文峰股份:關(guān)于收購上海文峰千家惠購物中心有限公司100%股權(quán)的關(guān)聯(lián)交易的補(bǔ)充公告 公告日期 2011-07-16     證券代碼:601010             證券簡稱:文峰股份      編號:臨 2011-021
    文峰大世界連鎖發(fā)展股份有限公司
    關(guān)于收購上海文峰千家惠購物中心有限公司 100%股權(quán)的
    關(guān)聯(lián)交易的補(bǔ)充公告
    本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者
    重大遺漏,并對其內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
    重要內(nèi)容提示:
    交易內(nèi)容:
    公司目前在上海浦東金橋地區(qū)開設(shè)一家購物中心,所用物業(yè)系從上海文峰千
    家惠購物中心有限公司(以下簡稱“上海文峰千家惠”)租賃。上海文峰千家惠
    系公司大股東的全資子公司南通新有斐大酒店有限公司的全資子公司。故上述租
    賃為關(guān)聯(lián)交易。為避免該關(guān)聯(lián)交易,支持公司獨(dú)立經(jīng)營,公司大股東承諾通過轉(zhuǎn)
    讓上海文峰千家惠股權(quán)方式,將上海文峰千家惠近 10 萬平方米(含加層部分)的
    物業(yè)以賬面原值(低于 4000 元/平方米,而附近住宅價(jià)格約 25000 元/平方米)
    轉(zhuǎn)讓給公司。在履行上述承諾的前提下,為了便于上海文峰千家惠物業(yè)統(tǒng)一經(jīng)營
    管理,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,決定將上海文峰千家惠物業(yè)內(nèi)的分隔加層部分一并納
    入收購范疇。本次收購涉及的股權(quán)按賬面原值計(jì)價(jià),不作任何評估溢價(jià),以經(jīng)審
    計(jì)的上海文峰千家惠凈資產(chǎn) 55,092,828.27 元為最終轉(zhuǎn)讓價(jià)。
    本次系收購大股東全資子公司南通新有斐大酒店有限公司持有的上海文峰
    千家惠股權(quán),所以構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
    交易完成后對上市公司的影響:
    本次交易完成后,將結(jié)束公司長期向大股東租賃上海文峰千家惠物業(yè)的關(guān)聯(lián)
    交易,進(jìn)一步擴(kuò)大公司的利潤來源,增強(qiáng)公司的競爭實(shí)力,對公司持續(xù)經(jīng)營能力
    及當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況無不良影響。
    過去 24 個(gè)月是否發(fā)生與同一關(guān)聯(lián)人的交易:
    在最近兩個(gè)完整會計(jì)年度內(nèi),公司與新有斐發(fā)生的其他關(guān)聯(lián)交易情況如下:
    1、上海文峰購物廣場向上海文峰千家惠租用部分物業(yè),每年支付租金
    1,370.877 萬元;
    2、報(bào)告期內(nèi),公司向關(guān)聯(lián)方銷售商品的金額為:89.296 萬元。
    關(guān)聯(lián)董事回避事宜:
    與上述關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)的董事徐長江、陳松林、顧建華、楊建華、馬永、滿
    政德回避了表決。
    一、關(guān)聯(lián)交易概述
    經(jīng)公司第三屆董事會第四次會議審議,確定收購定價(jià)原則為全部物業(yè)均按建
    造成本計(jì)算,不作任何評估溢價(jià),以截至 2011 年 6 月 30 日經(jīng)審計(jì)的上海文峰
    千家惠凈資產(chǎn) 55,092,828.27 元為最終轉(zhuǎn)讓價(jià)收購新有斐所持有的上海文峰千
    家惠 100%的股權(quán)(包含加層部分物業(yè))。
    因新有斐為公司第二大股東,且是公司第一大股東文峰集團(tuán)的全資子公司,
    根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定,本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。該項(xiàng)議
    案尚需提交股東大會審議,與該關(guān)聯(lián)交易有利害關(guān)系的關(guān)聯(lián)方將在股東大會上回
    避對該議案的表決。本次關(guān)聯(lián)交易不構(gòu)成《重組辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。
    二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系介紹
    (一)交易對方的情況介紹:
    公司名稱:南通新有斐大酒店有限公司
    注冊資本:6000 萬元人民幣
    法定代表人:徐長江
    經(jīng)濟(jì)性質(zhì):有限公司(法人獨(dú)資)
    注冊地址:南通市濠南路 18 號
    企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號碼:320600000070636
    經(jīng)營范圍     許可經(jīng)營項(xiàng)目:接待旅客住宿,中餐、西餐制售,定型包裝食品、
    卷煙、雪茄煙零售。一般經(jīng)營項(xiàng)目:服裝、日用百貨零售;會務(wù)服務(wù),酒店管理
    咨詢。
    截至 2010 年 12 月 31 日,新有斐總資產(chǎn)為 30,028 萬元,負(fù)債為 13,343 元,
    營業(yè)總收入 8,379 萬元,利潤總額為 3,411 萬元,凈利潤為 3,185 萬元。
    (二)關(guān)聯(lián)關(guān)系
    南通新有斐持有本公司 48,322,000 股股票,占公司總股本的 9.81%,為公
    司第二大股東。
    江蘇文峰集團(tuán)有限公司
    100%
    南通新有斐大酒店有限公司
    65.28%                             9.81%
    文峰大世界連鎖發(fā)展股份有限公司
    三、關(guān)聯(lián)交易標(biāo)的基本情況
    上海文峰千家惠購物中心有限公司成立于 2000 年 8 月 2 日,注冊資本 5,000
    萬元人民幣,法人代表徐長江,公司類型為一人有限責(zé)任公司(法人獨(dú)資),南
    通新有斐大酒店持有其 100%的股權(quán)。
    截至 2011 年 6 月 30 日,上海文峰千家惠經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為 305,677,666.38
    元,凈資產(chǎn)為 55,092,828.27 元,利潤總額為 129.6 萬元,凈利潤為 168.4 萬元。
    四、關(guān)聯(lián)交易的主要內(nèi)容和定價(jià)政策
    (一)簽署協(xié)議各方的法定名稱
    1、南通新有斐大酒店有限公司(甲方)
    2、文峰大世界連鎖發(fā)展股份有限公司(乙方)
    (二)交易協(xié)議的簽署
    本次交易于 2011 年 7 月 14 日在公司會議室簽署。
    (三)交易標(biāo)的和金額
    甲方將持有的上海文峰千家惠的 100%的股權(quán)以 2011 年 6 月 30 日經(jīng)審計(jì)后
    的凈資產(chǎn)的等值價(jià)格即人民幣 55,092,828.27 元轉(zhuǎn)讓給乙方。
    (四)資金來源
    自有資金
    (五)交易結(jié)算方式
    甲乙雙方在簽定轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后 30 日內(nèi),由乙方將轉(zhuǎn)讓款交付甲方。
    (六)交易定價(jià)政策
    全部物業(yè)均按建造成本計(jì)算,不作任何評估溢價(jià),以截止 2011 年 6 月 30
    日經(jīng)審計(jì)的上海文峰千家惠凈資產(chǎn)為最終轉(zhuǎn)讓價(jià)。
    (七)交易生效條件
    甲、乙雙方簽字蓋章后和經(jīng)乙方股東大會批準(zhǔn)后生效。
    五、該關(guān)聯(lián)交易的目的以及對上市公司的影響
    本次交易可以減少不必要的關(guān)聯(lián)交易,同時(shí)將進(jìn)一步擴(kuò)大公司的利潤來源,
    增強(qiáng)公司的競爭實(shí)力,符合公司長遠(yuǎn)發(fā)展和全體股東的利益,對公司持續(xù)經(jīng)營能
    力及當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況無不良影響。
    六、獨(dú)立董事的意見
    獨(dú)立董事一致認(rèn)為:1、本次關(guān)聯(lián)交易已獲得董事會批準(zhǔn),關(guān)聯(lián)董事在董事
    會上已履行了回避表決義務(wù),會議程序符合《公司法》、《證券法》和《上海證券
    交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定;2、關(guān)聯(lián)交易
    符合誠實(shí)、信用、公平、公正的原則,價(jià)格是公允的,沒有損害公司和其他股東
    的利益,對中小股東是公平的;3、上海文峰千家惠從事物業(yè)出租,本次交易完
    成后,將進(jìn)一步擴(kuò)大公司的利潤來源,增強(qiáng)公司的競爭實(shí)力。
    七、歷史關(guān)聯(lián)交易情況
    在最近兩個(gè)完整會計(jì)年度內(nèi),公司與新有斐發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況如下:
    1、上海文峰購物廣場向上海文峰千家惠租賃位于上海浦東新區(qū)浦興路 809
    號二層、三層、五層的部分房產(chǎn),租賃面積為 28,890.98 平方米,用于百貨、綜
    合超市和電器銷售經(jīng)營,年租金 1,370.877 萬元,租賃期自 2007 年 10 月 1 日起
    至 2017 年 12 月 31 日。
    2、報(bào)告期內(nèi),公司向關(guān)聯(lián)方銷售商品的明細(xì)情況如下:
    單位:元
    關(guān)聯(lián)方              2010年度          2009年度
    南通新有斐大酒店有限公司              492,921.92       400,038.21
    八、備查文件目錄
    1、文峰大世界連鎖發(fā)展股份有限公司第三屆董事會第四次會議決議
    2、獨(dú)立董事意見
    3、審計(jì)報(bào)告
    4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議
    特此公告。
    文峰大世界連鎖發(fā)展股份有限公司
    2011 年 7 月 15 日
    上海文峰千家惠購物中心有限公司
    2011 年 6 月 30 日
    審 計(jì) 報(bào) 告 書
    索引                                                頁碼
    報(bào)告正文
    資產(chǎn)負(fù)債表                                          1-2
    利潤表                                               3
    現(xiàn)金流量表                                           4
    所有者權(quán)益變動表                                    5-6
    財(cái)務(wù)報(bào)表附注                                        7-30
    信永中和會計(jì)師事務(wù)所                    北 京 市 東 城 區(qū) 朝 陽 門 北 大 街 聯(lián)系電話:         +86(010)6554 2288
    8號富華大廈A座9層                   telephone:        +86(010)6554 2288
    9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
    No. 8, Chaoyangm en Bei daj ie,
    ShineWing                    D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 傳真:        +86(010)6554 7190
    certified public accountants 100027, P. R. China                                 facsimile:   +86(010)6554 7190
    審 計(jì) 報(bào) 告
    XYZH/2011JNA3001-1
    上海文峰千家惠購物中心有限公司全體股東:
    我們審計(jì)了后附的上海文峰千家惠購物中心有限公司(以下簡稱“貴公司”)財(cái)務(wù)報(bào)
    表,包括 2010 年 12 月 31 日、2011 年 6 月 30 日的資產(chǎn)負(fù)債表,2010 年度、2011 年 1-6
    月的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
    一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
    按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1)
    設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤
    而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅��?jì)政策;(3)做出合理的會計(jì)估計(jì)。
    二、 注冊會計(jì)師的責(zé)任
    我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊
    會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德
