4-2-1-7

　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　2、控股股東節制的核心企業扼要情形

　　制止2007年12月31日，中國海油節制的核心企業的扼要情形如下：

　　（1）中國海洋石油有限公司

　　中國海洋石油有限公司是中國海油所屬的子公司，該公司于1999年8月

　　20日在香港注冊創立，其股票別離于2001年2月27日、28日在紐約證券買賣業務所（股票代碼：CEO）及香港聯交所（股票代碼：0883）上市買賣業務。該公司刊行成本為1萬港元，首要出產策劃地為天津、上海、廣東及海南等，首要出產策劃地為天津、上海、廣東及海南等。中國海洋石油有限公司是中國最大的海上石油及自然氣的出產商，也是環球最大的獨立油氣勘察及出產商之一，首要業務為勘察、開發、出產及銷售石油及自然氣。

　�。�2）中海油田處事股份有限公司

　　中海油田處事股份有限公司是中國海油所屬的子公司，該公司于2001年

　　12月25日在天津注冊創立，2002年9月26日改制設立為股份有限公司。2002

　　年11月20日，該公司公然刊行H股，并在香港聯交所主板上市；2004年3月

　　26日，該公司以一級美國存托憑據的方法在美國柜臺市場舉辦買賣業務。2007年9

　　月28日，該公司股票在上海證券買賣業務所（股票代碼：601808）上市買賣業務。公司注冊成本為4,495,320,000元，首要出產策劃地為天津等，營業領域為：從事海洋石油和自然氣勘察、開發及出產的公司提供產物和處事。海上油田處事行業提供的產物和處事首要包羅：鉆井處事、油田技能處事、船舶處事、物探勘核處事及其他相關的產物和處事。

　�。�3）海洋石油工程股份有限公司

　　海洋石油工程股份有限公司是中國海油所屬的子公司，該公司于2000年4

　　月20日在天津注冊創立，其股票于2002年2月5日在上海證券買賣業務所（股票代碼：600583）上市買賣業務。該公司注冊成本為95,040萬元，首要出產策劃地為天津、山東等，營業領域為：工程總承包，石油自然氣（海洋石油工程、石油機器制造與修理工程、管道運送工程、油氣處理賞罰加工工程、油氣化工及綜合操作事變）及修建工程的計劃，包袱種種海洋石油建樹工程的施工和其他海洋工程施工，包袱各類范例的鋼結構、網架工程的建造與安裝，壓力容器制造，策劃本企業自產產物及技能的出口業務，策劃本企業出產所需的原輔質料、儀器

　　4-2-1-8

　　山東海化股份有限公司收購陳訴書儀表、機器裝備、零配件及技能的入口業務，策劃進料加工和“三來一補”業務，承包境外海洋石油工程和境內國際招標工程，承包上述境外工程的勘探、咨詢、計劃和監理項目，上述境外工程所需裝備、質料出口，對外調派實行上述境外工程所需的勞務職員、國內沿海平凡貨船運輸（以上領域內國度有專營專項規定的按規定治理）。

　�。�4）中海石油基地團體有限責任公司

　　中海石油基地團體有限責任公司是中國海油所屬的子公司，該公司于2005

　　年2月22日在北京注冊創立，注冊成本為37.8億元，首要出產策劃地為天津、上海、廣東及海南等，營業領域為：采油技能開發、技能轉讓、技能咨詢、技能處事，投資及投資打點，石油化工產物、油田化工產物、壓力容器制造，油田管道加工、維修、涂敷，船舶、海上裝備維修，餐飲處事，油田出產配套處事，油田工程建樹，職員培訓，勞務處事，倉儲處事，貨品收支口、技能收支口、署理收支口，通訊信息收集系統集成處事，油田功課監督、監理處事，承包境外口岸與海岸、海洋石油工程和境內國際招標工程，對外調派實行上述境外工程所需的勞務職員，國際貨運署理。

　　（5）中國海洋石油渤海公司

　　中國海洋石油渤海公司是中國海油所屬的全民全部制企業，該企業于1981

　　年9月11日在天津注冊創立，注冊成本為310,110,000元，首要出產策劃地為天津，營業領域為：石油、自然氣的勘察、開發、出產、運輸、加工操作與產物銷售，為石油、自然氣開采提供工程技能處事與勞務，策劃本企業自產產物及相關技能的出口業務，策劃本企業出產、科研所需的原輔質料、機器裝備、儀器儀表、零配件及相關技能的入口業務，策劃進料加工和三來一補業務。

　　（6）中國海洋石油南海西部公司

　　中國海洋石油南海西部公司是中國海油所屬的全民全部制企業，該企業于

　　1984年9月29日在廣州注冊創立，注冊成本為576,406,000元，首要出產策劃地為廣州、湛江，營業領域為：南海石油、自然氣的勘察、開發、出產加工和產物銷售以及上述功課有關的承包業務、物業打點；兼營本企業自產產物及相關技能的出口業務，本企業出產、科研所需的原輔質料、機器裝備、儀器儀

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書表、零配件及相關技能的收支口業務，本企業的進料加工和“三來一補”業務；倉儲（由分支機構另辦證照策劃）。

　　（7）中國海洋石油南海東部公司

　　中國海洋石油南海東部公司是中國海油所屬的全民全部制企業，該企業于

　　1984年2月20日在廣州注冊創立，注冊成本為377,881,000元，首要出產策劃地為廣州、深圳，營業領域為：珠江口海疆石油和自然氣資源的勘察、開發、出產的技能研究、技能處事；兼營園地出租，油田裝備維修、采辦和租賃，電腦噴畫，計較機軟件開發。

　�。�8）中國海洋石油東海公司

　　中國海洋石油東海公司是中國海油所屬的全民全部制企業，該企業于1983

　　年11月2日在上海注冊創立，注冊成本為166,513,000元，首要出產策劃地為上海，營業領域為：對外相助和自營方法，在南黃海、東海從事石油、自然氣的勘察、開發、出產和銷售，辦公室出租，物資器械供應，石油化工質料，自營和署理各類商品和技能的收支口（但國度限定公司策劃或克制收支口的商品和技能除外），自然氣、液化石油氣，國內沿海及長江中下游各港間液化氣船運輸（涉及許可策劃的憑許可證策劃）。

　　（9）中海實業公司

　　中海實業公司是中國海油所屬的全民全部制企業，該企業于1998年1月在北京注冊創立，注冊成本為909,147,000元，首要出產策劃地為北京，營業領域為：房地產開發與策劃，物業打點，技能開發，勞務處事，經濟信息咨詢，職員培訓，室表里裝飾裝修，日用百貨、五金交電、化工、修建質料、工藝美術品（金銀飾品除外）、電子計較機、制冷空調裝備、金屬質料、機器裝備及電子裝備的銷售，汽車運輸與打點等。

　　（10）中海石油化學股份有限公司

　　中海石油化學股份有限公司是中國海油所屬的子公司，該公司于2006年4

　　月25日在海南注冊創立，其股票于2006年9月29日在香港聯交所（股票代碼：

　　3983）上市買賣業務。該公司注冊成本為461,000萬元，首要出產策劃地為海南、內蒙古等，營業領域為：化肥、化工產物的開發、出產和銷售；化肥化工原料和產物收支口貿易；石油自然氣加工、處理賞罰和產物銷售，塑料成品的開發、生

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書產和銷售，化工原料、備品配件銷售；機器、電氣裝備查驗；農化技能處事。

　　（涉及配額、許可證等專項審批的事項應根據國度有關規定治理）。

　�。�11）中海油氣開發操作公司

　　中海油氣開發操作公司是中國海油所屬的全民全部制企業，該企業于1993

　　年10月在北京注冊創立，注冊成本為320,000,000元，首要出產策劃地為北京、遼寧、江蘇、四川等，營業領域為：石油、自然氣、燃料油、石油液化氣、石油瀝青、潤滑油的加工、銷售；化工原料及成品的銷售、石化技能開發、技能處事、信息咨詢；機器裝備、五金交電、儀器儀表的銷售；倉儲。

　　（12）中海石油自然氣及發電有限責任公司

　　中海石油自然氣及發電有限責任公司是中國海油所屬的子公司，該公司于

　　2002年12月4日在北京注冊創立，注冊成本為32億元，首要出產策劃地為廣東、福建、浙江等，營業領域為：石油、自然氣管道管網運送；電力出產、銷售；石油、自然氣加工、操作、儲運及供應；液化自然氣運輸、儲存；液化自然氣（LNG）項目的開發、操作及策劃打點；能源開發、操作；石油、自然氣及油氣加工、電力技能開發、技能處事、技能咨詢。

　�。�13）中海信托股份有限公司

　　中海信托股份有限公司是中國海油所屬的子公司，其前身為中海信托投資有限責任公司，于1988年7月2日在上海注冊創立；2007年6月18日改名為中海信托有限責任公司；2007年12月26日，公司完成股份制改革，中海信托股份有限公司正式創立。該公司注冊成本為12億元人民幣，首要出產策劃地為上海，策劃領域包羅：受托策劃資金信托業務，受托策劃動產、不動產及其他財產的信托業務，受托策劃國度有關禮貌答允從事的投資基金業務，作為基金打點公司提倡人從事投資基金業務，受托策劃公益信托，策劃企業資產的重組、購并及項目融資、公經理財、財務參謀等中介處事，受托策劃國務院有關部門核準的國債、企頤魅債券承銷業務，署理財產的打點、運用與處分，代保管業務，信用見證、資信觀測及經濟咨詢業務，以銀行存放、同業拆放、融資租賃或投資方法運用自有資金，以自有財產為他人提供包管，治理金融同業拆借，中國人民銀行核準的其他業務（上述策劃領域包羅本外幣業務）。

　�。�14）中國化工建樹總公司

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　中國化工建樹總公司是中國海油所屬的全民全部制企業，該企業于1982年在北京注冊創立，注冊成本為539,118,000元，首要出產策劃地為北京、上海、遼寧、山東等，營業領域為：承包境外化工工程及境內國際招標工程，上述境外工程所帶的裝備、質料出口，開展對外勞務合功課務，對外調派實行化工行業的勞務職員，包袱本行業我國對外經濟授助項目，自營和署理除國度組織統陸續系策劃的16種出口商品和國度實施審定公司策劃的14種入口商品以外的商品及技能的收支口業務，開展“三來一補”、進料加家產務，對銷貿易和轉口貿易，經國度核準的易貨貿易，承辦中外合伙策劃、相助出產，對外經濟貿易咨詢處事、展覽和技能交換，承辦天下銀行貸金錢目、（化工系統）招標采購業務，上述收支口策劃領域內所含商品的國內銷售（國度有專項專營規定的除外），化肥入口業務，汽車（含小轎車）的銷售，入口和國產化肥批發、零售。

　�。�15）中國化工供銷（團體）總公司

　　該公司為中國海油所屬的全民全部制企業，該公司于2003年9月18日在北京注冊創立，注冊成本為45,776萬元，營業領域為鋼材、燃料油、煤、焦炭、自然氣、化學家產所需出產資料的系統內供應；本系統出產的化學礦、無機化學品、有機化學品、化肥、農藥、橡膠及塑料成品、風雅化工和化工產物的批發零售。

　　（16）中海石油財務有限責任公司

　　中海石油財務有限責任公司是中國海油所屬的子公司，該公司于2002年6

　　月14日在北京注冊創立，注冊成本為1,415,000,000元，首要出產策劃地為北京、天津、上海、廣東、海南，營業領域為許可策劃項目，包羅對成員單位治理財務和融資參謀、信用鑒證及相關的咨詢、署理業務，協助成員單位實現買賣業務金錢的收付，對成員單位提供包管，治理成員單位之間的委托貸款及委托投資，對成員單位治理單據承兌與貼現，治理成員單位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清理方案計劃，接勞績員單位的存款，對成員單位治理貸款及融資租賃，從事同業拆借，經核準刊行財務公司債券，承銷成員單位的企頤魅債券，對金融機構的股權投資，有價證券投資，成員單位產物的買方信貸及融資租賃。

　�。�17）中海石油保險有限公司

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　中海石油保險有限公司是中國海油所屬的子公司，該公司于2000年8月

　　23日在香港注冊創立。制止2006年12月31日，該公司刊行成本為20,000萬港元，首要出產策劃地為天津、上海、廣東、海南及外洋，回收庫存油漆，營業領域為承保中國海油投資或控股的公司和項目的財產和責任保險業務。