    規(guī)范,計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
    審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審
    計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷,包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的
    評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí),我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)
    程序,但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會計(jì)政
    策的恰當(dāng)性和做出會計(jì)估計(jì)的合理性,以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
    我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
    三、 審計(jì)意見
    我們認(rèn)為,貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制,在所有重大方面公允
    反映了貴公司 2010 年 12 月 31 日、2011 年 6 月 30 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2010 年度、2011 年
    1-6 月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
    信永中和會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司          中國注冊會計(jì)師:
    中國注冊會計(jì)師:
    中國    北京                  二○一一年七月八日
    資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
    2011年6月30日
    編制單位:上海文峰千家惠購物中心有限公司                                     金額單位:人民幣元
    資 產(chǎn)                   注釋       2011年6月30日          2010年12月31日
    流動資產(chǎn):
    貨幣資金                                   六1              68,147,638.36           95,537,956.69
    交易性金融資產(chǎn)
    應(yīng)收票據(jù)
    應(yīng)收賬款                                   六2                  59,286.46             157,207.26
    預(yù)付款項(xiàng)
    應(yīng)收利息
    應(yīng)收股利                                   六3               2,102,322.61
    其他應(yīng)收款                                 六4              15,961,393.36            7,011,654.77
    存貨
    一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
    其他流動資產(chǎn)
    流動資產(chǎn)合計(jì)                                 86,270,640.79          102,706,818.72
    非流動資產(chǎn):
    可供出售金融資產(chǎn)
    持有至到期投資
    長期應(yīng)收款
    長期股權(quán)投資                               六5                 737,967.38            1,005,069.40
    投資性房地產(chǎn)
    固定資產(chǎn)                                   六6             190,209,238.11          197,872,249.48
    在建工程                                   六7                 696,480.00             172,500.00
    工程物資
    固定資產(chǎn)清理
    生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
    油氣資產(chǎn)
    無形資產(chǎn)                                   六8              20,321,417.21           20,638,939.38
    開發(fā)支出
    商譽(yù)
    長期待攤費(fèi)用                               六9               1,107,699.78             275,750.00
    遞延所得稅資產(chǎn)                             六10              6,334,223.11            5,723,689.84
    其他非流動資產(chǎn)
    非流動資產(chǎn)合計(jì)                                 219,407,025.59         225,688,198.10
    資產(chǎn)總計(jì)                                  305,677,666.38          328,395,016.82
    公司法定代表人:              主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人:            會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
    1
    資 產(chǎn) 負(fù) 債 表(續(xù))
    2011年6月30日
    編制單位:上海文峰千家惠購物中心有限公司                                      金額單位:人民幣元
    負(fù)債和所有者權(quán)益              注釋        2011年6月30日          2010年12月31日
    流動負(fù)債:
    短期借款
    交易性金融負(fù)債
    應(yīng)付票據(jù)
    應(yīng)付賬款
    預(yù)收款項(xiàng)                                   六12                690,209.09             1,121,933.01
    應(yīng)付職工薪酬                               六13                505,183.95                 498,091.37
    應(yīng)交稅費(fèi)                                   六14                199,897.96             3,184,880.32
    應(yīng)付利息                                                       377,777.78
    應(yīng)付股利                                   六15              45,239,801.13
    其他應(yīng)付款                                 六16               3,571,968.20           24,942,011.50
    一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
    其他流動負(fù)債
    流動負(fù)債合計(jì)                                  50,584,838.11           29,746,916.20
    非流動負(fù)債:
    長期借款                                   六17             200,000,000.00          200,000,000.00
    應(yīng)付債券
    長期應(yīng)付款
    專項(xiàng)應(yīng)付款
    預(yù)計(jì)負(fù)債
    遞延所得稅負(fù)債
    其他非流動負(fù)債
    非流動負(fù)債合計(jì)                                200,000,000.00          200,000,000.00
    負(fù)債合計(jì)                                   250,584,838.11          229,746,916.20
    所有者權(quán)益:
    實(shí)收資本                                   六18              50,000,000.00           50,000,000.00
    資本公積                                   六19                  31,492.50                 31,492.50
    減:庫存股
    盈余公積                                   六20               5,030,113.69            4,861,660.81
    未分配利潤                                 六21                  31,222.08           43,754,947.31
    所有者權(quán)益合計(jì)                                 55,092,828.27           98,648,100.62
    負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)                                305,677,666.38          328,395,016.82
    公司法定代表人:                主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人:                   會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
    2
    利 潤 表
    2011年1-6月
    編制單位:上海文峰千家惠購物中心有限公司                                      金額單位:人民幣元
    項(xiàng) 目                   注釋          2011年1-6月              2010年度
    一、營業(yè)收入                               六22               21,219,289.67          42,935,618.84
    減:營業(yè)成本                              六22               10,014,704.31          21,594,138.46
    營業(yè)稅金及附加                          六23                1,045,940.34           2,031,147.61
    銷售費(fèi)用                                                     408,312.71                 276,202.41
    管理費(fèi)用                                                    2,915,432.95           4,302,708.96
    財(cái)務(wù)費(fèi)用                                六24                6,749,151.20           5,911,392.80
    資產(chǎn)減值損失                            六25                 892,446.30            2,532,861.47
    加:公允價(jià)值變動收益
    投資收益                                                    2,102,322.61
    其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
    二、營業(yè)利潤                                                   1,295,624.47           6,287,167.13
    加:營業(yè)外收入                                                     583.35            1,046,583.74
    減:營業(yè)外支出                                                                              4,082.50
    其中:非流動資產(chǎn)處置損失                                                                     82.50
    三、利潤總額                                                   1,296,207.82           7,329,668.37
    減:所得稅費(fèi)用                            六26                 -388,320.96           1,386,601.87