　　（18）中海石油投資控股有限公司

　　中海石油投資控股有限公司是中國海油所屬的子公司，該公司于2000年

　　11月22日在北京注冊創立，注冊成本為5000萬元，首要出產策劃地為北京，營業領域為實業投資、資產受托打點。

　�。�19）中海投資打點有限公司

　　中海投資打點有限公司是中國海油所屬的子公司，該公司于2007年12月

　　20日在上海注冊創立。該公司注冊成本為250,000,000元，首要出產策劃地為上海，營業領域為企業投資與資產打點，企業打點信息咨詢，社會經濟信息咨詢。

　�。�20）中海國際石油工程有限責任公司

　　中海國際石油工程有限責任公司是中國海油所屬的子公司，該公司于1995

　　年2月20日在北京注冊創立，注冊成本為5000萬元，首要出產策劃地為外洋，營業領域為：承包油氣勘察、開發和油氣出產工程并提供技能處事，承包本行業海外工程的境表里資工程，上述工程所需的裝備、質料及零配件出口，對外調派本行業工程、出產及處事行業的勞務人，開展對外來料加工、來樣加工、來件裝配業務，平凡鋼結構的制造、安裝，土木工程、口岸建樹，船舶修理。

　�。�21）中海石油化工收支口有限公司

　　中海石油化工收支口有限公司是中國海油所屬的子公司，該公司于2001年

　　6月15日在北京注冊創立，注冊成本為329,700,643.74元，首要出產策劃地為北京，營業領域為：許可證策劃項目包羅制品油（柴油、汽油、航空火油、蠟油、石腦油、燃料油等）國營貿易入口策劃業務；一般策劃項目包羅自營和署理種種商品及技能的收支口業務（國度限定公司策劃或克制收支口的商品及技能除外），進料加工和“三來一補”業務，對銷貿易和轉口貿易。

　　（22）中國近海石油處事（香港）有限公司

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　中國近海石油處事（香港）有限公司是中國海油所屬的子公司，該公司于

　　1982年4月在香港注冊創立，刊行成本為2450萬港元，首要出產策劃地為香港，營業領域為署理入口油田裝備及質料。

　　（23）中海石油研究中心

　　中海石油研究中心是中國海油所屬的全民全部制企業，該企業于2000年3

　　月在北京注冊創立，注冊成本為110,587,000元，首要出產策劃地為北京，營業領域為：海洋石油勘察、開發工程、油氣境界面工程、管道運送工程、油氣庫工程、油氣處理賞罰加工工程、油氣田化工及綜合操作工程的計劃以及相關的科技研究；兼營海洋石油開發工程、環境影響評價、工程經濟評價及與海洋石油勘察、開發工程相關的項目打點、技能咨詢和技能處事。

　　（24）中海石油通信計較中心

　　中海石油通信計較中心是中國海油所屬的全民全部制企業，該企業于1993

　　年6月18日在北京注冊創立，注冊成本為1000萬元，首要出產策劃地為北京、天津、上海、廣州、深圳，營業領域為：通信裝備、計較機及其收集的技能開發、技能咨詢、技能處事（不含互聯網上網處事），機房裝備安裝、調試，職員培訓，經貿信息咨詢處事（不含中介處事），國內甚小天線地球站通訊業務，銷售機電產物、計較機軟硬件、五金、交電、通信裝備（無線電發射裝備除外），裝備安裝、維修。

　�。�25）中國海洋石油報社

　　中國海洋石油報社是中國海油所屬的全民全部制企業，該企業于1993年8

　　月1日在北京注冊創立，注冊成本為100萬元，首要出產策劃地為北京，主營業務為出書、刊行《中國海洋石油報》，計劃和建造印刷品廣告，操作《中國海洋石油報》宣布廣告。

　　三、收購人及其控股股東從事的首要業務及最近三年財務狀況的扼要聲名

　�。ㄒ唬┦召徣藦氖碌氖滓獦I務

　　本公司是中國海油煉油、石化及煉化產物營銷專業化打點業務板塊的核心企

　　4-2-1-14

　　山東海化股份有限公司收購陳訴書

　　業。

　　本公司的主營業務為：（1）許可策劃項目：汽油、火油、柴油的批發業務；

　　汽油、火油、柴油的倉儲業務（北京區域不儲存）；石油煉制。（2）一般策劃

　　項目：石化產物的出產、銷售、倉儲；收支口業務；石油煉制及石油化工技能

　　開發、技能轉讓。

　�。ǘ�）收購人的財務狀況簡表

　　按照中瑞岳華管帳師事宜所出具的本公司2006年度、2007年度及2008年

　　度審計陳訴，本公司各年度首要財務數據如下表所示。

　　單位：百萬元

　　指標2008年度2007年度2006年度

　　總資產28,08827,4243,009

　　歸屬于母公司股東的權益13,16513,6482,248

　　營業收入15,68923,1521,340

　　歸屬于母公司股東的凈利潤-7751,48716

　　資產負債率（%）47.9%45.2%23.4

　　%凈資產收益率（%）-5.9%10.9%0.7

　　%受到國際金融危機及宏觀經濟形勢倒霉的影響，本公司2008年呈現了約

　　7.8億元的吃虧�？墒牵�本公司仍保持了精采的財務狀況和現金流狀況。外部不

　　利身分對本公司原料采購、出產及銷售等財富鏈各環節的根基面未造成重大沖

　　擊。作為中國海油煉油化家產務的平臺，本公司具有雄厚的資金和技能氣力，

　　并在原料供應、出產裝備的局限和技能水平等方面具有優勢。跟著2009年3月

　　本公司惠州煉油一期項目的投產以及銷售渠道和銷售收集的進一步拓展和完

　　善，本公司的業務氣力將進一步增強，有助于本公司將來業績的晉升。

　　四、收購人在最近五年之內受賞罰的情形

　　本公司自2005年11月15日創立以來不曾受過行政賞罰和刑事賞罰，亦未

　　曾涉及與經濟糾紛有關的重大民事訴訟可能仲裁。

　　4-2-1-15

　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書五、收購人董事、監事、高級打點職員情形

　　姓名職務國籍身份證號耐久其他國

　　棲身家或地

　　區域居留

　　權

　　吳振芳董事長兼總司理中國440804195201172014上海無

　　陳偉杰董事中國440105195103130935北京無

　　孟黎明董事中國110108195312103012北京無

　　金曉劍董事中國12010719590406151X北京無

　　成赤董事中國110101600725007北京無

　　董孝利董事、常務副總司理中國230606195706265817惠州無

　　刁國濤董事、副總司理中國440804195208202036惠州無

　　張本春監事會主席中國132404195006250037北京無

　　劉喜傳監事中國11010819541213633X北京無

　　陳忠保副總司理中國440804195306132019惠州無

　　何仲文副總司理中國510102196707298572惠州無

　　蔣鵬俊副總司理、財務總監中國120107196610101234惠州無

　　上述職員最近五年之內不曾受過行政賞罰和刑事賞罰，亦不曾涉及與經濟糾紛有關的重大民事訴訟可能仲裁。

　　六、收購人及控股股東持有、節制其他上市公司5%以上的刊行在外的股份的扼要情形

　　制止本陳訴書簽定日，本公司未持有、節制其他上市公司5%以上的刊行在外的股份。

　　中國海油持有5%以上股權的上市公司包羅中國海洋石油有限公司、中海油田處事股份有限公司、中海石油化學股份有限公司、海洋石油工程股份有限公司。中國海油對上述公司的持股比例參見本節“二、收購人控股股東及現實節制人”。中國海油全資子公司中國近海石油處事（香港）有限公司持有中國電力新能源成長有限公司12.77%的股份及宏華團體有限公司5.21%的股份。

　　七、收購人及其控股股東持有其他金融機構5%以上股權的扼要情形

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　制止本陳訴書簽定日，本公司不存在持有銀行、信托公司、證券公司、保險公司等其他金融機構5%以上股權的氣象。

　　中國海油持有5%以上股權的其他金融機構包羅中海石油財務有限責任公司、中海信托股份有限公司、中海石油保險有限公司。中國海油對上述公司的持股比例參見本節“二、收購人控股股東及現實節制人”。中國海油全資子公司中海石油投資控股有限公司持有�？等藟郾ｋU有限公司50％的股份以及上海

　　石油買賣業務全部限公司5％的股份。

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　第三節收購抉擇及收購目的

　　一、收購目的

　　本次收購是由本公司擬受讓山東省濰坊國資委通過國有產權行政劃轉方法向本公司轉讓其持有的海化團體51%股權所引起的。本公司作為中國海油部屬從事煉油、石化及煉化產物出產、銷售，以及相關技能開發和轉讓的專業化公司，受讓海化團體51%股權將有助于本公司進一步夯實財富鏈基本，促進局限擴張和將來業務成長及業績晉升。本公司受讓�；瘓F體51%股權也有助于為�；瘓F體化工財富的將來成長及將海化團體建樹成為天下一流的化工企業締造越發有利的前提。本公司與山東省濰坊國資委告竣的此項國有產權行政劃轉事項是進一步優化國有經濟機關和國有資產設置的設施，有利于國有財富結構優化進級和國有資產的保值增值。

　　完本錢次國有產權行政劃轉后，本公司不解除將來繼續增持�；瘓F體股權的大概性，今朝尚無詳細方案。本公司今朝沒有打算在將來12個月內繼續增持山東�；�的股份可能處理所擁有權益的股份。

　　二、收購所推行的措施及時刻

　　1、本公司于2008年8月28日召開董事會集會會議，審議并通過決策，抉擇與濰坊國資委簽定股權劃轉協議，受讓濰坊國資委向本公司行政劃轉的其持有的�；瘓F體51%股權。

　　2、2008年9月3日，本公司與濰坊國資委簽定《股權劃轉協議》。2008

　　年12月8日，本公司與濰坊國資委簽定《增補協議》。

　　3、2008年12月18日，濰坊市人民當局出具了《關于同意市國資委有關國有股權劃轉請問的批復》（濰政復字2008405號），同意本次股權劃轉。

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　4、2009年2月10日，山東省人民當局出具了《關于無償劃轉山東海化團體有限公司51％國有股權有關問題的批復》（魯政字200920號），同意本次股權劃轉經濟行為。

　　5、2009年3月5日，�；瘓F體召開姑且股東集會會議，一致同意并支持將濰坊國資委持有的�；瘓F體51％的股權無償劃轉予本公司。

　　6、2009年4月1日，國務院國資委出具了《關于山東海化團體有限公司國有股權無償劃轉有關問題的批復》（國資產權2009219號），核準本次股權劃轉經濟行為。

　　7、依據《上市公司收購打點步伐》，本次劃轉將引致本公司對山東海化的間吸收購，將有待中國證監會寬免本公司要約收購義務并對收購陳訴書考核無異議后方可實行。

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　第四節收購方法

　　一、收購人節制上市公司股份情形

　　本次行政劃轉完成前，本公司未通過任何方法直接或間接持有山東�；�的股份。本次行政劃轉完成后，本公司將持有�；瘓F體51%的股權，�；瘓F表現持有山東�；�361,048,878股，占其總股本的40.34%，本公司將通過海化團體間接節制山東�；�的股份361,048,878股。劃轉完成后，本公司絕對控股�；瘓F體，擁有海化團體51%股權所對應的表決權且該表決權不受任何限制；海化團體所持山東�；�股份數量及比例保持穩定，且�；瘓F體所持山東�；�的股份所對應的表決權不受任何限制，本公司對山東海化形成現實節制。

　　本次劃轉完成后，本公司直接持有海化團體股權及間接節制山東�；�股份的情形如下圖所示：

　　濰坊國資委本公司（中海煉化）昊華公司

　　29.4%51%19.6

　　%海化團體

　　40.34

　　%山東�；�二、本次行政劃轉的有關情形

　　（一）本次行政劃轉的根基情形

　　1、股權劃出方：濰坊國資委

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　2、股權劃入方：中海石油煉化有限責任公司

　　3、劃轉的國有產權的數量：�；瘓F體51%的股權

　　4、協議簽訂日期：2008年9月3日及2008年12月8日

　　5、協議見效前提和時刻：

　　本次劃轉的實行及本協議的見效取決于如下前提的所有滿足：

　�。�1）股權劃出方和股權劃入方簽定協議；

　�。�2）本次劃轉依法得到有權國有資產監督打點部門的核準；

　　（3）因本次劃轉而現實控股山東海化所涉及的向中國證券禁錮機構報批事項得到核準。

　　6、協議終止前提

　　協議的任何變換或打掃應經協議雙方當事人共同簽定書面協議并經國有資產打點部門和證券禁錮部門核準（如按攝影關法令需要）后方可見效。

　�。ǘ�）本次國有股權行政劃轉的其他情形

　　1、完本錢次國有產權行政劃轉后，本公司不解除將來繼續增持海化團體股權的大概性，今朝尚無詳細方案。本次行政劃轉不存在附加非凡前提，不存在有關股份表決權的其他布置。

　　2、2008年12月8日，本公司與濰坊國資委與簽定了《關于山東�；瘓F體有限公司之股權劃轉協議的增補協議》，對�；瘓F體審計功效以及無償劃轉過渡期的損益歸屬等有關事項舉辦了確認。

　　3、制止本陳訴書簽定日，�；瘓F體持有的山東�；�股份不存在被質押、凍結及其余權力限制情形。

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　　山東海化股份有限公司收購陳訴書

　�。ㄈ�）本次行政劃轉的核準情形

　　見本收購陳訴書“第三節收購抉擇及收購目的二、收購所推行的措施及時刻”的。

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　第五節資金來歷

　　本次收購為山東海化控股股東國有產權行政劃轉而導致山東�；�節制權轉移，不涉及轉讓價款。本公司不需要為本次收購付出對價。

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　第六節后續打算

　　一、收購人對山東海化主營業務改變或調解的打算

　　本公司今朝沒有在將來12個月內改變山東�；�主營業務可能對山東海化主營業務作出重大調解的打算。

　　二、收購人對山東�；�資產和業務的處理打算

　　本公司今朝沒有在將來12個月內對山東�；�資產和業務舉辦處理的打算。

　　三、收購人對山東海化董事會、高管職員的調解打算

　　本公司今朝沒有對山東�；�的董事會及高管職員舉辦調解的打算。

　　四、收購人對山東海化章程的修改打算

　　本公司今朝沒有對山東�；�章程舉辦重大修改的打算。

　　五、收購人對山東�；�現有員工的布置

　　本公司今朝沒有對山東�；�現有員工聘任打算作重大改觀的打算。

　　六、收購人對山東�；�分紅政策的重大變革

　　本公司今朝沒有對山東海化分紅政策舉辦調解的打算。

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書七、其他對山東�；瘶I務和組織結構有重大影響的打算

　　本公司今朝沒有對山東�；瘶I務和組織結構有重大影響的打算。

　　本公司今朝沒有對山東�；瘶I務、資產、職員等舉辦調解的打算。本次劃轉完成后，本公司將在濰坊市人民當局的協助下，依托中國海油及本公司的資源和技能氣力，通過資源整合和重點項目的實行，支持�；瘓F體擴大產能局限，晉升經濟效益，將�；瘓F體建成天下一流的化工企業。山東�；瘡氖碌柠}堿化家產務是�；瘓F體化工財富鏈的重要構成部分。本次劃轉完成后，本公司將支持山東�；�繼續做大做強鹽堿化工主營業務，固定行業龍頭職位和領先優勢。在此基本上，本公司將支持�；瘓F體進一步試探石化財富與鹽堿化工財富相團結、成長輪回經濟的大概性和設施。

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　　山東海化股份有限公司收購陳訴書

　　第七節對上市公司的影響說明

　　一、本次收購對山東�；�獨立性的影響

　　本次收購完成后，山東�；�的第一大股東未產生變革，但現實節制人產生變換。

　　本次收購對山東�；�的職員獨立、資產完整、財務獨立不發生影響。山東�；�仍將具有獨立的策劃手段和策劃場所，在采購、出產、銷售、常識產權等方面保持獨立。本公司差池山東�；�的正常策劃勾當舉辦過問干與，充實尊重山東�；�獨立策劃、自主決定，不侵害山東海化及個中小股東的好處。

　　二、收購人與山東�；�的關聯買賣業務情形

　�。ㄒ唬┍敬问召徢笆召徣伺c山東海化的買賣業務情形

　　自2007年1月1日至2008年6月12日，本公司部屬控股子公司中海石油寧波大榭石化有限公司向原山東海化部屬控股子公司山東海化物流有限公司累計銷售燃料油、焦化原料油2萬噸，共計金額7500萬元。山東�；�于2008年

　　6月12日召開的第四屆董事會2008年第二次集會會議審議通過將山東�；�持有的山東�；�物流有限公司53.33%股權所有轉讓給�；瘓F體，從此山東海化物流有限公司不再為山東�；�的控股子公司。

　　自2007年1月1日至本陳訴書簽定日，本公司控股股東中國海油部屬的中海瀝青股份有限公司向山東海化部屬控股子公司山東海化收支口有限公司累計銷售焦化原料產物1萬噸，共計金額4,650萬元。

　　上述買賣業務的定價依據所銷售產物的市場價值確定，銷售價值和條款公平、公允。

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　　山東海化股份有限公司收購陳訴書

　　（二）本次收購完成后的關聯買賣業務情形

　　本次收購完成后，不解除此后本公司與山東�；�大概產生類似上述買賣業務的少量關聯買賣業務。本公司將嚴格根據有關法令禮貌和山東�；�公司章程的規定治理，繼續以公平、公允的價值和條款從事相關買賣業務。

　　三、本次收購完成后，收購人與山東海化的同業競爭情形

　　本公司主營業務為：許可策劃項目：汽油、火油、柴油的批發業務；汽油、火油、柴油的倉儲業務（北京區域不儲存）；石油煉制。一般策劃項目：石化產物的出產、銷售、倉儲；收支口業務；石油煉制及石油化工技能開發、技能轉讓。

　　本公司的控股股東及其關聯企業首要業務為組織海上石油、自然氣的勘察、開發、出產及煉油、石油化工和自然氣的加工操作；石油、自然氣、油氣加工產物，石油化工產物及所屬企業出產、加工產物的銷售；為用戶提供石油、自然氣勘察、開發、出產、銷售的處事；經核準的三類商品的收支口；接管本系統單位委托、署理上述收支口；本系統技能出口；原油入口；承辦中外合伙策劃、相助出產；補償貿易、轉口貿易。

　　山東�；�首要出產與銷售純堿、燒堿等化工產物。

　　山東海化全資控股企業山東�；�盛興化工有限公司和山東�；�昊星經貿有限公司首要從事尿素的出產和銷售。2008年，山東�；�年產銷尿素約14萬噸，銷售地區為山東省內。2008年尿素產物銷售收入2.7億元，占山東�；�總收入僅

　　3.2%。上述兩家公司出產策劃的首要產物與本公司控股股東節制的公司中海石油化學股份有限公司的首要產物溝通。2008年，中海石油化學股份有限公司出產銷售尿素約195萬噸，銷售地區遍布東北、華北、華東及華南等各地區，個中最首要銷售地區為海南省。2008年中海石油化學股份有限公司在山東省銷售尿素15

　　萬噸，約占其總銷量的7.7%。

　　雖然山東�；�全資子公司山東�；�盛興化工有限公司和山東海化昊星經貿有限公司的首要產物與本公司控股股東節制的公司中海石油化學股份有限公司

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　　山東海化股份有限公司收購陳訴書首要產物溝通，但尿素不是山東海化首要產物，山東�；�尿素銷售收入占其總收入比重很小，山東省也不是中海石油化學股份有限公司尿素產物的首要市場，因此雙方并不存在實質的同業競爭。

　　因此，本公司、本公司控股股東及其關聯企業與山東�；�不存在實質性同業競爭。

　　山東�；�今朝的尿素出產回收的是我國較早的出產工藝，出產局限小，能源耗損較高，質量較同類產物不具有優勢。鑒于尿素出產銷售不是山東�；�的主營業務，產物市場競爭力不強，山東海化已有意向將來慢慢退出尿素出產銷售規模，不再從事該項業務。

　　中國海油已出具《停止同業競爭理睬》，理睬在作為山東�；�的現實節制人時代內，中國海油將不會，并促使其控股企業不會以任何形式(包羅但不限于投資、并購、聯營、合伙)直接或間接從事任何與山東�；�或其控股企業從事的山東�；�主營業務組成競爭的業務或勾當。

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　第八節與山東�；�之間的重大買賣業務

　　一、本公司及其子公司以及各自的董事、監事、高級打點職員與山東�；�及其子公司之間在本陳訴書簽定日前24個月內，未舉辦合計金額高于3,000萬元的資產買賣業務可能高于山東�；�最近經審計的歸并財務報表凈資產5%以上的重大買賣業務。

　　二、本公司及其子公司以及各自的董事、監事、高級打點職員在本陳訴書簽定日前24個月內未與山東�；�的董事、監事、高級打點職員舉辦過合計金額高出人民幣5萬元以上的買賣業務。