    四、凈利潤                                                     1,684,528.78           5,943,066.50
    五、每股收益
    (一)基本每股收益
    (二)稀釋每股收益
    六 、其他綜合收益
    七、綜合收益總額                                               1,684,528.78           5,943,066.50
    公司法定代表人:               主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人:                     會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
    3
    現(xiàn) 金 流 量 表
    2011年1-6月
    編制單位:上海文峰千家惠購物中心有限公司                                          金額單位:人民幣元
    項(xiàng)    目                         注釋    2011年1-6月             2010年度
    一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
    銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金                                    20,833,458.23          42,935,618.84
    收到的稅費(fèi)返還
    收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金                                      46,422.06            3,331,462.63
    經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)                                            20,879,880.29          46,267,081.47
    購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金                                      2,623,769.33           7,079,339.62
    支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金                                    1,198,529.85           2,502,438.50
    支付的各項(xiàng)稅費(fèi)                                                    4,298,131.48           1,906,756.14
    支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金                                   31,102,599.62         178,416,010.99
    經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)                                            39,223,030.28         189,904,545.25
    經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                                    -18,343,149.99        -143,637,463.78
    二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
    收回投資收到的現(xiàn)金
    取得投資收益收到的現(xiàn)金
    處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額                                              630.00
    處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
    收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
    投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)                                                                           630.00
    購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金                    2,634,279.47          15,754,630.90
    投資支付的現(xiàn)金
    取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
    支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
    投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)                                             2,634,279.47          15,754,630.90
    投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                                     -2,634,279.47         -15,754,000.90
    三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
    吸收投資收到的現(xiàn)金
    取得借款收到的現(xiàn)金                                                                     200,000,000.00
    收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
    籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)                                                                  200,000,000.00
    償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
    分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金                                6,412,888.87           5,921,594.44
    支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
    籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)                                             6,412,888.87           5,921,594.44
    籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額                                     -6,412,888.87         194,078,405.56
    四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
    五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額                                     -27,390,318.33          34,686,940.88
    加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額                                                           60,851,015.81
    六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額                                     -27,390,318.33          95,537,956.69
    公司法定代表人:                    主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人:                會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
    4
    所有者權(quán)益變動表
    2011年1-6月
    編制單位:上海文峰千家惠購物中心有限公司                                                                                    金額單位:人民幣元
    2011年1-6月
    項(xiàng) 目
    實(shí)收資本        資本公積        減:庫存股      盈余公積           未分配利潤        所有者權(quán)益合計(jì)
    一、上年年末余額                           50,000,000.00      31,492.50                      4,861,660.81      43,754,947.31        98,648,100.62
    加:會計(jì)政策變更
    前期差錯(cuò)更正
    二、本年年初余額                           50,000,000.00      31,492.50                      4,861,660.81      43,754,947.31        98,648,100.62
    三、本年增減變動金額                                                                             168,452.88    -43,723,725.23      -43,555,272.35
    (一)凈利潤                                                                                                   1,684,528.78         1,684,528.78
    (二)其他綜合收益
    上述(一)和(二)小計(jì)                                                                                         1,684,528.78         1,684,528.78
    (三)所有者投入和減少資本
    1、所有者投入資本
    2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
    3、其他
    (四)利潤分配                                                                                  168,452.88    -45,408,254.01      -45,239,801.13
    1、提取盈余公積                                                                                 168,452.88      -168,452.88
    2、對所有者的分配                                                                                             -45,239,801.13      -45,239,801.13
    3、其他
    (五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
    1、資本公積轉(zhuǎn)增資本
    2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本
    3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
    4、其他
    四、本年年末余額                           50,000,000.00      31,492.50                      5,030,113.69          31,222.08        55,092,828.27
    公司法定代表人:                              主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人:                                   會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
    5
    所 有 者 權(quán) 益 變 動 表(續(xù))
    2010年度
    編制單位:上海文峰千家惠購物中心有限公司                                                                                  金額單位:人民幣元
    2010年度
    項(xiàng) 目
    實(shí)收資本        資本公積       減:庫存股      盈余公積           未分配利潤       所有者權(quán)益合計(jì)
    一、上年年末余額                           50,000,000.00      31,492.50                       4,267,354.16    38,406,187.46       92,705,034.12
    加:會計(jì)政策變更
    前期差錯(cuò)更正