　　三、本公司及其子公司以及各自的董事、監事、高級打點職員在本陳訴書簽定日前24個月內不存在對擬改換的山東海化董事、監事、高級打點職員舉辦補償可能其他任何類似布置。

　　四、本公司及其子公司以及各自的董事、監事、高級打點職員在本陳訴書簽定日前24個月內不存在對山東�；�有重大影響的其他正在簽定可能會談的條約、默契可能布置。

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　　山東海化股份有限公司收購陳訴書

　　第九節前六個月內交易上市買賣業務股份的情形

　　一、收購人前六個月交易情形

　　本公司在�；瘓F體股權劃轉協議簽定前6個月內，沒有交易山東�；�股票的行為。

　　二、收購人的董事、監事、高級打點職員等知悉內幕信息職員前六個月交易情形

　　本公司的董事、監事、高級打點職員及其直系支屬等知悉內幕信息職員在�；瘓F體股權劃轉協議簽定前6個月內，沒有交易山東海化股票的行為。

　　三、收購人的關聯方及相關職員前六個月交易情形

　　本公司關聯方未參加本次收購抉擇，且在依法舉辦公然信息披露前未知悉有關收購信息。

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　第十節收購人的財務資料

　　一、本公司最近三年的財務管帳報表

　　（一）2008年財務管帳報表

　　2008年12月31日歸并資產負債表

　　單位：元

　　活動資產：

　　貨幣資金1,106,436,906.15

　　買賣業務性金融資產-

　　短期投資-

　　應收單據162,000.00

　　應收賬款157,809,610.95

　　預付金錢1,081,454,918.94

　　應收利錢-

　　應收股利-

　　其他應收款748,388,121.61

　　存貨723,035,507.68

　　個中：原質料467,130,185.88

　　庫存商品（產制品）255,771,821.80

　　一年內到期的非活動資產-

　　其他活動資產80,000,000.00

　　活動資產合計3,897,287,065.33

　　非活動資產：

　　可供出售金融資產-

　　持有至到期投資-

　　耐久債權投資-

　　耐久應收款-

　　耐久股權投資5,596,343,794.42

　　股權分置暢通權-

　　投資性房地產-

　　牢靠資產原價1,802,759,452.23

　　減：累計折舊456,666,832.21

　　牢靠資產凈值1,346,092,620.02

　　減：牢靠資產減值籌備-

　　牢靠資產凈額1,346,092,620.02

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　　山東海化股份有限公司收購陳訴書

　　在建工程13,280,173,416.00

　　工程物資2,922,399,564.67

　　牢靠資產整理4,502,791.33

　　出產性生物資產-

　　油氣資產-

　　無形資產741,633,079.29

　　個中：地皮使用權453,293,486.56

　　開發支出-

　　商譽16,377,126.46

　　歸并價差-

　　耐久待攤用度（遞延資產）191,926,071.91

　　遞延所得稅資產91,727,589.67

　　遞延稅款借項-

　　其他非活動資產（其余耐久資產）-

　　個中：特種儲蓄物資-

　　非活動資產合計24,191,176,053.77

　　資產總計28,088,463,119.10

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　　山東海化股份有限公司收購陳訴書

　　2008年12月31日歸并資產負債表（續）

　　單位：元活動負債：

　　短期借錢829,000,000.00

　　買賣業務性金融負債-

　　應付權證-

　　應付單據200,000,000.00

　　應付賬款2,256,749,299.84

　　預收金錢83,732,274.95

　　應付職工薪酬97,729,741.09

　　個中：應付人為92,862,157.60

　　應付福利費-

　　應交稅費66,557,732.16

　　個中：應交稅金60,738,811.94

　　應付利錢-

　　應付股利（應付利潤）-

　　其他應付款148,412,708.93

　　一年內到期的非活動負債-

　　其他活動負債-

　　活動負債合計3,682,181,756.97

　　非活動負債：

　　耐久借錢9,765,000,000.00

　　應付債券-

　　耐久應付款12,300,000.00

　　專項應付款7,733,226.20

　　估量負債-

　　遞延所得稅負債-

　　遞延稅款貸項-

　　其他非活動負債-

　　個中：特種儲蓄基金-

　　非活動負債合計9,785,033,226.20

　　負債合計13,467,214,983.17

　　全部者權益（或股東權益）：

　　實勞績本（股本）12,551,927,123.57

　　國度成本-

　　集團成本-

　　法人成本12,551,927,123.57

　　個中：國有法人成本12,551,927,123.57

　　集團法人成本-

　　小我私家成本-

　　外商成本-

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　　山東海化股份有限公司收購陳訴書

　　成本公積-

　　減：庫存股-

　　盈余公積127,846,877.43

　　一般風險籌備-

　　未確認投資喪失（以“－”號填列）-

　　未分配利潤484,832,714.49

　　個中：現金股利-

　　外幣報表折算差額-

　　歸屬于母公司全部者權益合計13,164,606,715.49

　　少數股東權益1,456,641,420.44

　　全部者權益合計14,621,248,135.93

　　負債和股東權益總計28,088,463,119.10

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　　山東�；�股份有限公司收購陳訴書

　　2008年歸并利潤表

　　單位：元

　　營業收入15,688,679,738.21

　　個中：主營業務收入15,669,752,662.79

　　其他業務收入18,927,075.42

　　減：營業本錢15,208,738,476.79個中：主營業務本錢15,187,514,418.60其他業務本錢21,224,058.19營業稅金及附加371,756,306.18銷售用度42,462,264.28打點用度158,947,953.47個中：業務招待費5,257,718.88研究與開發費68,000.00財務用度58,563,423.79個中：利錢支出65,517,300.34利錢收入9,163,699.86匯兌凈喪失（匯兌凈收益以“－”號填列）-資產減值喪失3,008,682.11其他-加：公允代價改觀收益（喪失以“－”號填列）-投資收益（喪失以“－”號填列）-982,934,699.62個中：對聯營企業和合營企業的投資收益-986,067,252.36營業利潤（吃虧以“－”號填列）-1,137,732,068.03加：營業外收入280,961,139.81個中：非活動資產處理利得-非貨幣性資產交流利得（非貨幣性買賣業務收益）-當局補貼（津貼收入）279,106,281.65債務重組利得-減：營業外支出884,171.34個中：非活動資產處理喪失293,716.32非貨幣性資產交流喪失（非貨幣性買賣業務喪失）-債務重組喪失-利潤總額（吃虧以“－”號填列）-857,655,099.56減：所得稅用度-50,623,105.13加：未確認的投資喪失-凈利潤-807,031,994.43減：少數股東損益-31,750,844.81歸屬于母公司全部者的凈利潤-775,281,149.624-2-1-35山東海化股份有限公司收購陳訴書2008年歸并現金流量表單位：元策劃勾當發生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金18,457,907,740.49收到的稅費返還83,366,772.64收到的其他與策劃勾當有關的現金102,687,633.98策劃勾當現金流入小計18,643,962,147.11購買商品、接管勞務付出的現金15,614,611,520.16付出給職工以及為職工付出的現金112,298,291.36付出的各項稅費2,142,378,211.93付出的其他與策劃勾當有關的現金300,761,424.04策劃勾當現金流出小計18,170,049,447.49策劃勾當發生的現金流量凈額473,912,699.62投資勾當發生的現金流量:-收回投資收到的現金30,000,000.00取得投資收益收到的現金819,764,952.50處理牢靠資產、無形資產及其他耐久資產而收回的現金凈-額處理子公司及其他營業單位收到的現金凈額-收到的其他與投資勾當有關的現金147,381,477.33投資勾當現金流入小計997,146,429.83購建牢靠資產、無形資產及其他耐久資產所付出的現金11,764,057,899.30投資付出的現金507,014,000.00取得子公司及其他營業單位付出的現金凈額421,365,148.69付出的其他與投資勾當有關的現金202,461.73投資勾當現金流出小計12,692,639,509.72投資勾當發生的現金流量凈額-11,695,493,079.89籌資勾當發生的現金流量：-接收投資收到的現金1,675,956,482.52個中：子公司接收少數股東投資收到的現金179,984,000.00取得借錢收到的現金14,804,000,000.00收到其他與籌資勾當有關的現金-籌資勾當現金流入小計16,479,956,482.52送還債務付出的現金4,757,800,000.00分配股利、利潤或償付利錢付出的現金507,689,863.47個中：子公司付出給少數股東的股利、利潤271,296,616.71付出的其余與籌資勾當有關的現金146,219,603.61籌資勾當現金流出小計5,411,709,467.08籌資勾當發生的現金流量凈額11,068,247,015.44匯率改觀對現金及現金等價物的影響-現金及現金等價物凈增加額-153,333,364.834-2-1-36山東�；�股份有限公司收購陳訴書加：期初現金及現金等價物余額1,259,770,270.98期末現金及現金等價物余額1,106,436,906.154-2-1-37山東海化股份有限公司收購陳訴書（二）2007年財務管帳報表2007年12月31日歸并資產負債表單位：元活動資產：貨幣資金1,459,792,985.34買賣業務性金融資產-短期投資75,000,000.00應收單據486,126,612.49應收賬款947,945,675.54預付金錢1,142,656,416.96應收利錢-應收股利-其他應收款133,144,865.98存貨2,894,119,685.56個中：原質料1,440,138,609.22庫存商品（產制品）1,335,281,639.59一年內到期的非活動資產-其他活動資產27,302,292.95活動資產合計7,166,088,534.82非活動資產：可供出售金融資產-持有至到期投資-耐久債權投資-耐久應收款-耐久股權投資10,457,426.89股權分置暢通權-投資性房地產-牢靠資產原價16,109,811,278.92減：累計折舊1,627,845,898.26牢靠資產凈值14,481,965,380.66減：牢靠資產減值籌備-牢靠資產凈額14,481,965,380.66在建工程3,959,111,892,88工程物資169,329,303.11牢靠資產整理-出產性生物資產-4-2-1-38山東海化股份有限公司收購陳訴書油氣資產-無形資產1,297,059,329.57個中：地皮使用權477,725,872.30開發支出-商譽-歸并價差234,048,973.88耐久待攤用度（遞延資產）105,529,973.23遞延所得稅資產-遞延稅款借項-其他非活動資產（其余耐久資產）-個中：特種儲蓄物資-非活動資產合計20,257,502,280.22資產總計27,423,590,815.044-2-1-39山東�；�股份有限公司收購陳訴書2007年12月31日歸并資產負債表（續）單位：元活動負債：短期借錢33,000,000.00買賣業務性金融負債-應付權證-應付單據547,143,331.76應付賬款1,739,440,197.42預收金錢169,350,780.54應付職工薪酬61,409,919.73個中：應付人為60,410,538.39應付福利費999,381.34應交稅費306,189,312.90個中：應交稅金303,401,396.88應付利錢-應付股利（應付利潤）-其他應付款248,904,193.26一年內到期的非活動負債819,506,486.00其他活動負債263,376,985.51活動負債合計4,188,321,207.12非活動負債：-耐久借錢8,179,480,271.00應付債券-耐久應付款27,577,904.16專項應付款10,676,756.98估量負債-遞延所得稅負債-遞延稅款貸項-其他非活動負債-個中：特種儲蓄基金-非活動負債合計8,217,734,932.14負債合計12,406,056,139.26全部者權益（或股東權益）：實勞績本12,144,740,911.13國度成本-集團成本-法人成本12,144,740,911.13個中：國有法人成本12,144,740,911.13集團法人成本-小我私家成本-外商成本-4-2-1-40山東海化股份有限公司收購陳訴書成本公積40,784.21減：庫存股-盈余公積150,645,979.45一般風險籌備-未確認的投資喪失（以“－”號填列）-未分配利潤1,352,286,737.17個中：現金股利-外幣報表折算差額-歸屬于母公司全部者權益合計13,647,714,411.96少數股東權益1,369,820,263.82全部者權益合計15,017,534,675.78減：未處理賞罰資產喪失-全部者權益合計（剔除未處理賞罰資產喪失后的金額）15,017,534,675.78負債和股東權益總計27,423,590,815.044-2-1-41山東海化股份有限公司收購陳訴書2007年歸并利潤表單位：元營業收入23,152,134,226.23個中：主營業務收入23,063,732,089.83其他業務收入88,402,136.40減：營業本錢20,455,047,959.61個中：主營業務本錢20,377,620,080.63其他業務本錢77,427,878.98營業稅金及附加141,637,981.16銷售用度358,953,432.05打點用度184,137,136.10個中：業務招待費6,603,339.69研究與開發費68,000.00財務用度217,587,555.84個中：利錢支出565,819,028.07利錢收入17,951,723.36匯兌凈喪失（匯兌凈收益以“－”號填列）-331,072,910.92資產減值喪失-其他-加：公允代價改觀收益（喪失以“－”號填列）-投資收益（喪失以“－”號填列）-31,723,222.28個中：對聯營企業和合營企業的投資收益-1,990,664.17營業利潤（吃虧以“－”號填列）1,763,046,939.19加：營業外收入199,616,693.42個中：非活動資產處理利得133,872.97非貨幣性資產交流利得（非貨幣性買賣業務收益）-當局補貼（津貼收入）174,873,392.32債務重組利得-減：營業外支出2,408,135.81個中：非活動資產處理喪失1,996,723.16非貨幣性資產交流喪失（非貨幣性買賣業務喪失）-債務重組喪失-利潤總額（吃虧以“－”號填列）1,960,255,496.80減：所得稅用度65,210,811.73加：未確認投資喪失-凈利潤（凈吃虧以“－”號填列）1,895,044,685.07減：少數股東損益408,531,393.15歸屬于母公司全部者的凈利潤1,486,513,291.924-2-1-42山東海化股份有限公司收購陳訴書2007年歸并現金流量表單位：元策劃勾當發生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金26,177,152,590.44收到的稅費返還812,529.27收到的其他與策劃勾當有關的現金272,101,954.22策劃勾當現金流入小計26,450,067,073.93購買商品、接管勞務付出的現金流量23,276,735,035.72付出給職工以及為職工付出的現金248,603,830.26付出的各項稅費1,969,605,665.69付出的其他與策劃勾當有關的現金399,423,621.56策劃勾當現金流出小計25,894,368,153.23策劃勾當發生的現金流量凈額555,698,920.70投資勾當發生的現金流量:收回投資收到的現金1,250,000,000.00取得投資收益收到的現金2,168,554.50處理牢靠資產、無形資產及其他耐久資產所收回的現金凈83,596.00額處理子公司及其他營業單位收到的現金凈額120,861,311.42收到的其他與投資勾當有關的現金156,783,114.47投資勾當現金流入小計1,529,896,576.39購建牢靠資產、無形資產及其他耐久資產付出的現金4,220,723,329.86投資付出的現金624,880,127.07取得子公司及其他營業單位付出的現金凈額24,837,421.30付出的其他與投資勾當有關的現金80,515,177.98投資勾當現金流出小計4,950,956,056.21投資勾當發生的現金流量凈額-3,421,059,479.82籌資勾當發生的現金流量：接收投資收到的現金5,051,914,490.98個中：子公司接收少數股東投資收到的現金141,544,953.29取得借錢收到的現金9,641,990,000.00收到其他與籌資勾當有關的現金籌資勾當現金流入小計14,693,904,490.98送還債務付出的現金10,013,772,639.50分配股利、利潤或償付利錢付出的現金856,665,602.85個中：子公司付出給少數股東的股利、利潤115,881,600.73付出的其他與籌資勾當有關的現金籌資勾當現金流出小計10,870,438,242.35籌資勾當發生的現金流量凈額3,823,466,248.63匯率改觀對現金及現金等價物的影響5,456,579.32現金及現金等價物凈增加額963,562,268.834-2-1-43山東海化股份有限公司收購陳訴書加：期初現金及現金等價物余額496,230,716.51期末現金及現金等價物余額1,459,792,985.344-2-1-44山東�；�股份有限公司收購陳訴書（三）2006年財務管帳報表2006年12月31日歸并資產負債表單位：元活動資產：貨幣資金496,230,716.51短期投資-應收單據-應收股利-應收利錢-應收賬款2,453,788.27其他應收款11,155,840.34預付帳款5,111,903.33期貨擔保金-應收津貼款-應收出口退稅-存貨151,028,910.87個中：原質料-庫存商品（產制品）131,903,106.02待攤用度503,462.93待處理賞罰活動資產凈喪失-一年內到期的耐久債權投資-其余活動資產-活動資產合計666,484,622.25耐久投資12,992,431.48個中：耐久股權投資12,992,431.48耐久債權投資-歸并價差237,219,677.80耐久投資合計250,212,109.28牢靠資產原價101,595,721.88減：累計折舊45,263,879.90牢靠資產凈值56,331,841.98減：牢靠資產減值籌備-牢靠資產凈額56,331,841.98工程物資74,107,033.57在建工程1,391,393,545.84牢靠資產整理-待處理賞罰牢靠資產凈喪失-牢靠資產合計1,521,832,421.39無形資產516,941,323.57個中：地皮使用權269,369,987.064-2-1-45山東海化股份有限公司收購陳訴書耐久待攤用度53,545,698.30個中：牢靠資產修理-牢靠資產改善支出-股權分置暢通權其他耐久資產-個中：特準儲蓄物資-無形資產及其余資產合計570,487,021.87遞延稅款借項-資產總計3,009,016,174.794-2-1-46山東�；�股份有限公司收購陳訴書2006年12月31日歸并資產負債表（續）單位：元短期借錢136,500,000.00應付單據-應付賬款308,236,203.20預收賬款60,034,152.11應付人為26,016,625.17應付福利費4,512,012.78應付股利（應付利潤）-應付利錢-應交稅金15,089,441.64其他應交款666,115.62其他應付款135,244,016.19預提用度11,443,460.74估量負債-遞延收益-一年內到期的耐久負債-應付權證-其他活動負債-活動負債合計697,742,027.45耐久借錢-應付債券-耐久應付款-專項應付款7,568,235.00其他耐久負債-個中：特準儲蓄基金-耐久負債合計7,568,235.00遞延稅款貸項-負債合計705,310,262.45少數股東權益27,959,446.54實勞績本(股本)2,259,286,329.74國度成本-集團成本-法人成本2,259,286,329.74個中：國有法人成本2,259,286,329.74集團法人成本-小我私家成本-外商成本-成本公積40,711.36盈余公積1,804,373.14個中：法定公益金-4-2-1-47山東�；�股份有限公司收購陳訴書未確認的投資喪失-未分配利潤14,615,051.56個中：現金股利-外幣報表折算差額-全部者權益小計2,275,746,465.80減：未處理賞罰資產喪失-全部者權益合計（剔除未處理賞罰資產喪失后的金額）2,275,746,465.80負債和全部者權益總計3,009,016,174.794-2-1-48山東�；�股份有限公司收購陳訴書2006年歸并利潤表單位：元主營業務收入1,340,102,514.01減：折扣與折讓-主營業務收入凈額1,340,102,514.01減：(一)主營業務本錢1,167,948,751.52（二）主營業務稅金及附加6,630,767.67主營業務利潤（吃虧以“-”號填列）165,522,994.82加：其他業務利潤（吃虧以“-”號填列）2,899,989.74減：（一）營業用度38,922,120.24(二)打點用度72,899,441.43（三）財務用度-7,291,770.89個中：利錢支出2,733,360.89利錢收入10,090,535.87匯兌凈喪失（匯兌凈收益以“-”號填列157.77營業利潤（吃虧以“-”號填列）63,893,193.78加：（一）投資收益（喪失以“-”號填列）-27,420,149.65（二）津貼收入347,912.00（三）營業外收入110,214.53減：（一）營業外支出96,651.49個中：處理牢靠資產凈喪失41,231.60利潤總額（吃虧總額以“-”號填列）36,834,519.17減：所得稅20,247,806.27少數股東損益299,505.49凈利潤（凈吃虧以“-”號填列）16,287,207.414-2-1-49山東�；�股份有限公司收購陳訴書2006年歸并現金流量表單位：元策劃勾當發生的現金流量:銷售商品、提供勞務收到的現金1,603,033,189.35收到的稅費返還497,031.39收到的其他與策劃勾當有關的現金117,312,043.03現金流入小計1,720,842,263.77購買商品、接管勞務付出的現金1,371,774,539.30付出給職工以及為職工付出的現金31,638,848.57付出的各項稅費66,029,030.16付出的其他與策劃勾當有關的現金59,481,457.85現金流出小計1,528,923,875.88策劃勾當發生的現金流量凈額191,918,387.89投資勾當發生的現金流量:收回投資所收到的現金120,000.00個中：出售子公司所收到的現金-取得投資收益所收到的現金10,156.25處理牢靠資產、無形資產及其他耐久資產所收回的現金凈-額收到的其他與投資勾當有關的現金205,492.05現金流入小計335,648.30購建牢靠資產、無形資產及其他耐久資產所付出的現金1,109,106,903.21投資所付出的現金243,744,746.87個中：購買子公司所付出的現金241,660,751.87付出的其他與投資勾當有關的現金-現金流出小計1,352,851,650.08投資勾當發生的現金流量凈額-1,352,516,001.78籌資勾當發生的現金流量：接收投資所收到的現金586,501,810.74借錢所收到的現金336,950,000.00收到的其余與籌資勾當有關的現金-現金流入小計923,451,810.74送還債務所付出的現金241,400,000.00分配股利、利潤或償付利錢所付出的現金3,001,053.15付出的其余與籌資勾當有關的現金-現金流出小計244,401,053.15籌資勾當發生的現金流量凈額679,050,757.59匯率改觀對現金的影響-現金及現金等價物凈增加額-481,546,856.30加：期初現金及現金等價物余額977,777,572.81期末現金及現金等價物余額496,230,716.514-2-1-50山東�；�股份有限公司收購陳訴書二、本公司2008年度財務報表審計意見本公司禮聘中瑞岳華管帳師事宜所對本公司及子公司2008年度財務報表舉辦了審計，并出具了標準無保存意見的審計陳訴，以為本公司財務報表已經根據企業管帳準則的規定體例，在全部重大方面公允反應了本公司2008年12月31日的歸并財務狀況以及2008年度的歸并策劃成就和歸并現金流量。三、本公司2008年度首要管帳制度及首要管帳政策的聲名（一）公司執行的管帳準則和管帳制度本公司執行新企業管帳準則。（二）管帳年度本公司管帳年度自公歷1月1日起至12月31日止。（三）記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。（四）記賬基本和計價原則（管帳屬性）本公司管帳核算以權責產生制為記賬基本。本公司一般回收汗青本錢作為計量屬性，當所確定的管帳要素金額切合企業管帳準則的要求、可以或許取得并靠得住計量時，可回收重置本錢、可變現凈值、現值、公允代價計量。（五）外幣業務的核算要領及折算要領1.產生外幣買賣業務時的折算要領本公司產生的外幣買賣業務在初始確認時，按買賣業務日的當期均勻匯率折算為人民幣金額，但公司產生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的買賣業務事項，根據現實回收的匯率折算為人民幣金額。2.在資產負債表日對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的處理賞罰要領4-2-1-51山東海化股份有限公司收購陳訴書外幣貨幣性項目，回收資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時可能前一資產負債表日即期匯率差別而發生的匯兌差額，除了根據《企業管帳準則第17號——借錢用度））的規定，與購建或出產切合成本化前提的資產相關的外幣借錢發生的匯兌差額予以成本化外，計入當期損益。