    二、本年年初余額                           50,000,000.00      31,492.50                       4,267,354.16    38,406,187.46       92,705,034.12
    三、本年增減變動金額                                                                           594,306.65      5,348,759.85        5,943,066.50
    (一)凈利潤                                                                                                  5,943,066.50        5,943,066.50
    (二)其他綜合收益
    上述(一)和(二)小計(jì)                                                                                        5,943,066.50        5,943,066.50
    (三)所有者投入和減少資本
    1、所有者投入資本
    2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
    3、其他
    (四)利潤分配                                                                                594,306.65       -594,306.65
    1、提取盈余公積                                                                               594,306.65       -594,306.65
    2、對所有者的分配
    3、其他
    (五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
    1、資本公積轉(zhuǎn)增資本
    2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本
    3、盈余公積彌補(bǔ)虧損
    4、其他
    四、本年年末余額                           50,000,000.00      31,492.50                       4,861,660.81    43,754,947.31       98,648,100.62
    公司法定代表人:                              主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人:                                  會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
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    上海文峰千家惠購物中心有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注     2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
    一、 公司的基本情況
    上海文峰千家惠購物中心有限公司(以下簡稱“公司”),成立于2000年8月2日,原為
    文峰大世界連鎖發(fā)展股份有限公司(以下簡稱文峰股份)和上海文峰房地產(chǎn)有限公司
    (以下簡稱文峰房地產(chǎn))共同出資成立的商品流通企業(yè)。注冊資本5,000萬元人民幣,其
    中文峰股份投資4,750萬元人民幣,文峰房地產(chǎn)投資250萬元人民幣。
    2004年5月27日經(jīng)臨時(shí)股東大會決議,文峰房地產(chǎn)將250萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給文峰科技發(fā)展
    有限公司。
    2006年3月經(jīng)文峰股份與南通新有斐大酒店有限公司雙方協(xié)議,文峰股份將其持有的
    公司4,750萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給南通新有斐大酒店有限公司。2006年9月經(jīng)江蘇文峰科技發(fā)展有
    限公司與南通新有斐大酒店有限公司雙方協(xié)議,江蘇文峰科技發(fā)展有限公司將其持有的
    公司250萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給南通新有斐大酒店有限公司。本次股份轉(zhuǎn)讓后,南通新有斐大酒
    店有限公司持有本公司100%股權(quán)。
    公司注冊地址:浦東新區(qū)張揚(yáng)北路801號;
    營業(yè)執(zhí)照注冊號為:310115000576680;
    公司法定代表人:徐長江;
    公司類型:一人有限責(zé)任公司(法人獨(dú)資);
    公司主要經(jīng)營范圍:國內(nèi)貿(mào)易(專項(xiàng)審批除外),煙酒、音像制品、報(bào)紙、期刊、
    圖書的零售,餐飲、攝影的服務(wù),自有房屋融物租賃(以上涉及許可經(jīng)營的憑許可證經(jīng)
    營)。
    二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
    公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ),根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng),按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則—基本
    準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量,并在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
    三、 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明
    公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求,真實(shí)完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀
    況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
    四、 重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
    1.   會計(jì)期間
    7
    上海文峰千家惠購物中心有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
    公司的會計(jì)期間為公歷1月1日至12月31日。
    2.   記賬本位幣
    公司以人民幣為記賬本位幣。
    3.   記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
    公司會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ),除交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)等
    以公允價(jià)值入賬外,均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。
    4.   現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
    公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款�，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)
    金等價(jià)物指持有期限短(一般是指從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期)、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為
    已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
    5.   金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
    (1) 金融資產(chǎn)
    公司按投資目的和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)對擁有的金融資產(chǎn)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)
    期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)和可供出售金融資產(chǎn)四大類。
    1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)是指持有的主要目的為短期
    內(nèi)出售的金融資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。
    2) 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且管理層有明確意
    圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
    3) 應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià),回收金額固定或可確定的非衍生金融資
    產(chǎn),包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
    4) 可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未
    被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。
    金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融
    資產(chǎn),取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益,其他金融資產(chǎn)的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)
    入初始確認(rèn)金額。當(dāng)某項(xiàng)金融資產(chǎn)收取現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或與該金融資產(chǎn)所有
    權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移至轉(zhuǎn)入方的,終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
    以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)按照公允價(jià)
    值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量;應(yīng)收款項(xiàng)以及持有至到期投資采用實(shí)際利率法,以攤余成本列示。
    8
    上海文峰千家惠購物中心有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注       2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
    以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動計(jì)入公允價(jià)值變
    動損益;在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利,確認(rèn)為投資收益;處置時(shí),其公允
    價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資損益,同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動損益。
    可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動計(jì)入股東權(quán)益;持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利
    息,計(jì)入投資收益;可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利,于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)
    計(jì)入投資收益;處置時(shí),取得的價(jià)款與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)入股東權(quán)益的公允價(jià)值變
    動累計(jì)額之后的差額,計(jì)入投資損益。
    除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外,公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對其
    他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查,如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的,計(jì)提
    減值準(zhǔn)備。如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度或非暫時(shí)性下降,原直接計(jì)
    入股東權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失計(jì)入減值損失。對已確認(rèn)減值損失的可供
    出售債務(wù)工具投資,在期后公允價(jià)值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)
    有關(guān)的,原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回,計(jì)入當(dāng)期損益;對已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)