以汗青本錢計量的外幣非貨幣性項目，仍回收買賣業務產生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允代價計量的外幣非貨幣性項目，回收公允代價確定日的即期匯率折算，折算跋文賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允代價改觀（含匯率改觀）處理賞罰，計入當期損益。3.外幣財務報表的折算要領本公司根據以下規定，將以外幣暗示的財務報表折算為人民幣金額暗示的財務報表。資產負債表中的資產和負債項目，回收資產負債表日的即期匯率折算；全部者權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目回收產生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和用度項目，回收買賣業務產生日的當期均勻匯率折算。根據上述要領折算發生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中全部者權益項目下單獨列示。以外幣暗示的現金流量表回收現金流量產生日的當期均勻匯率折算。匯率改觀對現金的影響額作為調理項目，在現金流量表中單獨列報。（六）現金及現金等價物簡直定標準1.現金為本公司庫存現金以及可以隨時用于付出的存款；2.現金等價物為本公司持有的限期短（一般為從購買日起，三個月內到期）、活動性強、易于轉換為已知金額的現金、代價改觀風險很小的投資。（七）金融工具4-2-1-52山東海化股份有限公司收購陳訴書1.金融工具簡直認依據金融工具簡直認依據為：公司已經成為金融工具條約的一方。2.金融資產和金融負債的分類根據投資目的和經濟實質將本公司擁有的金融資產分別為四類：1)以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產，包羅買賣業務性金融資產和指定為以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產；2)持有至到期投資；3)貸款和應收金錢；4)可供出售金融資產。根據經濟實質將包袱的金融負債分別為兩類：1)以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融負債，包羅買賣業務性金融負債和指定為以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融負債；2)其他金融負債。3.金融資產和金融負債的計量本公司初始確認金融資產或金融負債，根據公允代價計量。對付以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產或金融負債，相關買賣業務用度直接計入當期損益；對付其他類此外金融資產或金融負債，相關買賣業務用度計入初始確認金額。本公司對金融資產和金融負債的后續計量首要要領：(1)以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產和金融負債，根據公允代價舉辦后續計量，公允代價改觀計入當期損益。(2)持有至到期投資和應收金錢，回收現實利率法，按攤余本錢計量。(3)可供出售金融資產根據公允代價舉辦后續計量，公允代價改觀形成的利得或喪失，除減值喪失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，直接計入全部者權益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。(4)在活潑市場中沒有報價且其公允代價不能靠得住計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，根據本錢計量。4-2-1-53山東�；�股份有限公司收購陳訴書(5)其他金融負債按攤余本錢舉辦后續計量�？墒窍铝星樾纬�外：A．與在活潑市場中沒有報價，公允代價不能靠得住計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，根據本錢計量。B．不屬于指定為以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融負債的財務包管條約，或沒有指定為以公允代價計量且其改觀計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款理睬，在初始確認后根據下列兩項金額之中的較高者舉辦后續計量：a．《企業管帳準則第13號一或有事項》確定的金額。b．初始確認金額扣除根據《企業管帳準則第14號一收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額。4.金融資產和金融負債的公允代價簡直定要領(1)存在活潑市場的金融資產或金融負債，以活潑市場中的報價確定公允代價。報價根據以下原則確定：A．在活潑市場上，公司己持有的金融資產或擬包袱的金融負債的報價，為市場中的現行出價；擬購入的金融資產或己包袱的金融負債的報價，為市場中的現行要價。B．金融資產和金融負債沒有現行出價或要價，回收最近買賣業務的市場報價或經調解的最近買賣業務的市場報價，除非存在明晰的證據表白該市場報價不是公允代價。(2)金融資產或金融負債不存在活潑市場的，公司回收估值技能確定其公允代價。5.金融資產減值籌備計概要領(1)持有至到期投資以攤余本錢計量的持有至到期投資產生減值時，將其賬面代價減記至估量將來現金流量（不包羅尚未產生的將來信用喪失）現值（折現利率回收原現實4-2-1-54山東�；�股份有限公司收購陳訴書利率），減記的金額確以為資產減值喪失，計入當期損益。計提減值籌備時，對單項金額重大的持有至到期投資單獨舉辦減值測試；對單項金額不重大的持有至到期投資可以單獨舉辦減值測試，或按照客戶的信用水劃一現真相形，根據信用組合舉辦減值測試；單獨測試未產生減值的持有至到期投資，需要根據按照客戶的信用水劃一現真相形，根據信用組合再舉辦測試；己單項確認減值喪失的持有至到期投資，不再按照客戶的信用水劃一現真相形，根據信用組合舉辦減值測試。(2)應收金錢應收金錢減值測試要領及減值籌備計概要領參見附注四、8。(3)可供出售金融資產可供出售金融資產的公允代價產生較大幅度下降，或在綜合思量各類相關身分后，預期這種下降趨勢屬于非臨時性的，則按其公允代價低于其賬面代價的差額，確認減值喪失，計提減值籌備。在確認減值喪失時，將原直接計入全部者權益的公允代價下降形成的累計喪失一并轉出，計入減值喪失。(4)其他在活潑市場中沒有報價且其公允代價不能靠得住計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產產生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面代價，與根據類似金融資產當時市場收益率對將來現金流量折現確定的現值之間的差額，確以為減值喪失，計入當期損益。（八）應收金錢本公司的幻魅賬確認標準為：對債務人休業或衰亡，以其休業財產或遺產清償后，仍然不能收回的應收金錢；或因債務人過時未推行其清償責任，且具有明明特性表白無法收回時經公司核精確以為幻魅賬。本公司回收備抵法核算幻魅賬喪失�；明荣~產生時，沖銷原己提取的幻魅賬籌備�；明荣~籌備不敷沖銷的差額，計入當期損益。4-2-1-55山東�；�股份有限公司收購陳訴書在資產負債表日，公司對單項金額重大的應收金錢和單項金額不重大但按信用風險特性組合后該組合的風險較大的應收金錢的應收金錢，單獨舉辦減值測試，有客觀證據表白其產生了減值的，按照其將來現金流量現值低于其賬面代價的差額，確認減值喪失，計提幻魅賬籌備。對單項金額不重大的應收金錢及經單獨測試后未產生減值的應收金錢，按賬齡分別為多少組合，按照應收金錢組合余額的必然比例計較確定減值喪失，計提幻魅賬籌備。幻魅賬籌備計提比例一般為：賬齡計提比例（%)1年以內（含l年，下同）01-2年302-3年603年以上100應收金錢轉讓、質押、貼現等管帳處理賞罰要領：以應收債權為質押取得借錢時，根據現實收到的金錢，借記“銀行存款”科目，根據現實付出的手續費，借記“財務用度”科目，根據銀行借錢本金并思量借錢限期，貸記“短期借錢”等科目。將應收債權出售給銀行等金融機構，不附有追索權的，按現實收到的金錢，借記“銀行存款”等科目，根據估量將產生的銷售退回和銷售折讓（包羅現金折扣）的金額，借記“其他應收款”科目，按出售應收債權已提取的幻魅賬籌備金額，借記“幻魅賬籌備”科目，根據應付出的相關手續費的金額，借記“財務用度”科目，按出售應收債權的賬面余額，貸記“應收賬款”科目，差額借記“營業外支出”科目等；附有追索權的，根據以應收債權為質押取得借錢的管帳處理賞罰原則舉辦處理賞罰。應收債權貼現，比照應收債權出售的管帳處理賞罰原則舉辦處理賞罰。（九）存貨本公司存貨首要包羅原質料、低值易耗品、在產物及廉價半制品、庫存商品、產制品等。以現實本錢計價。4-2-1-56山東�；�股份有限公司收購陳訴書存貨取得時以現實本錢計價。存貨的發出按加權均勻法。低值易耗品于領用時一次攤銷法攤銷。存貨的盤存制度為永續盤存制。資產負債表日，本公司存貨根據本錢與可變現凈值孰低計量。公司在對存貨舉辦全面盤貨的基本上，對付存貨因已霉爛變質、市場價值一連下跌且在可預見的將來無回升的但愿、所有或部分陳舊過期，產物更新換代等原因，使存貨本錢高于其可變現凈值的，計提存貨減價籌備，并計入當期損益。本公司根據單個存貨項目計提存貨減價籌備�？勺儸F凈值為在正常出產歷程中，以存貨的預計售價減去至落成預計將要產生的本錢、預計的銷售用度以及相關稅金后的金額。（十）耐久投資耐久股權投資首要包羅本公司持有的可以或許對被投資單位實行節制、共同節制或重大影響的權益性投資，可能對被投資單位不具有共同節制或重大影響，并且在活潑市場中沒有報價、公允代價不能靠得住計量的權益性投資。1.耐久股權投資的初始計量(1)本公司歸并形成的耐久股權投資，根據下列規定確定其初始投資本錢：本公司同一節制下的企業歸并，以付出現金、轉讓非現金資產或包袱債務方法作為歸并對價的，在歸并日根據取得被歸并方全部者權益賬面代價的份額作為耐久股權投資的初始投資本錢。耐久股權投資初始投資本錢與付出的現金、轉讓的非現金資產以及所包袱債務賬面代價之間的差額，調解成本公積；成本公積不敷沖減的，調解留存收益。以刊行權益性證券作為歸并對價的，在歸并日根據取得被歸并方全部者權益賬面代價的份額作為耐久股權投資的初始投資本錢。根據刊行股份的面值總額作為股本，耐久股權投資初始投資本錢與所刊行股份面值總額之間的差額，調解成本公積；成本公積不敷沖減的，調解留存收益。4-2-1-57山東海化股份有限公司收購陳訴冊本公司非同一節制下的企業歸并，在購買日根據下列規定確定其初始投資本錢：A．一次交流買賣業務實現的企業歸并，歸并本錢為本公司在購買日為取得對被購買方的節制權而支付的資產、產生或包袱的負債以及刊行的權益性證券的公允代價。B，通過多次交流買賣業務分步實現的企業歸并，歸并本錢為每一單項買賣業務本錢之和。C．本公司為舉辦企業歸并產生的各項直接相關用度計入企業歸并本錢。D．在歸并條約或協議中對大概影響歸并本錢的將來事項作出約定的，義烏庫存回收電話，購買日若是預計將來事項很大概產生并且對歸并本錢的影響金額可以或許靠得住計量的，本公司將其計入歸并本錢。(2)除本公司歸并形成的耐久股權投資以外，其他方法取得的耐久股權投資，根據下列規定確定其初始投資本錢：A．以付出現金取得的耐久股權投資，根據現實付出的購買價款作為初始投資本錢。初始投資本錢包羅與取得耐久股權投資直接相關的用度、稅金及其他須要支出。B．以刊行權益性證券取得的耐久股權投資，根據刊行權益性證券的公允代價作為初始投資本錢。C．投資者投入的耐久股權投資，根據投資條約或協議約定的代價作為初始投資本錢，但條約或協議約定代價不公允的除外。D．通過非貨幣性資產互調換得的耐久股權投資，其初始投資本錢根據《企業管帳準則第7號一非貨幣性資產交流》確定。E．通過債務重組取得的耐久股權投資，其初始投資本錢根據《企業管帳準則第12號一債務重組》確定。2.耐久股權投資的后續計量及投資收益確認要領4-2-1-58山東�；�股份有限公司收購陳訴書(1)本公司回收本錢法核算的耐久股權投資包羅：可以或許對被投資單位實行節制的耐久股權投資；對被投資單位不具有共同節制或重大影響，并且在活潑市場中沒有報價、公允代價不能靠得住計量的耐久股權投資�；厥毡惧X法核算的耐久股權投資根據初始投資本錢計價。追加或收回投資調解耐久股權投資的本錢。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，長期收購庫存服裝，確以為當期投資收益。本公司確認投資收益，僅限于被投資單位接管投資后發生的累積凈利潤的分配額，所得到的利潤或現金股利高出上述數額的部分作為初始投資本錢的收回。(2)本公司回收權益法核算的耐久股權投資包羅對被投資單位具有共同節制或重大影響的耐久股權投資。耐久股權投資的初始投資本錢大于投資時應享有被投資單位可識別凈資產公允代價份額的，不調解耐久股權投資的初始投資成木；耐久股權投資的初始投資本錢小于投資時應享有被投資單位可識別凈資產公允代價份額的，其差額計入當期損益，同時調解耐久股權投資的本錢。本公司取得耐久股權投資后，根據應享有或應分管的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調解耐久股權投資的賬面代價。本公司根據被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計較應分得的部分，相應鐫汰耐久股權投資的賬面代價。本公司確認被投資單位產生的凈吃虧，以耐久股權投資的賬面代價以及其他實質上組成對被投資單位凈投資的耐久權益減記至零為限，本公司負有包袱特別喪失義務的除外。被投資單位今后實現凈利潤的，本公司在其收益分享額補充未確認的吃虧分管額后，規復確認收益分享額。本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可識別資產等的公允代價為基本，對被投資單位的凈利潤舉辦調解后確認。若切合下列前提，本公司以被投資單位的賬面凈利潤為基本，計較確認投資收益：A．本公司無法公道確定取得投資時被投資單位各項可識別資產等的公允代價。4-2-1-59山東�；�股份有限公司收購陳訴書B．投資時被投資單位可識別資產的公允代價與其賬而代價對比，兩者之間的差額不具有重要性的。C．其他原因導致無法取得被投資單位的有關資料，不能根據規定對被投資單位的凈損益舉辦調解的。被投資單位回收的管帳政策及管帳時代與本公司紛歧致的，根據本公司的管帳政策及管帳時代對被投資單位的財務報表舉辦調解，并據以確認投資損益。本公司對付被投資單位除凈損益以外全部者權益的其他改觀，調解耐久股權投資的賬面代價并計入全部者權益，處理該項投資時將原計入全部者權益的部分按相應比例轉入當期損益。3.耐久股權投資減值籌備簡直認標準和計概要領本公司在資產負債表日判斷耐久股權投資是否存在大概產生減值的跡象。存在下列跡象的，表白耐久股權投資大概產生了減值：(1)耐久股權投資的時價當期大幅度下跌，其跌幅明明高于因時刻的推移可能正常使用而估量的下跌。(2)本公司策劃所處的經濟、技能可能法令等環境以及耐久股權投資所處的市場在當期可能將在近期產生重大變革，從而對本公司發生倒霉影響。(3)市場利率可能其他市場投資酬金率在當期己經進步，從而影響本公司計較耐久股權投資估量將來現金流量現值的折現率，導致其可收回金額大幅度低落。(4)其他表白耐久股權投資大概己經產生減值的跡象。耐久股權投資存在減值跡象的，預計其可收回金額。本公司一般以單項耐久股權投資為基本預計其可收回金額，可收回金額按照耐久股權投資的公允代價減行止理用度后的凈額與耐久股權投資估量將來現金流量的現值兩者之間較高者確定�？墒栈亟痤~的計量功效表白耐久股權投資的可收回金額低于其賬面代價的，將其賬面代價減記至可收回金額，減記的金額確以為資產減值喪失，計入當期損益，同時計提相應的耐久股權投資減值籌備。難以對單項耐久股權4-2-1-60山東�；�股份有限公司收購陳訴書投資的可收回金額舉辦預計的，以該耐久股權投資所屬的資產組為基本確定資產組的可收回金額，并根據《企業管帳準則第8號一資產減值》有關規定計提耐久股權投資減值籌備。減值喪失一經確認，在今后管帳時代不能轉回。對被投資單位不具有共同節制或重大影響，并且在活潑市場中沒有報價、公允代價不能靠得住計量的權益性投資的減值籌備根據《企業管帳準則第22號一金融工具確認和計量》有關規定確認和計量。本公司委托貸款都屬委托團體財務公司貸給關聯公司，不存在收回風險，未設定保全法子（十一）牢靠資產1.牢靠資產簡直認標準本公司牢靠資產指為出產商品、提供勞務、出租或策劃打點而持有的、使用壽命高出一個管帳年度的有形資產。在同時滿足F列前提時才華確認牢靠資產：(1)與該牢靠資產有關的經濟好處很大概流入企業。(2)該牢靠資產的本錢可以或許靠得住地計量。2.牢靠資產的初始計量牢靠資產根據本錢舉辦初始計量。(1)外購牢靠資產的本錢，包羅購買價款、相關稅費、使牢靠資產到達預定可使用狀態前所產生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業職員處事費等。購買牢靠資產的價款高出正常信用前提延期付出，實質上具有融資性質的，牢靠資產的本錢以購買價款的現值為基本確定。現實付出的價款與購買價款的現值之間的差額，除根據《企業管帳準則第17號一借錢用度》可予以成本化的以外，在信用時代內計入當期損益。(2)自行制作牢靠資產的本錢，由制作該項資產到達預定可使用狀態前所產生的須要支出組成。4-2-1-61山東�；�股份有限公司收購陳訴書(3)投資者投入牢靠資產的本錢，根據投資條約或協議約定的代價確定，但條約或協議約定代價不公允的除外。(4)非貨幣性資產交流、債務重組、企業歸并和融資租賃取得的牢靠資產的本錢，別離根據《企業管帳準則第7號—非貨幣性資產交流》、《企業管帳準則第12號—債務重組》、《企業管帳準則第20號—企業歸并》、《企業管帳準則第21號—租賃》的有關規定確定。3.牢靠資產的分類本公司牢靠資產分為衡宇及修建物、呆板裝備、運輸工具、辦公裝備、電子通信社別及其余裝備。4.牢靠資產折舊(1)折舊要領及使用壽命、估量凈殘值率和年折舊率簡直定：牢靠資產折舊回收年限均勻法計提折舊。按牢靠資產的種別、使用壽命和估量凈殘值率確定的年折舊率如下：牢靠資產種別估量凈殘值率（,0)估量使用年限年折舊率（90)衡宇、修建物l0204.50呆板裝備l0l09.00運輸＿L具l0518,00其他l0518.00已計提減值籌備的牢靠資產折舊計概要領：已計提減值籌備的牢靠資產，按該項牢靠資產的原價扣除估量凈殘值、已提折舊及減值籌備后的金額和剩余使用壽命，計提折舊。已到達預定可使用狀態但尚未治理竣工決算的牢靠資產，根據預計代價確定其本錢，并計提折舊；待治理竣工決算后，再按現實本錢調解本來的暫估代價，但不需要調解原已計提的折舊額。(2)對牢靠資產的使用壽命、估量凈殘值和折舊要領的復核：本公司至少于每年年度終了時，對牢靠資產的使用壽命、估量凈殘值和折舊要領舉辦復核，4-2-1-62山東海化股份有限公司收購陳訴書若是發明牢靠資產使用壽命估量數與原先預計數有差異的，調解牢靠資產使用壽命：估量凈殘值的估量數與原先預計數有差異的，調解估量凈殘值；與牢靠資產有關的經濟好處預期實現方法有重大改變的，改變牢靠資產折舊要領。牢靠資產使用壽命、估量凈殘值和折舊要領的改變作為管帳預計變換處理賞罰。5.牢靠資產后續支出的處理賞罰牢靠資產后續支出指牢靠資產在使用歷程中產生的首要包羅修理支出、更新改革支出、修理用度、裝修支出等。其管帳處理賞罰要領為：牢靠資產的更新改革等后續支出，滿足牢靠資產確認前提的，計入牢靠資產本錢，若有被替代的部分，應扣除其賬面代價；不滿足牢靠資產確認前提的牢靠資產修理用度等，在產生時計入當期損益；牢靠資產裝修用度，在滿足牢靠資產確認前提時，在“牢靠資產”內單設明細科目核算，并在兩次裝修時代與牢靠資產尚可使用年限兩者中較短的時代內，回收年限均勻法單獨計提折舊。以策劃租賃方法租入的牢靠資產產生的改善支出予以成本化，作為耐久待攤用度，公道舉辦攤銷。6.牢靠資產減值籌備簡直認標準和計概要領本公司在資產負債表日判斷牢靠資產是否存在大概產生減值的跡象。存在下列跡象的，表白牢靠資產大概產生了減值：(1)牢靠資產的時價當期大幅度下跌，其跌幅明明高于因時刻的推移可能正常使用而估量的下跌。(2)本公司策劃所處的經濟、技能可能法令等環境以及牢靠資產所處的市場在當期可能將在近期產生重大變革，從而對本公司發生倒霉影響。(3)市場利率可能其他市場投資酬金率在當期己經進步，從而影響本公司計較牢靠資產估量將來現金流量現值的折現率，導致其可收回金額大幅度低落。(4)有證據表白牢靠資產已經陳舊過期可能著實體已經破壞。(5)牢靠資產已經可能將被閑置、終止使用可能打算提前處理。(6)本公司內部陳訴的證據表白牢靠資產的經濟績效已經低于可能將低于預期，如牢靠資產所締造的凈現金流量可能實現的營業利潤（可能吃虧）遠遠低于（可能高于）估量金額等。4-2-1-63山東�；�股份有限公司收購陳訴書(7)其他表白牢靠資產大概已經產生減值的跡象。牢靠資產存在減值跡象的，預計其可收回金額。本公司一般以單項牢靠資產為基本預計其可收回金額，可收回金額按照牢靠資產的公允代價減行止理用度后的凈額與牢靠資產估量將來現金流量的現值兩者之間較高者確定�？墒栈亟痤~的計量功效表白牢靠資產的可收回金額低于其賬面代價的，將其賬面代價減記至可收回金額，減記的金額確以為資產減值喪失，計入當期損益，同時計提相應的牢靠資產減值籌備。難以對單項牢靠資產的可收回金額舉辦預計的，以該牢靠資產所屬的資產組為基本確定資產組的可收回金額，并根據《企業管帳準則第8號—資產減值》有關規定計提牢靠資產減值籌備。減值喪失一經確認，在今后管帳時代不能轉回。（十二）在建工程1.本公司的在建工程按工程項目別離核算，在建工程按現實本錢計價。2.在建工程結轉為牢靠資產的時點在建工程到達預定可使用狀態時，按工程現實本錢轉入牢靠資產。對已到達預定可使用狀態但尚未治理竣工決算手續的牢靠資產，按預計代價記賬，待確定現實代價后，再舉辦調解。3.在建工程減值籌備簡直認標準和計概要領本公司在資產負債表日判斷在建工程是否存在大概產生減值的跡象。存在下列跡象的，表白在建工程大概產生了減值：(1)在建工程的時價當期大幅度下跌，其跌幅明明高于因時刻的推移可能正常使用而估量的下跌。(2)本公司策劃所處的經濟、技能可能法令等環境以及在建工程所處的市場在當期可能將在近期產生重大變革，從而對本公司發生倒霉影響。(3)市場利率可能其他市場投資酬金率在當期已經進步，從而影響本公司計較在建工程估量將來現金流量現值的折現率，導致其可收回金額大幅度低落。(4)有證據表白在建工程已經陳舊過期可能著實體已經破壞。(5)在建工程己經可能將被閑置、終止使用可能打算提前處理。4-2-1-64山東�；�股份有限公司收購陳訴書(6)本公司內部陳訴的證據表白在建工程的經濟績效已經低于可能將低于預期，如在建工程所締造的凈現金流量可能實現的營業利潤（可能吃虧）遠遠低于（可能高于）估量金額等。(7)其他表白在建工程大概己經產生減值的跡象。在建工程存在減值跡象的，預計其可收回金額。本公司一般以單項在建工程為基本預計其可收回金額，可收回金額按照在建工程的公允代價減行止理用度后的凈額與在建工程估量將來現金流量的現值兩者之間較高者確定�？墒栈亟痤~的計量功效表白在建工程的可收回金額低于其賬面代價的，將其賬面代價減記至可收回金額，減記的金額確以為資產減值喪失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值籌備。難以對單項在建工程的可收回金額舉辦預計的，以該在建工程所屬的資產組為基本確定資產組的可收回金額，并根據《企業管帳準則第8號—資產減值》有關規定計提在建工程減值籌備。減值喪失一經確認，在今后管帳時代不能轉回。（十三）無形資產1.無形資產簡直認標準無形資產是指本公司擁有可能節制的沒有實物形態的可識別非貨幣性資產。在同時滿足下列前提時才華確認無形資產：(1)切合無形資產的界說。(2)與該資產相關的估量將來經濟好處很大概流入公司。(3)該資產的本錢可以或許靠得住計量。2.無形資產的初始計量無形資產根據本錢舉辦初始計量�，F實本錢按以下原則確定：(1)外購無形資產的本錢，包羅購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產到達預定用途所產生的其他支出。購買無形資產的價款高出正常信用前提延期付出，實質上具有融資性質的，無形資產的本錢以購買價款的現值為基本確定�，F實付出的價款與購買價款的現值之間的差額，除根據《企業管帳準則第17號—借錢用度》可予以成本化的以外，在信用時代內計入當期損益。4-2-1-65山東�；�股份有限公司收購陳訴書投資者投入無形資產的本錢，根據投資條約或協議約定的代價確定，但條約或協議約定代價不公允的除外。(2)自行開發的無形資產本公司內部研究開發項目的支出，區分研究階段支出與開發階段支出。內部研究開發項目研究階段的支出，于產生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列前提的，確以為無形資產：A．完成該無形資產以使其可以或許使用或出售在技能上具有可行性。B．具有完成該無形資產并使用或出售的意圖。C．無形資產發生經濟好處的方法，包羅可以或許證明運用該無形資產出產的產物存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，證明其有用性。D．有足夠的技能、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有手段使用或出售該無形資產。E．歸屬于該無形資產開發階段的支出可以或許靠得住地計量。自行開發的無形資產，其本錢包羅驕傲足無形資產確認規定后至到達預定用途前所產生的支出總額。以前時代已經用度化的支出不再調解。(3)非貨幣性資產交流、債務重組、當局補貼和企業歸并取得的無形資產的本錢，別離根據《企業管帳準則第7號—非貨幣性資產交流》、《企業管帳準則第12號—債務重組》、《企業管帳準則第16號—當局補貼》、《企業管帳準則第20號—企業歸并》的有關規定確定。3.無形資產的后續計量本公司于取得無形資產時說明判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限的，預計該使用壽命的年限可能組成使用壽命的產量等類似計量單位數量；無法預見無形資產為本公司帶來經濟好處限期的，視為使用壽命不確定的無形資產。4-2-1-66山東�；�股份有限公司收購陳訴書使用壽命有限的無形資產，其應攤銷金額在使用壽命內系統公道攤銷。本公司回收直線法攤銷。地皮使用權根據50年、專利及非專利技能根據受益年限及其他無形資產根據5年均勻派銷。無形資產的應攤銷金額為其本錢扣除估量殘值后的金額。己計提減值籌備的無形資產，還應扣除已計提的無形資產減值籌備累計金額。無形資產的攤銷金額計入當期損益或在建工程。使用壽命不確定的無形資產不攤銷，期末舉辦減值測試。4.無形資產減值籌備簡直認標準和計概要領本公司在資產負債表日判斷無形資產是否存在大概產生減值的跡象。存在下列跡象的，表白無形資產大概產生了減值：(1)無形資產的時價當期大幅度下跌，其跌幅明明高于因時刻的推移可能正常使用而估量的下跌。(2)本公司策劃所處的經濟、技能可能法令等環境以及無形資產所處的市場在當期可能將在近期產生重大變革，從而對本公司發生倒霉影響。(3)市場利率可能其他市場投資酬金率在當期己經進步，從而影響本公司計較無形資產估量將來現金流量現值的折現率，導致其可收回金額大幅度低落。(4)無形資產已經可能將被閑置、終止使用可能打算提前處理。(5)本公司內部陳訴的證據表白無形資產的經濟績效己經低于可能將低于預期，如無形資產所締造的凈現金流量可能實現的營業利潤（可能吃虧）遠遠低于（可能高于）估量金額等。