    益工具投資,在期后公允價(jià)值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)
    的,原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回,計(jì)入股東權(quán)益。在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值
    不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失,不予轉(zhuǎn)回。
    (2) 金融負(fù)債
    公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融
    負(fù)債和其他金融負(fù)債。
    以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債,包括交易性金融負(fù)債和初始確
    認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對于此類金融負(fù)債,按
    照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量,公允價(jià)值變動形成的利得或損失以及與該金融負(fù)債相關(guān)的股
    利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
    其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法,按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
    6. 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備
    本公司將下列情形作為應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn):債務(wù)單位撤銷、破產(chǎn)、資不抵
    債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時(shí)間內(nèi)無法償付債
    務(wù)等;債務(wù)單位逾期未履行償債義務(wù)超過3年;其他確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回或收回的
    可能性不大。
    對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算,年末單獨(dú)或按組合進(jìn)行減值測試,計(jì)提壞
    賬準(zhǔn)備,計(jì)入當(dāng)期損益。對于有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng),經(jīng)本公司按規(guī)
    定程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失,沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。
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    (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
    (1)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
    將單項(xiàng)金額超過 500 萬元的應(yīng)收款項(xiàng)視為重大應(yīng)
    單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)
    收款項(xiàng)
    單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差
    計(jì)提方法                              額,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
    (2) 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)
    本公司以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合,按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
    壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下:
    賬齡                                  計(jì)提比例(%)
    1 年以內(nèi)                                                     5.00
    1-2 年                                                      10.00
    2-3 年                                                      20.00
    3-4 年                                                      50.00
    4-5 年                                                      80.00
    5 年以上                                                   100.00
    (3) 單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
    單項(xiàng)金額不重大且按照組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備不能
    單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
    反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)
    根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差
    壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
    額,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
    7. 存貨
    (1)存貨的分類:公司存貨包括經(jīng)營過程中為銷售或耗用而持有的庫存商品、材料
    物資、低值易耗品等。
    (2)存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法:
    1)庫存商品購進(jìn)時(shí)采用實(shí)際進(jìn)價(jià)核算,商品發(fā)出時(shí),按照不同業(yè)態(tài)的商品發(fā)出采用
    與之相適應(yīng)的核算方法:百貨業(yè)態(tài)和電器業(yè)態(tài)的商品發(fā)出采用先進(jìn)先出法核算;超市業(yè)
    態(tài)的商品收發(fā)采用移動加權(quán)平均法核算;特殊貴重及冷鮮商品采用個(gè)別計(jì)價(jià)法核算。
    2)材料物資按實(shí)際進(jìn)價(jià)核算,當(dāng)期領(lǐng)用時(shí)計(jì)入成本。
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    (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
    3)低值易耗品按實(shí)際進(jìn)價(jià)核算,領(lǐng)用時(shí)一次性攤銷。
    (3)存貨盤存制度:公司存貨數(shù)量的盤存方法采用永續(xù)盤存制。
    (4)年末存貨計(jì)價(jià)原則及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法:年末存貨按成本與可
    變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)價(jià),對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成
    本等原因,預(yù)計(jì)其成本不可收回的部分,提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。庫存商品及大宗原材料的
    存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取;其他數(shù)量繁多、單
    價(jià)較低的原輔材料按類別提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
    庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,其可變現(xiàn)凈值按該存貨的
    估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定;為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同
    而持有的存貨,其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算;企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于銷售合
    同訂購數(shù)量的,超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。對于存貨因遭
    受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因,預(yù)計(jì)其成本不可收回的部
    分,提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
    8.   長期股權(quán)投資
    長期股權(quán)投資主要包括公司持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制、共同控制或重大影
    響的權(quán)益性投資,或者對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響,并且在活躍市
    場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。
    共同控制是指按合同約定對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制。共同控制的確定依據(jù)主要
    為任何一個(gè)合營方均不能單獨(dú)控制合營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動;涉及合營企業(yè)基本經(jīng)營活
    動的決策需要各合營方一致同意等。
    重大影響是指對被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力,但并不能控制或
    與其他方一起共同控制這些政策的制定。重大影響的確定依據(jù)主要為當(dāng)公司直接或通過
    子公司間接擁有被投資單位20%(含)以上但低于50%的表決權(quán)股份時(shí),除非有明確證
    據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策,不形成重大影響外。
    通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資,在合并日按照取得被合并方所有
    者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。收購成本與初始投資成本之
    間的差額調(diào)整資本公積,資本公積不足沖減的,調(diào)整留存收益。
    除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外,以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資,按
    照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本,初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接
    相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出;以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資,按照發(fā)行
    權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本;投資者投入的長期股權(quán)投資,按照投資合同
    或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本;以債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的長
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    (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
    期股權(quán)投資,按相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確定初始投資成本。
    公司對子公司投資采用成本法核算,編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整;對合
    營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核算;對不具有控制、共同控制或重大影響并且在活
    躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資,采用成本法核算;對不具
    有控制、共同控制或重大影響,但在活躍市場中有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的長期
    股權(quán)投資,作為可供出售金融資產(chǎn)核算。
    在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí),以長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)
    上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外,如公司對被投資單位負(fù)有
    承擔(dān)額外損失的義務(wù),則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債,計(jì)入當(dāng)期損益。被投資單位
    以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤的,公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后,恢復(fù)確認(rèn)收益
    分享額。
    9.    固定資產(chǎn)
    公司固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征,即為銷售商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理
    而持有的,使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。
    固定資產(chǎn)包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及其他設(shè)備,按其取得
    時(shí)的成本作為入賬的價(jià)值,其中,外購的固定資產(chǎn)成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅
    費(fèi),以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支
    出;自行建造固定資產(chǎn)的成本,由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支
    出構(gòu)成;投資者投入的固定資產(chǎn),按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為入賬價(jià)值,但合同
    或協(xié)議約定價(jià)值不公允的按公允價(jià)值入賬;融資租賃租入的固定資產(chǎn),按租賃開始日租
    賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬價(jià)值。
    與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定資產(chǎn)確認(rèn)
    條件的,計(jì)入固定資產(chǎn)成本,對于被替換的部分,終止確認(rèn)其賬面價(jià)值;不符合固定資
    產(chǎn)確認(rèn)條件的,于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
    除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地外,公司對所有固定資
    產(chǎn)計(jì)提折舊。計(jì)提折舊時(shí)采用平均年限法,并根據(jù)用途分別計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本或當(dāng)期
    費(fèi)用。公司固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值率、分類折舊年限、折舊率如下:
    序號            類別        折舊年限(年)       預(yù)計(jì)殘值率             年折舊率
    1       房屋及建筑物           20-30               5%                4.75-3.17
    2       機(jī)器設(shè)備               10-15               5%                9.50-6.33
    3       運(yùn)輸設(shè)備                8                  5%                  11.88
    4       電子設(shè)備                5                  5%                  19.00
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    (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
    序號          類別          折舊年限(年)       預(yù)計(jì)殘值率             年折舊率
    其他設(shè)備(辦公、消
    4-8                 5%              23.75-11.88
    5     防、監(jiān)控等設(shè)備)
    公司于每年年度終了,對固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)
    核,如發(fā)生改變,則作為會計(jì)估計(jì)變更處理。
    當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí),終止確認(rèn)該固
    定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的
    金額計(jì)入當(dāng)期損益。
    10. 在建工程
    在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費(fèi)等
    計(jì)量;出包工程按應(yīng)支付的工程價(jià)款等計(jì)量;設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價(jià)值、安裝
    費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應(yīng)當(dāng)資本化的
    借款費(fèi)用和匯兌損益。
    在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起,根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等,
    按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),次月起開始計(jì)提折舊,待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定
    資產(chǎn)原值差異作調(diào)整。
    11. 無形資產(chǎn)
    公司無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。按取
    得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量,其中,購入的無形資產(chǎn),按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)的其他支出作
    為實(shí)際成本;投資者投入的無形資產(chǎn),按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本,但
    合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的,按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。
    土地使用權(quán)從出讓起始日起,按其出讓年限平均攤銷;專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其
    他無形資產(chǎn)按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者
    分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。
    對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并
    作適當(dāng)調(diào)整。在每個(gè)會計(jì)期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核,
    如果有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的,則估計(jì)其使用壽命并在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)
    攤銷。
    12. 非金融資產(chǎn)減值
    公司于每一資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的
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    (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
    無形資產(chǎn)等項(xiàng)目進(jìn)行檢查,當(dāng)存在下列跡象時(shí),表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值,公司將進(jìn)行
    減值測試。對商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn),無論是否存在減值跡象,每年末均進(jìn)
    行減值測試。難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行測試的,以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)
    組組合為基礎(chǔ)測試。
    減值測試后,若該資產(chǎn)的賬面價(jià)值超過其可收回金額,其差額確認(rèn)為減值損失,上
    述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn),在以后會計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。資產(chǎn)的可收回金額是指資產(chǎn)的
    公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。
    出現(xiàn)減值的跡象如下:
    (1)資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌,其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)
    計(jì)的下跌。
    (2)企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或者將
    在近期發(fā)生重大變化,從而對企業(yè)產(chǎn)生不利影響。
    (3)市場利率或者其他市場投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高,從而影響企業(yè)計(jì)算資產(chǎn)預(yù)
    計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率,導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
    (4)有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞。
    (5)資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置。
    (6)企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期,如資產(chǎn)所
    創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤(或者虧損)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于(或者高于)預(yù)計(jì)金額
    等。
    (7)其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
    13. 商譽(yù)
    商譽(yù)為股權(quán)投資成本或非同一控制下企業(yè)合并成本超過應(yīng)享有的或企業(yè)合并中取得
    的被投資單位或被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)于取得日或購買日的公允價(jià)值份額的差額。
    與子公司有關(guān)的商譽(yù)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表上單獨(dú)列示,與聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)有關(guān)的商
    譽(yù),包含在長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值中。
    14. 長期待攤費(fèi)用
    公司長期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出,但應(yīng)由當(dāng)期及以后各期承擔(dān)的攤銷期限在1年以上
    (不含1年)的各項(xiàng)費(fèi)用,該等費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以
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    后會計(jì)期間受益,則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
    15. 職工薪酬
    公司在職工提供服務(wù)的會計(jì)期間,將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債,并根據(jù)職工提供
    服務(wù)的受益對象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。因解除與職工的勞動關(guān)系而給予的補(bǔ)償,計(jì)
    入當(dāng)期損益。
    職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積
    金、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
    如在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關(guān)系,或?yàn)楣膭盥毠ぷ栽附邮懿?