(6)其他表白無形資產大概己經產生減值的跡象。無形資產存在減值跡象的，預計其可收回金額。本公司一般以單項無形資產為基本預計其可收回金額，可收回金額按照無形資產的公允代價減行止理用度后的凈額與無形資產估量將來現金流量的現值兩者之間較高者確定�？墒栈亟痤~的計量功效表白無形資產的可收回金額低于其賬面代價的，將其賬面代價減記至可收回金額，減記的金額確以為資產減值喪失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值籌備。難以對單項無形資產的可收回金額舉辦預計的，4-2-1-67山東�；�股份有限公司收購陳訴書以該無形資產所屬的資產組為基本確定資產組的可收回金額，并根據《企業管帳準則第8號—資產減值》有關規定計提無形資產減值籌備。減值喪失一經確認，在今后管帳時代不能轉回。（十四）耐久待攤用度耐久待攤用度是指公司已經產生但應由本期和今后各期分管的分攤限期在一年以上（不含一年）的各項用度。包羅以策劃租賃方法租入的牢靠資產改善支出等，耐久待攤用度按現實支進出賬，在項目受益期內均勻派銷。（十五）借錢用度1.借錢用度成本化簡直認原則借錢用度同時滿足下列前提的，才華開始成本化：(1)資產支出己經產生。(2)借錢用度已經產生。(3)為使資產到達預定可使用可能可銷售狀態所須要的購建可能出產勾當已經開始。2.借錢用度成本化時代成本化時代，是指從借錢用度開始成本化時點到遏制成本化時點的時代，借錢用度暫停成本化的時代不包羅在內。切合成本化前提的資產在購建可能出產歷程中產生非正常間斷、且間斷時刻持續高出3個月的，暫停借錢用度的成本化。在間斷時代產生的借錢用度確以為用度，計入當期損益，直至資產的購建可能出產勾當從頭開始。若是間斷是所購建可能出產的切合成本化前提的資產到達預定可使用可能可銷售狀態須要的措施，借錢用度的成本化繼續舉辦。購建可能出產切合成本化前提的資產到達預定可使用可能可銷售狀態時，借錢用度遏制成本化。在切合成本化前提的資產到達預定可使用可能可銷售狀態之后所產生的借錢用度，在產生時計入當期損益。3.借錢用度成本化金額的計較要領4-2-1-68山東海化股份有限公司收購陳訴書在成本化時代內，每一管帳時代的利錢（包羅折價或溢價的攤銷）成本化金額，根據下列規定確定：(1)為購建可能出產切合成本化前提的資產而借入專門借錢的，以專門借錢當期現實產生的利錢用度，減去將尚未動用的借錢資金存入銀行取得的利錢收入或舉辦臨時性投資取得的投資收益后的金額確定。(2)為購建可能出產切合成本化前提的資產而占用了一般借錢的，本公司按照累計資產支出高出專門借錢部分的資產支出加權均勻數乘以所占用一般借錢的成本化率，計較確定一般借錢應予成本化的利錢金額。成本化率按照一般借錢加權均勻利率計較確定。借錢存在折價可能溢價的，根據現實利率法確定每一管帳時代應攤銷的折價可能溢價金額，調解每期利錢金額。在成本化時代內，每一管帳時代的利錢成本化金額，不高出當期相關借錢現實產生的利錢、金額。專門借錢產生的幫助用度，在所購建可能出產的切合成本化前提的資產到達預定可使用可能可銷售狀態之前產生的，在產生時按照其產生額予以成本化，計入切合成本化前提的資產的本錢；在所購建可能出產的切合成本化前提的資產到達預定可使用可能可銷售狀態之后產生的，在產生時按照其產生額確以為用度，計入當期損益。一般借錢產生的幫助用度，在產生時按照其產生額確以為用度，計入當期損益。（十六）收入確認原則1.銷售商品收入簡直認要領銷售商品收入同時滿足下列前提時，才華予以確認：(1)本公司已將商品全部權上的首要風險和酬金轉移給購貨方。(2)本公司既沒有保存凡是與全部權相接洽的繼續打點權，也沒有對已售出的商品實行有效節制。(3)收入的金額可以或許靠得住計量。(4)相關經濟好處很大概流入本公司。(5)相關的、己產生的或將產生的本錢可以或許靠得住計量。4-2-1-69山東海化股份有限公司收購陳訴書2.提供勞務收入簡直認要領本公司在資產負債表日提供勞務買賣業務的功效可以或許靠得住預計的，根據落成百分比法確認提供勞務收入。本公司根據己完事變的計量確定提供勞務買賣業務的落成進度。本公司在資產負債表日提供勞務買賣業務功效不可以或許靠得住預計的，別離下列情形處理賞罰：(1)已產生的勞務本錢估量可以或許獲得補償，應按已經產生的勞務本錢金額確認提供勞務收入，并按溝通金額結轉勞務本錢。(2)已產生的勞務本錢估量不可以或許獲得補償的，將已經產生的勞務本錢計入當期損益，不確認提供勞務收入。3.讓渡資產使用權收入簡直認要領(1)讓渡資產使用權收入簡直認原則讓渡資產使用權收入包羅利錢、收入、使用費收入等，在同時滿足以下前提時，才華予以確認：A．與買賣業務相關的經濟好處可以或許流入公司。B．收入的金額可以或許靠得住地計量。(2)詳細確認要領A．利錢收入金額，根據他人使用本公司貨幣資金的時刻和現實利率計較確定。B．使用費收入金額，根據有關條約或協議約定的收費時刻和要領計較確定。（十七）租賃1.租賃的分類本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和策劃租賃。2.融資租賃和策劃租賃的認定標準切合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃：(1)在租賃期屆滿時，租賃資產的全部權轉移給承租人。4-2-1-70山東�；�股份有限公司收購陳訴書(2)承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款估量將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允代價，因而在租賃開始日就可以公道確定本公司將會行使這種選擇權。(3)縱然資產的全部權不轉讓，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分（一般指750%或75%以上）。(4)承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，險些相當于（一般指90%或90%以上，下同）租賃開始日租賃資產公允代價；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，險些相當于租賃開始日租賃資產公允代價。(5)租賃資產性質非凡，若是不作較大改革，只有本公司（或承租人）才華使用。策劃租賃指除融資租賃以外的其他租賃。3.融資租賃的首要管帳處理賞罰(1)承租人的管帳處理賞罰在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允代價與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬代價，將最低租賃付款額作為耐久應付款的入賬代價，其差額作為未確認融資用度。在租賃會談和簽訂租賃條約歷程中產生的，可歸屬于租賃項目的手續費、狀師費、差盤纏、印花稅等初始直接用度（下同），計入租入資產代價。在計較最低租賃付款額的現值時，可以或許取得出租人租賃內含利率的，回收租賃內含利率作為折現率；否則，回收租賃條約規定的利率作為折現率。無法取得出租人的租賃內含利率且租賃條約沒有規定利率的，回收同期銀行貸款利率作為折現率。未確認融資用度在租賃期內根據現實利率法計較確認當期的融資用度。本公司回收與自有牢靠資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊�？梢曰蛟S公道確定租賃期屆滿時取得租賃資產全部權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法公道確定租賃期屆滿時可以或許取得租賃資產全部權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的時代內計提折舊�；蛴凶饨鹪诂F實產生時計入當期損益。(2)出租人的管帳處理賞罰4-2-1-71山東�；�股份有限公司收購陳訴書在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接用度之和作為應收融資租賃款的入賬代價，同時記錄未包管余值；將最低租賃收款額、初始直接用度及未包管余值之和與其現值之和的差額確以為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內根據現實利率法計較確認當期的融資收入。或有租金在現實產生時計入當期損益。4.策劃租賃的首要管帳處理賞罰對付策劃租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個時代根據直線法確以為當期損益。出租人、承租人產生的初始直接用度，計入當期損益。或有租金在現實產生時計入當期損益。（十八）所得稅的管帳處理賞罰要領本公司所得稅的管帳核算回收資產負債表債務法。本公司在取得資產、負債時，確定其計稅基本。資產、負債的賬面代價與其計稅基本存在的臨時性差異，根據《企業管帳準則第18號—所得稅》的有關規定，確認所發生的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。本公司所得稅分季預繳，由主管稅務構造詳細審定。在年末匯算清繳時，少繳的所得稅稅額，在下一年度內繳納；多繳納的所得稅稅額，在下一年度內抵繳。本公司所得稅采納獨立納稅方法繳納。四、審計機構關于同意引用審計陳訴的聲名中瑞岳華管帳師事宜所已出具《財務審計機構聲明》，同意本公司在本陳訴書中引用其出具的本公司2006年度至2008年度審計陳訴中的內容，確認其出具的本公司2006年度至2008年度審計陳訴不存在虛假記實、誤導性告訴或重大漏掉，并對該審計陳訴真實性、精確性和完整性包袱相應的法令責任。4-2-1-72山東�；�股份有限公司收購陳訴書第十一節其他重大事項制止本陳訴書簽定之日，收購人已按有關規定對本次收購的相關信息舉辦了如實披露，不存在按照法令合用以及為停止對本陳訴書內容發生誤解收購人該當披露而未披露的其他重大信息。4-2-1-73山東海化股份有限公司收購陳訴書第十二節備查文件一、備查文件1、中海煉化的工商營業執照和稅務掛號證；2、中海煉化關于受讓�；瘓F體51%股權的董事會決策及股東會決策；3、中海煉化關于受讓山東�；瘓F體有限公司51%股權相關歷程的聲名；4、與本次收購有關的法令文件：（1）國務院國有資產監督打點委員會關于國有產權行政劃轉的批文；（2）關于山東�；瘓F體有限公司之股權劃轉協議及增補協議；5、中海煉化與山東海化及其關聯方之間在本收購陳訴書簽定日前二十四個月內產生的相關買賣業務的協議、條約；6、中海煉化關于最近兩年控股股東、現實節制人未產生變換的聲名；7、中海煉化及其董事、監事、高級打點職員在究竟產生前6個月內持有或交易山東海化的相關證明；8、本次收購相關中介機構及包辦職員在究竟產生前6個月內持有或交易山東�；�股份的相關證明；9、中國海油出具的《停止同業競爭理睬》；10、中海煉化關于切合《上市公司收購打點步伐》有關規定的聲名；11、中海煉化2006、2007年度財務管帳報表及2008年度經審計的財務管帳陳訴；12、財務參謀陳訴書；13、法令意見書。4-2-1-74山東�；�股份有限公司收購陳訴書二、備查地點本收購陳訴書和備查文件置于以下地點，供投資者查閱：1、中海石油煉化有限責任公司所在：廣東惠州大亞灣區南邊灶石化大道中29號2、深圳證券買賣業務所4-2-1-75山東海化股份有限公司收購陳訴書4-2-1-76山東�；�股份有限公司收購陳訴書財務參謀聲明4-2-1-77山東�；�股份有限公司收購陳訴書狀師事宜所聲明本人及本人所代表的機構已根據執業法則規定的事變措施推行勤勉盡責義務，對收購陳訴書的內容舉辦核查和驗證，未發明虛假記實、誤導性告訴可能重大漏掉，并對此包袱相應的責任。狀師事宜所認真人：姓名包辦狀師：姓名姓名北京市天元狀師事宜所年代日4-2-1-78山東海化股份有限公司收購陳訴書財務審計機構聲明4-2-1-79山東�；�股份有限公司收購陳訴書附表收購陳訴書根基情形上市公司名稱山東�；�股份有限公司上市公司地址地山東股票簡稱山東�；�股票代碼000822收購人名稱中海石油煉化有限責任公司收購人注冊地北京市東城區青龍胡同甲1-3號503室擁有權益的股增加有無一致行動人有無份數量變革穩定，但持股人產生變革收購人是否為是否收購人是否為上是否上市公司第一市公司現實節制大股東人收購人是否對是否收購人是否擁有是否境內、境外其他境內、外兩個以上市公司持股上上市公司的控5%以上制權收購方法（可多通過證券買賣業務所的齊集買賣業務協議轉讓選）國有股行政劃轉或變換間接方法轉讓取得上市公司刊行的新股執行法院裁定擔任贈與其他（請注明）收購人披露前擁有權益的股持股數量：0持股比例：0%份數量及占上市公司已刊行股份比例本次收購股份改觀數量：361,048,878股的數量及改觀改觀比例：40.34%比例注：通過持有海化團體51%股份間接節制山東海化股份與上市公司之是否間是否存在一連關聯買賣業務與上市公司之是否間是否存在同業競爭或潛伏同業競爭收購人是否擬是否于將來12個月內繼續增持4-2-1-80山東海化股份有限公司收購陳訴書收購人前6個是否月是否在二級市場交易該上市公司股票是否存在《收購是否步伐》第六條規定的氣象是否已提供《收是否購步伐》第五十條要求的文件是否已充實披是否無本次收購無需付出資金露資金來歷是否披露后續是否打算是否禮聘財務是否參謀本次收購是否是否本次收購尚需得到國務院國資委的核準，并有待中國證需取得核準及監會寬免本公司要約收購義務及對收購陳訴書考核無異議后方可實行核準希望情形收購人是否聲是否明放棄行使相關股份的表決權信息披露義務人（簽章）：中海石油煉化有限責任公司法定代表人（簽章）:2008年代日4-2-1-81山東�；�股份有限公司收購陳訴書（本頁無正文，為《山東海化股份有限公司收購陳訴書》之蓋印頁）中海石油煉化有限責任公司2008年代日4-2-1-82 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