    減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh,如果公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關(guān)系計(jì)劃或提出自愿裁減
    建議,并即將實(shí)施,同時(shí)公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議的,確認(rèn)因
    解除與職工勞動關(guān)系給予補(bǔ)償產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債,計(jì)入當(dāng)期損益。
    職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。公司將自職工停止提供服
    務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)等,在符合預(yù)計(jì)負(fù)
    債確認(rèn)條件時(shí),確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)入當(dāng)期損益。
    16. 股份支付
    股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為
    基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支
    付。
    用以換取職工提供服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付,以授予職工權(quán)益工具在授予日的
    公允價(jià)值計(jì)量。該公允價(jià)值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)
    的情況下,在等待期內(nèi)以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ),按直線法計(jì)算計(jì)入
    相關(guān)成本或費(fèi)用,相應(yīng)增加資本公積。
    以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付,按照公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債
    的公允價(jià)值計(jì)量。如授予后立即可行權(quán),在授予日以承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本
    或費(fèi)用,相應(yīng)增加負(fù)債;如需完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán),
    在等待期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日,以對可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ),按照公司承擔(dān)負(fù)債
    的公允價(jià)值金額,將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用,相應(yīng)調(diào)整負(fù)債。
    在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日,對負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量,
    其變動計(jì)入當(dāng)期損益。
    17. 預(yù)計(jì)負(fù)債
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    當(dāng)與對外擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項(xiàng)相
    關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí),公司將其確認(rèn)為負(fù)債:該義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù);
    該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè);該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
    預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量,并綜合考慮
    與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的,
    通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計(jì)負(fù)債的
    賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核,如有改變則對賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)
    18. 收入確認(rèn)原則
    公司的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入,收
    入確認(rèn)原則如下:
    公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方、公司既沒有保留通常與
    所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制、收入的金額能夠可
    靠地計(jì)量、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)�發(fā)生的成本能夠可靠地
    計(jì)量時(shí),確認(rèn)銷售商品收入的實(shí)現(xiàn)。
    公司在勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計(jì)量、與勞務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公
    司、勞務(wù)的完成進(jìn)度能夠可靠地確定時(shí),確認(rèn)勞務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)。在資產(chǎn)負(fù)債表日,提供
    勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的,按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入,完工百分比按
    已完工作的測量(已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例/已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成
    本的比例)確認(rèn);提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得
    到補(bǔ)償?shù)?按已經(jīng)發(fā)生的能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入,并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)
    發(fā)生的勞務(wù)成本;提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)全部不
    能得到補(bǔ)償?shù)?將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益,不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
    與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司、收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí),確認(rèn)讓渡
    資產(chǎn)使用權(quán)收入的實(shí)現(xiàn)。
    19. 政府補(bǔ)助
    政府補(bǔ)助在公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時(shí)予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣
    性資產(chǎn)的,按照實(shí)際收到的金額計(jì)量,對于按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的補(bǔ)助,按照應(yīng)收
    的金額計(jì)量;政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的,按照公允價(jià)值計(jì)量,公允價(jià)值不能可靠取得
    的,按照名義金額(1元)計(jì)量。
    與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益,并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)
    期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助,用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的,確認(rèn)為遞延
    收益,并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益;用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的,
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    直接計(jì)入當(dāng)期損益。
    20. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
    遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額
    (暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧
    損和稅款抵減,視同暫時(shí)性差異確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日,遞延所
    得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債,按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
    公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限,確認(rèn)由可抵扣
    暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn),當(dāng)預(yù)計(jì)到未來期間很
    可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時(shí),應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資
    產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí),減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
    21. 所得稅的會計(jì)核算
    所得稅的會計(jì)核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得
    稅。除將與直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入股東權(quán)
    益,以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外,其余的當(dāng)期所得稅和遞延
    所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
    當(dāng)期所得稅是指企業(yè)按照稅務(wù)規(guī)定計(jì)算確定的針對當(dāng)期發(fā)生的交易和事項(xiàng),應(yīng)納給
    稅務(wù)部門的金額,即應(yīng)交所得稅;遞延所得稅是指按照資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法應(yīng)予確認(rèn)的遞
    延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債在年末應(yīng)有的金額相對于原已確認(rèn)金額之間的差額。
    22. 終止經(jīng)營
    終止經(jīng)營是指公司已被處置或被劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)能夠
    單獨(dú)區(qū)分的組成部分,該組成部分按照公司計(jì)劃將整體或部分進(jìn)行處置。同時(shí)滿足下列
    條件的公司組成部分被劃歸為持有待售:公司已經(jīng)就處置該組成部分作出決議、公司已
    經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
    23. 金融工具公允價(jià)值的確定
    存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的市場報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍
    市場的金融工具,采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交
    易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融資產(chǎn)的當(dāng)前公
    允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等,采用估值技術(shù)時(shí),盡可能多使用市場參
    數(shù),不使用公司特定相關(guān)的參數(shù)。
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    五、 稅項(xiàng)
    (一)公司適用的主要稅種及稅率如下:
    1、增值稅
    按銷項(xiàng)稅(商品銷售收入的 17%、13%計(jì)算)抵扣購進(jìn)貨物進(jìn)項(xiàng)稅后的差額交納;
    2、營業(yè)稅
    按照相關(guān)經(jīng)營收入的 5%稅率計(jì)繳;
    3、城建稅
    按照應(yīng)繳納增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅總額的 7%計(jì)繳;
    4、教育費(fèi)附加
    按照應(yīng)繳納增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅總額的 5%計(jì)繳;
    5、所得稅
    公司本年適用所得稅率為 24%。
    6、基金(費(fèi))部分
    河道工程修建維護(hù)費(fèi),按實(shí)際應(yīng)繳納增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅總額的 1%計(jì)繳。
    (二)稅收優(yōu)惠政策
    根據(jù)國發(fā)[2007]39 號國務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知,自 2008 年 1 月
    1 日起,原享受低稅率優(yōu)惠政策的企業(yè),在新稅法施行后五年內(nèi)逐步過渡到法定稅率。其
    中:享受企業(yè)所得稅 15%稅率的企業(yè),2008 年按 18%稅率執(zhí)行,2009 年按 20%稅率執(zhí)
    行,2010 年按 22%稅率執(zhí)行,2011 年按 24%稅率執(zhí)行,2012 年按 25%稅率執(zhí)行;企業(yè)所
    得稅本年執(zhí)行 24%稅率。
    六、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
    下列所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù),貨幣單位為人民幣元。
    1. 貨幣資金
    項(xiàng)目                          2011 年 6 月 30 日               2010 年 12 月 31 日
    庫存現(xiàn)金                                     14,565.04                          68,598.54
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    (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
    銀行存款                                             68,133,073.32                      95,469,358.15
    合計(jì)                                                 68,147,638.36                      95,537,956.69
    (1)期末貨幣資金不存在抵押、凍結(jié)等使用受到限制的情形。
    2. 應(yīng)收賬款
    (1)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)分類
    2011 年 6 月 30 日                      2010 年 12 月 31 日
    項(xiàng)目                   金額         比例      壞賬準(zhǔn)備             金額      比例      壞賬準(zhǔn)備
    (%)                                    (%)
    單項(xiàng)金額重大并
    單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
    備的應(yīng)收賬款
    按組合計(jì)提壞賬
    準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款     1,397,186.54 100.00 1,337,900.08 1,359,757.94 100.00 1,202,550.68
    賬齡組合           1,397,186.54 100.00 1,337,900.08 1,359,757.94 100.00 1,202,550.68
    組合小計(jì)           1,397,186.54 100.00 1,337,900.08 1,359,757.94 100.00 1,202,550.68
    單項(xiàng)金額雖不重
    大但單項(xiàng)計(jì)提壞
    賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬
    款
    合計(jì)               1,397,186.54 100.00 1,337,900.08 1,359,757.94 100.00 1,202,550.68
    組合中,按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
    2011 年 6 月 30 日                            2010 年 12 月 31 日
    項(xiàng)目
    金額          比例%        壞賬準(zhǔn)備          金額          比例%       壞賬準(zhǔn)備
    1 年以內(nèi)         62,406.80          4.47       3,120.34        24,978.20         1.84         1,248.91
    1-2 年
    2-3 年
    3-4 年
    4-5 年
    5 年以上       1,334,779.74       95.53 1,334,779.74        1,334,779.74        98.16    1,201,301.77
    合計(jì)           1,397,186.54      100.00 1,337,900.08        1,359,757.94       100.00    1,202,550.68
    (2)期末余額中前五名欠款單位欠款 1,397,186.54 元,占應(yīng)收賬款總額的 100.00%
    (3)期末應(yīng)收賬款中不含持公司 5%(含 5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。
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    (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
    3. 應(yīng)收股利
    項(xiàng)目                      2010 年 12 月            本期增加            本期減少              2011 年 6 月
    31 日                                                          30 日
    上海文峰家宜賓館
    2,102,322.61                              2,102,322.61
    有限公司
    合計(jì)                                                 2,102,322.61                              2,102,322.61
    其中:一年以上應(yīng)
    收未收股利
    4. 其他應(yīng)收款
    (1) 其他應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)分類
    2011 年 6 月 30 日                           2010 年 12 月 31 日
    項(xiàng)目                     金額            比例      壞賬準(zhǔn)備           金額          比例        壞賬準(zhǔn)備
    (%)                                        (%)
    單項(xiàng)金額重大并
    單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
    備的應(yīng)收賬款
    按組合計(jì)提壞賬
    準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款     24,827,424.34 100.00           8,866,030.98 15,387,690.87 100.00            8,376,036.10
    賬齡組合           24,827,424.34 100.00           8,866,030.98 15,387,690.87 100.00            8,376,036.10
    組合小計(jì)           24,827,424.34 100.00           8,866,030.98 15,387,690.87 100.00            8,376,036.10
    單項(xiàng)金額雖不重
    大但單項(xiàng)計(jì)提壞
    賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬
    款
    合計(jì)               24,827,424.34 100.00           8,866,030.98 15,387,690.87 100.00            8,376,036.10
    組合中,按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
    2011 年 6 月 30 日                                2010 年 12 月 31 日
    項(xiàng)目
    金額            比例%         壞賬準(zhǔn)備            金額          比例%        壞賬準(zhǔn)備
    1 年以內(nèi)       9,489,733.47          38.22       474,486.67     481,784.06            3.13       24,089.20
    1-2 年           856,560.17           3.45        85,656.02     374,776.11            2.44       37,477.61
    2-3 年         2,995,449.74          12.07       599,089.95   3,045,449.74           19.79      609,089.95
    3-4 年         4,944,018.09          19.91 2,472,009.05       4,944,018.09           32.13 2,472,009.05
    4-5 年         6,534,367.87          26.32 5,227,494.30       6,541,462.87           42.51 5,233,170.30
    5 年以上           7,295.00           0.03         7,295.00           200.00          0.00          200.00
    20
    上海文峰千家惠購物中心有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注                    2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
    (本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外,均以人民幣元列示)
    合計(jì)         24,827,424.34         100.00 8,866,030.98 15,387,690.87             100.00 8,376,036.10
    (2) 期末應(yīng)收賬款中不含持公司 5%(含 5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。
    (3) 期末余額中金額較大的欠款情況
    單位名稱                                  欠款金額                欠款年限                    款項(xiàng)性質(zhì)
    上海文峰藍(lán)庭休閑會所有限公司               6,917,503.63        2-3 年、4-5 年                  往來款
    上海文峰金億家居用品有限

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